Este documento describe el presupuesto de caja, que consiste en el cálculo anticipado de las entradas y salidas de efectivo en un período determinado. Esto permite a los encargados financieros tomar decisiones sobre el uso y manejo del efectivo. El presupuesto de caja se basa en otros presupuestos de la empresa y el tesorero debe trabajar con otros gerentes ya que sus decisiones pueden afectar los flujos de efectivo. El documento también menciona que los pronósticos de ventas forman parte del plan de mercadeo estratégico de

1. MINISTERIO DEL PODEL POPULAR PARA
LA EDUCACION CULTURA Y DEPORTE
UNIVERSIDAD FERMIN TORO
MATERIA PRESUPUESTO
FACILITADORA: GUSMARY DIAZ
PARTICIPANTE: VERYGIONETT LOAIZA
C.I. N° 7.925.413
SAIA

2. El presupuesto de caja le ofrece a los
PRESUPUESTO DE CAJA encargados de la dependencia financiera de
Se dice que el presupuesto de la empresa, una perspectiva muy amplia
efectivo (P de E) consiste en el sobre la ocurrencia de entradas y salidas de
cálculo anticipado de las entradas efectivo en un período determinado,
permitiéndole tomar las decisiones
y salidas de efectivo.
adecuadas sobre su utilización y manejo.
OBJETIVOS BÁSICOS
•Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar
•medidas para invertir adecuadamente los sobrantes y
•financiar los faltantes.
•Identificar el comportamiento del flujo de dinero por
•entradas, salidas, inversión y financiación en períodos
•cortos y establecer un control permanente sobre
•dichos flujos.
•Evaluar la razonabilidad de las políticas de cobro y de
•pago.
•Analizar si las inversiones en títulos valores y otros
•papeles negociables dan posibilidad de conservar el
•poder adquisitivo del dinero y si hay sub o sobre
•inversión
El presupuesto de caja se basa
exclusivamente en los demás
presupuestos; por lo tanto, el tesorero
debe trabajar muy cerca de los demás
gerentes, cuyas decisiones pueden
afectar de manera directa los flujos de
efectivo
PRONÓSTICOS DE VENTAS
El pronóstico de ventas pertenece al
llamado Plan estratégico de mercadeo
y este a su vez está incluido en el Plan
estratégico de la compañía