El documento establece las políticas y normas para el manejo de fondos de caja chica en una empresa, incluyendo que los fondos deben estar bajo custodia de un administrador, el monto máximo de la caja chica es de 135 UT, y los desembolsos deben estar respaldados por facturas y no pueden exceder los 20 UT.
JOSE URBINA - Presentacion Sistema Endeudamiento.pptx
Politicas de caja chica
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POLITICAS Y NORMAS DE CAJA CHICA
1. Los fondos de cada caja chica deben estar bajo la custodia de una sola persona,
el o la Administradora de la Empresa.
2. El Monto de la Caja Chica será de 135 UT (colocar monto a su conveniencia).
3. El Monto Máximo a cancelar por caja chica es de 20 UT.
4. Todo desembolso por caja chica deberá contar con la firma del encargado o
responsable del area solicitante en el vale de caja chica, los vales deben ser pre-
numerados.
5. Todo desembolso de caja chica debe ser respaldado con factura original y
disgregación del IVA correspondiente, la misma debe ser entregada por quien
recibió el dinero, a más tardar tres días después de haber entregado el dinero, en
caso contrario será cargado como cuenta por cobrar trabajador y será deducido
de su próxima nomina.
6. Las facturas canceladas por caja chica deben ser inutilizadas con el sello de
CONTABILIZADO para evitar su nueva utilización.
7. Para el reembolso de caja chica previa relación y aprobación, se repondrá con
dinero de Banco y se informará en los formatos de cierre diario.
8. No se cambiarán cheques personales con fondos de caja chica.
9. Deben efectuarse arqueos por sorpresa de los fondos de caja chica por una
persona distinta a su custodia.