Evento Pragma Progetti TeamSystem 12 aprile

1. 12
APRILE
2017

2. AGENDA
Ore 10,30 – Registrazione partecipanti
Ore 10,45 – Sessione di lavoro:
- Il digitale nel contesto Europeo
- La normativa italiana di riferimento e gli incentivi
- La piattaforma Agyo e la digitalizzazione della filiera
- Step di attivazione e integrazione ciclo attivo e
passivo con il gestionale
Ore 12,30 – Domande e risposte
Ore 13,00 – Aperitivo

3. Confronto con l’Europa: pur
essendo al 25esimo posto su 28
paesi nell’indice sulla
digitalizzazione dell’economia e
della società della Commissione
Europea, la Penisola è
nettamente avanti sul fronte
della FATTURAZIONE
ELETTRONICA, praticata dal
30% delle imprese, contro un
18% della media UE.

6. eCommerce B2b non è sinonimo di “vendite online” attraverso Portali B2b
Che cosa vuol dire fare eCommerce B2b
La definizione
Marketplace
EDI
(Electronic Data
Interchenge)
Extranet e
Hub B2b
eSupply Chain Collaboration eSourcing
eSupply Chain Execution eProcurement
Portali di
eCommerce B2b
eCommerce
B2b

15. Fatture recapitate, tramite SdI, alle PA nel 2015*
*
~6%

18. La normativa italiana
e gli incentivi al B2B

19. PERCHE’ FEPA E B2B: NUOVO RUOLO DELL’AGENZIA DELL’ENTRATE
Trasmissione dei
dichiarativi fiscali
Contribuente
Diretta interazione
Contribuente
• AE diventa un «facilitatore»
della Tax Compliance
• Controllo per ridurre
l’evasione
• Ridurre gli adempimenti a
carico dei contribuenti

20.  Tutte le fatture emesse
alle Pubbliche
amministrazioni Centrali
devono essere inviate al
SdI e conservate
elettronicamente nel
formato XML
 Estensione
dell’’obbligo di legge
alle Pubbliche
amministrazioni
locali e a tutte le
altre PA rimanenti
 Sistema di
incentivazione per
favorire l’adozione
Giugno 2014
Marzo 2015
Gennaio 2017
Fase 2 – B2G
Fase 3 – B2G
Fase 4 – B2B con
incentivi
L’evoluzione della fatturazione elettronica in Italia

21. La fattura elettronica nell’ordinamento italiano
Per fattura elettronica si intende la fattura emessa e ricevuta in un
qualunque formato elettronico, che garantisca i seguenti requisiti:
 autenticità dell’origine del cedente/prestatore/emittente della fattura
 integrità del contenuto fiscalmente rilevante della fattura
 leggibilità per la visualizzazione, fini della consultazione ed esibizione
FATTURE ELETTRONICHE
E’ previsto dalla normativa un accordo con i clienti e i fornitori?
Il processo di fatturazione elettronica è giuridicamente e fiscalmente VALIDO
anche senza un accordo “formale” fra le parti, in quanto risulta sufficiente il
semplice comportamento concludente del ricevente manifestato attraverso la
«trattazione» della fattura (elettronica) ricevuta.

22. Circolare n. 18/E del 24 giugno 2014 : la Conservazione
Una fattura emessa e trasmessa alla controparte commerciale nella modalità
elettronica deve essere conservata dal cedente/prestatore nella medesima modalità.
Se il ricevente qualifica e tratta la fattura ricevuta come elettronica, anche tale soggetto
è obbligato alla conservazione digitale della stessa.
Cfr.:
• Decreto Ministeriale 17 giugno 2014;
• Regole tecniche in materia di sistema di conservazione di cui al DPCM 3 dicembre
2013.
Qualora invece il ricevente non accetti il processo elettronico ai fini fiscali, potrà
materializzare il documento, garantendone la leggibilità: in tal caso, la stampa e la
conservazione analogica del documento ricevuto elettronicamente rappresentano un
comportamento concludente per esprimere l’intenzione del destinatario di non accettare
la fattura come “elettronica”.

23.  riceve la fattura via PEC da SdI
 visualizza mediante il link al foglio di
stile (visualizzatore)
 quindi la registra automaticamente nel
proprio gestionale contabile
 la conserva digitalmente.
 paga la fattura
Fattura elettronica
Trattata
elettronicamente
da ambo le parti
Fattura elettronica
diventa
ANALOGICA per
il ricevente
 riceve la fattura via PEC da SdI
 la visualizza mediante il link al foglio di
stile (visualizzatore)
 la tratta come una fattura analogica,
quindi la stampa su carta,
 la registra con timbro in modalità
analogica e la conserva su carta.
 Poi potrebbe decidere in qualsiasi
momento di digitalizzarla e conservarla in
sostitutiva ma deve rispettare l’art. 4 del
D.M. 17 giugno 2014 – FIRMA DELLA
COPIA ANALOGICA
 riceve la fattura via PEC da SdI e
la rifiuta subito oppure la
rifiuta senza dire nulla non
pagandola.
 cedente/prestatore sollecita il
pagamento e invia fattura
tramite canale ordinario (mail,
pec, poste, ecc).
Fattura elettronica è
RIFIUTATA nel suo
formato dal
ricevente
FATTURE ELETTRONICHE: RAPPORTO TRA LE PARTI
Circolare n. 18/E del 24 giugno 2014 :
1
2
3

24. I PASSI NORMATIVI
Sta per uscire un
provvedimento normativo
per la definizione del
formato di comunicazione
dati e dei metodi di
trasmissione
Pubblicazione in GU del
decreto legislativo 5
Agosto 2015 n. 127
18 agosto 2015 6 settembre 2016 24 ottobre 2016
28 ottobre 2016 10 novembre 2016
Pubblicazione in GU del
DMEF 4 Agosto 2016
Pubblicazione il
provvedimento n. 182070
in tema di trasmissione
telematica dei dati delle
fatture
Pubblicazione in GU del
DL 22 Ottobre 2016 n.
193
Pubblicazione delle
specifiche tecniche
operative del formato della
fattura del SDI versione
1.2 (PA e B2B)

25. Con la pubblicazione sulla G.U. 18.8.2015, n. 190 è entrato in vigore, a
decorrere dal 2.9.2015, il D.Lgs. n. 127/2015, contenente disposizioni “in
materia di trasmissione telematica delle operazioni IVA e di controllo
delle cessioni di beni effettuate attraverso distributori automatici”.
Il Decreto in esame prevede:
• l’estensione della fattura elettronica a soggetti diversi dalle P.A.
• l’introduzione della trasmissione telematica dei corrispettivi per la
generalità dei commercianti al minuto e soggetti assimilati
D.Lgs. n. 127/2015 – INVIO TELEMATICO FATTURE E CORRISPETTIVI

26. Il Decreto Legislativo n. 127 del 5 agosto 2015 ha introdotto la possibilità di scambio delle
fatture elettroniche tra privati attraverso il Sistema di Interscambio e mediante un
processo e un formato XML simili a quelli previsti per la fatturazione elettronica verso la
pubblica amministrazione (FatturaPA).
Risulta quindi possibile usufruire dei servizi di intermediazione sia nel ciclo attivo
che nel ciclo passivo da parte di un Intermediario.
Nel ciclo attivo, la fattura elettronica può essere veicolata al Sistema di Interscambio e
verso il destinatario o verso un suo intermediario tramite:
• canale PEC
• tramite altri canali accreditati (ad esempio web service)
Nel ciclo passivo:
Il cessionario-committente per ricevere mediante un proprio intermediario le fatture
veicolate dal Sistema di Interscambio, comunica il Codice Destinatario di tale
intermediario ai vari cedenti/prestatori, i quali, in fase di generazione della fattura
elettronica, lo indicano all’interno del flusso (ciò permette al Sistema di Interscambio di
veicolare correttamente la fattura elettronica).
D.Lgs. n. 127/2015 e il SDI

27. L’impiego dello SDI per trasmettere e ricevere le fatture elettroniche B2B
AE Piattaforma
web
Alfa Spa
Fornitore SISTEMA DI
INTERSCAMBIO
Agenzia delle
Entrate
Cliente
Fattura 22.xml (formato
PA) con PEC o CODICE
DESTINATARIO di AGYO
Consultazione
delle informazioni
Messa a disposizione
delle informazioni
Fattura 55.xml (formato PA)
Fattura PASSIVA
22.xml (formato
PA)
Fattura
ATTIVA 55.xml
(formato PA)
Provider AGYO
Se il CLIENTE è iscritto ad
Agyo accede direttamente
alla piattaforma per
scaricare le fatture
Se il FORNITORE è iscritto
ad Agyo accede
direttamente alla
piattaforma per caricare le
fatture

28. Notifiche dello SDI per trasmettere e ricevere le fatture elettroniche B2B
Fornitore
1. Produzione
fattura XML
SDI
3 – Controlli
propedeutici
4 – Controlli con
esito positivo
Cliente
7. Verifica
8. Verifica
superata
2. Trasmissione fattura al SDI
6. Ricevuta di consegna
5. Trasmissione fattura XML
9. Notifica di esito
accettazione/rifiuto fattura
(entro 15 gg dal punto 6)
9. Notifica di esito
accettazione/rifiuto fattura
(entro 15 gg dal punto 6)
Storage Storage
10. Conservazione
digitale
10. Conservazione
digitale

29. Al 31 marzo
per il 2017
hanno
optato 6.000
aziende

30. Decreto Legislativo
n. 127 del 5 agosto
2015: lo schema
Trasmissione telematica
dati delle fatture
Opzione per la
trasmissione
trimestrale telematica
dei dati di tutte le
fatture di acquisto e
vendita (*)
Opzione per la
trasmissione delle
fatture elettroniche
XML tramite il sistema
di interscambio
Trasmissione telematica
dati dei corrispettivi
Opzione per la
trasmissione telematica
dei dati dei corrispettivi
Art. 3, co. 1 - Incentivi
«generali» all’opzione :
- no comunicazione
trimestrale ex art.
21 DL 8/2010,
- rimborsi IVA in 3
mesi
- decadenza
accertamento -2
anni (se garantita
tracciabilità
pagamenti
- modalità di
controllo “da
remoto” non
invasive (in
azienda)
D.Lgs. n. 127/2015 – OPZIONE E INCENTIVI
(*) Le fatture elettroniche trasmesse attraverso il sistema di interscambio (SDI) soddisfano
completamente le esigenze di conoscenza dell'amministrazione finanziaria e rendono quindi
superflua la trasmissione trimestrale dei relativi dati all'Agenzia delle entrate, semplificando
l'adesione al regime telematico di cui all'art. 1 del dlgs n. 127/2015.

31. D.Lgs. n. 127/2015 – COME OPTARE
L’opzione per la trasmissione telematica dei dati delle fatture all'Agenzia delle entrate è
esercitata:
- in modalità telematica mediante apposita funzionalità presente nel sito web
dell’Agenzia delle entrate;
- tramite un apposito servizio on-line presente sul sito dell’Agenzia delle entrate,
previa autenticazione con le credenziali dei servizi telematici, dal soggetto passivo IVA
ovvero da un suo delegato secondo le regole dei servizi telematici dell’Agenzia delle
entrate;
- entro il 31 dicembre dell’anno precedente a quello di inizio della trasmissione dei
dati.

32. D.Lgs. n. 127/2015 – OPZIONE
• ha effetto per l’anno solare in cui ha inizio la trasmissione dei dati e per i quattro
anni solari successivi ad esso
• se non revocata, l’opzione si estende di quinquennio in quinquennio
• per i soggetti che iniziano l’attività in corso d’anno e che intendono esercitare
l’opzione sin dal primo giorno di attività, l’opzione ha effetto dall’anno solare in cui è
esercitata
• la revoca dell’opzione è esercitata esclusivamente in modalità telematica, mediante
apposita funzionalità presente nel sito web dell’Agenzia delle entrate, entro il 31
dicembre dell’ultimo anno del quinquennio ed ha effetto a decorrere dal 1° gennaio
dell’anno successivo all’ultimo anno del quinquennio

33. GLI INCENTIVI PER CHI OPTA ENTRO IL 31 DICEMBRE
Viene meno l’obbligo di comunicazione di:
• Spesometro
• Elenchi Paesi blacklist (soppresso con il successivo DL 193/2016)
• Elenchi riepilogativi degli acquisti intracomunitari di eni e servizi (soppresso con il successivo DL
193/2016)
• Comunicazioni dei dati dei contratti stipulati dalle sociatà di leasing (soppresso con il successivo
DL 193/2016)
• Comunicazione dei dati operatori che svolgono attività di locazione (soppresso con il successivo
DL 193/2016)
• Comunicazioni di avvenuta registrazione a seguito di acquisti San Marino (soppresso con il
successivo DL 193/2016)
Rimborsi IVA eseguiti in via prioritaria entro 3 mesi dalla presentazione della dichiarazione
annuale
Termini di decadenza ridotti di 2 anni (modifiche apportate dal successivo DL 193/2016) purchè
venga garantita la tracciabilità dei pagamenti effettuati e ricevuti

34. FOCUS SULLA DECADENZA ISPETTIVA DI 2 ANNI
Pubblicazione in GU del
DMEF 4 Agosto 2016
Tracciabilità dei pagamenti effettuati e ricevuti mediante:
• Bonifico bancario o postale
• Carta di credito o carta di debito
• Assegno bancario, circolare o postale recante clausola di
non trasferibilità
E’ possibile effettuare pagamenti in contanti purchè inferiori a 30,00€
Come si richiede:
• Comunicazione dell’esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza nella
dichiarazione annuale ai fini delle imposte sui redditi
• La riduzione non viene applicata ai contribuenti che hanno effettuato o ricevuto anche solo un
pagamento mediante strumenti diversi da quelli indicati

35. MODALITA’ DI CONSULTAZIONE DEI DATI SULLA PIATTAFORMA AE
AE Piattaforma
web
Alfa Spa
Consultazione
delle informazioni
e segnalazione
errori
UTENTI che possono accedere:
• Utente persona ficica tramite FISCONLINE,
Entratel, SPID, CNS
• Utente incaricato o delegato tramite
Fisconline o Entratel
• Accesso tramite area Fatture e Corrispettivi della home page del sito dell’Agenzia delle
Entrate
• I dati che si possono consultare sono:
- tratti dalle fatture elettroniche trasmesse tramite SDI
- contenuti nel file datifatture inviati dal 2017 da colore che hanno esercitato l’opzione prevista
dal 127/2015
• Ricerca
Possibilità di ricercare insiemi di fatture o gruppi secondo i principali metadati di riferimenti
(data, importo, terzo soggetto coinvolto)

36. COMUNICAZIONE DATI IVA TRIMESTRALE ANALITICA
DECRETO N. 193/2016 – DECIDO DI NON OPTARE
In base al Decreto Legge n. 193/2016 (collegato alla di Legge di Bilancio 2017), i
soggetti passivi IVA sono chiamati a trasmettere telematicamente e
trimestralmente i dati delle fatture emesse e ricevute, oltre che l’ammontare –
distinto per aliquota – dell’imposta applicata in via di rivalsa e assolta sugli
acquisti.
Chi effettuerà l’opzione -precedentemente illustrata- per l’invio «dati fatture» di cui
al D.Lgs. 127/15 sarà esonerato dall’adempimento previsto dal Decreto Legge
193/16.
E’ però necessario rimarcare che le stesse regole tecniche previste per l’invio dei
«dati fatture» ex D.Lgs 127/15 sono valide per adempiere a questo nuovo obbligo
previsto dal DL 193/16.
Il maxiemendamento al Milleproroghe ha approvato al Senato, per il 2017, l’invio massivo
dei dati fatture semestrale: il primo invio deve avvenire entro il 16 settembre 2017 (18
perché cade di sabato) ed il secondo entro il 28 febbraio. Questo vale per il DL 193, ma
l’Agenzia estenderà tali scadenze anche per chi ha aderito al 127 (cioè ha optato per la fatt.
elettronica).
Questo vale per il 2017 mentre per il 2018, allo stato attuale, l’invio rimane a cadenza
trimestrale.
Inoltre, sempre per il 2017, rimane l’adempimento Intra acquisti.
Per quanto riguarda l’invio dei dati delle liquidazioni iva la cadenza rimane trimestrale.
2017-Trasmissione telematica all’Agenzia entrate dei dati
delle fatture emesse e ricevute (CIRC. N.1-E).pdf

37. CALENDARIO INVII
TERMINI
2017
16.09 1° e 2° trimestre
28.02 (2018) 3° trimestre 4° trimestre
dal 2018
31.05 primo trimestre
31.08 secondo trimestre
30.11 terzo trimestre
28/29.02 (anno successivo) quarto
trimestre
D.LGS. N. 127/15
TERMINI
2017
16.09 1° e 2° trimestre
28.02 (2018) 3° trimestre 4° trimestre
dal 2018
31.05 primo trimestre
31.08 secondo trimestre
30.11 terzo trimestre
28/29.02 (anno successivo) quarto
trimestre
D.L. N. 193/16

38. DECRETO N. 193/2016 – COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONI IVA
PERIODICHE
Il medesimo decreto 193/16 ha introdotto il nuovo art. 21-bis, DL n. 78/2010, in
base al quale, a decorrere dal 2017, è previsto l’invio trimestrale dei dati delle
liquidazioni periodiche IVA (mensili / trimestrali).
L’invio telematico va effettuato entro l’ultimo giorno del secondo mese
successivo ad ogni trimestre.

50.  Iscrizione utenza e dati azienda su portale agyo.io (in autonomia, senza costi)
 Attesa mail per attivare account e richiedere abilitazione azienda
 Dopo abilitazione azienda si possono chiedere ed attivare servizi accessori
 Utilizzo del portale per impostazione uffici e altri dati base
 Ottenimento licenza per connettore Agyo per prodotto TS
 Installazione connettore Agyo (in base a configurazione e prerequisiti richiesti)
 Configurazione ambiente e impostazione credenziali tecniche
 Sincronizzazione uffici della propria azienda
  Possibile ricezione e registrazione fatture passive da Agyo
 Impostazione dati di base per trasmissione fatture elettroniche (stessi di Fepa)
 Impostazione tabelle e associazioni per fatture attive xml (Fepa + dialetto)
 Sincronizzazione clienti e impostazione instradamento per ogni cliente
  Possibile invio fattura attiva verso Agyo x ogni instradamento)
Step per avvio ambiente Agyo per clienti
Demo

51.  Personalizzazione controlli per Registrazione (a step e automatica)
 Import massivo e/o automatico quando si effettua download
 Registrazione massiva di fatture passive
 Uso di pdf personalizzato per invio via mail - pec
Piattaforma Agyo – altri interventi nel connettore ACG

52. ACG Archivi
Base
ACG Vendite
ACG Acquisti
ACG
Contabilità
Generale
ACG
Connettore
Agyo
Contabilizzazione
interattiva
Controllo
Fatture passiveClienti - Fornitori
Dati tabellari
Fatture XML
Scenario connessione ACG con piattaforma Agyo

53. ACG Archivi
Base
ACG Vendite
ACG Acquisti
ACG
Contabilità
Generale
ACG
Connettore
Agyo
Contabilizz.
Fatture
Passive
Clienti - Fornitori
Dati tabellari
Fatture XML
Scenario connessione ACG con piattaforma Agyo

54. ACG Archivi
Base
Vendite
(non ACG)
Acquisti
(non ACG)
ACG
Contabilità
Generale
ACG
Connettore
Agyo
Download
e
decodifica
fatture
passiveClienti - Fornitori
Dati tabellari
Produzione
XML
e invio
ad Agyo
Call pgm
registra
fattura
F
I
L
E
F
I
L
E
Scenario connessione ACG con piattaforma Agyo

55. TS Agyo
CONTROLLO FIRMA INVIO
File
xml
Upload
Richiesta
Ricevuta
auto
Consolle Telematici
File
xml
File
xml
Liquidazione IVA
Ricevuta
Liquidazione IVA
ERP TS
Kit Adempimenti
AdE
COMUNICAZIONE ANNO PERIODO STATO
Liquidazione IVA 2017 IV Trim Inviata
Dati Fattura 2017 II Sem Inviata
Liquidazione IVA 2017 III Trim Ricevuta
Liquidazione IVA 2017 II Trim Ricevuta
Dati Fattura 2017 I Sem Ricevuta
Liquidazione IVA 2017 I Trim Ricevuta
Comunicazione Telematiche con Agyo

56. A B C
Dati Fattura
DL193
Dati Fattura
per opzione
Liquidazione
IVA
31 MAGGIO 2017 1° trimestre
18 SETTEMBRE 2017
(poiché 16 è sabato)
1° semestre 1° semestre 2° trimestre
30 NOVEMBRE 2017 3° trimestre
28 FEBBRAIO 2018 2° semestre 2° semestre 4° trimestre
• ‘’Opzione’’: azienda si impegna a comunicare telematicamente le fatture attive/passive
• Dati Fattura (DL 193): obbligatorio per tutte le aziende (tranne adesione ad ‘’opzione’’)
• Dati Fattura (DL 127): comunicazione dati per aziende che hanno adottato ‘’opzione’’
• Liquidazione IVA: obbligatorio per tutte le aziende (comunicazione trimestrale)
• Per il 2017 la comunicazione ‘’Dati Fattura» è semestrale
• Scadenze:
Comunicazione Telematiche con Agyo

57. A_DISPOSIZIONEINVIATO
Conferma
download
TS Agyo
Connettore
Agyo
Invio
pre-fattura
FORNITORE
SCARTATO
ACCETTATO ACCETTATO
INVIATOA_DISPOSIZIONE
RICEVUTO RICEVUTO
Xml
Fattura
Consolle Agyo
Id fattura _______
Data _______
Trasforma
Copia xml da Pre-f
Invio tipo «B2B»
Download
Xml
Pre-f
Xml
Fattura
Xml
Pre-f
Agyo per gestione ‘’Pre-Fattura’’

58. RICHIEDENTE - CLIENTE
CEDENTE - FORNITORE
Ordine Fornitore
Cod Fornitore (cedente)
Codici articolo propri
Ordine Cliente
Codice Cliente (richiedente)
Codici articolo propri
Rif. Ordine del Richiedente
Ricevimento merce
Riferimento DDT Cedente
DDT
da ordine
cliente
Fattura Cliente XML
Da ddt
Controllo e
Registrazione Fattura
Fornitore
TS Agyo
xml
xml
Agyo per gestione intero ciclo documentale

59. RICHIEDENTE - CLIENTE
CEDENTE - FORNITORE
Ordine Fornitore XML
Cod Fornitore (cedente)
Codici articolo propri
Ordine Cliente
Codice Cliente (richiedente)
Codici articolo propri
Rif. Ordine del Richiedente
Ricevimento merce
Riferimento DDT Cedente
DDT XML
da ordine
cliente
Fattura Cliente XML
Da ddt
Controllo e
Registrazione Fattura
Fornitore
TS Agyo
xml
xml
xml
xml
xml
xml
Conversione
Peppol
Agyo per gestione intero ciclo documentale

60. TeamSystem Agyo
www.agyo.io
info@agyo.io