ENCUENTRO EMPRESARIAL ESTRATEGIAS PARA LA CONTINUIDAD DEL CRECIMIENTO ECONÓMICO CON INCLUSIÓN SOCIAL Conferencia Tania Quispe Jefa SUNAT Martes, 17 de setiembre de 2013

1. ESTRATEGIAS PARA LA CONTINUIDAD DEL CRECIMIENTO ECONÓMICO CON INCLUSIÓN SOCIAL TRIBUTACIÓN E INCLUSIÓN SOCIAL
Tania Quispe
SUNAT
PERUMIN

2. Tributación e inclusión social
(Esquema)
I.- Tributación e inclusión social. Definiciones
II.- Aporte minero y gestión directa de SUNAT.
III.- Minería ilegal e inclusión social.
IV.- La necesaria inversión minera y el entorno rural.
V.- Conclusiones

3. I. DEFINICIONES

4. I.- Tributación, bien común e inclusión social
1.-La tributación es el compromiso con el bien común y por lo tanto con la inclusión social.

5. 2.- Tributación, inclusión social y democracia

6. ESTADO
CIUDADANO
Impuestos (Estructura y administración)
Gasto (Bienes públicos y redistribución)
Reciprocidad
Mejor gasto, mayor disposición a pagar impuestos
Rendición de cuentas
Más impuestos, mayor empoderamiento y exigencia de rendición de cuentas
Mejor gasto, mas impuestos…circulo virtuoso

7. 3.- SUNAT, cumplimiento tributario, inclusión social

8. Reducción de la informalidad y la evasión
SUNAT
FORMALIZACIÓN
LUCHA CONTRA LA EVASIÓN
DERECHOS LABORALES
INCLUSIÓN SOCIAL
MAS RECURSOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL
COMPETITIVIDAD

9. Estimaciones de Evasión
Tributo
Porcentaje de Incumplimiento
IGV
29.5%
Renta
50.0%
Fuente: SUNAT
Elaboración: SUNAT

10. Frecuencia de prácticas empresariales no éticas
(Encuesta CADE 2012)

11. II.- Aporte minero y gestión directa de SUNAT.

12. Presión tributaria, Minería y resto (2003 – 2013)
12.66
12.52
12.53
12.68
12.45
13.30
12.63
13.13
13.34
14.23
15.04
0.26
0.57
1.06
2.48
3.16
2.42
1.14
1.72
2.21
1.77
0.97
10
11
12
13
14
15
16
17
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013 I SEM
Resto de actividades
Minería
12,9
13,1
13,6
15,2
15,6
15,7
13,8
14,8
15,5
16,0
16,0
Fuente: SUNAT
Elaboración: SUNAT

13. Recaudación por año del Nuevo Esquema Minero (En millones de Nuevos Soles)
59
442
252
71
572
379
136
942
620
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
2011
2012
2013 *
IEM-Impuesto Especial a la Minería
Regalía Minera
GEM-Gravámen Especial a la Minería
* Al 06-09-2013.

14. Recaudación Acumulada desde la vigencia del Nuevo esquema Minero (En millones de Nuevos Soles)
753
1,021
1,698
-
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
1,800
Total Acumulado por tipo de esquema del 2011 - 2013 *
IEM-Impuesto Especial a la Minería
Regalía Minera
GEM-Gravámen Especial a la Minería
* Al 06-09-2013.

15. Impuesto a la Renta de Tercera Categoría por actividad económica
15
Fuente: SUNAT
Elaboración: SUNAT
-55.4
-54.9
-16.9
-8.1
1.8
4.5
13.6
19.5
-14.4
-70.0
-20.0
30.0
Pesca
Minería
Hidrocarburos
Manufactura
Construcción
Otros Servicios
Comercio
Agropecuario
Total
Variación Porcentual (enero-agosto 2013/2012)
Participación %
2011
2012
2013
Agropecuario
0.4
0.3
0.5
Comercio
12.5
13.6
17.2
Otros Servicios
28.3
32.3
37.9
Construcción
4.5
5.5
7.2
Manufactura
12.6
13.0
13.7
Hidrocarburos
7.9
9.0
8.9
Minería
33.3
25.7
14.2
Pesca
0.6
0.6
0.4
1/ Incluye pagos a cuenta y regularización anual

16. Sector Minero: recaudación de renta de tercera categoría (S/. Millones)
16
4,791
2,218
Ene-Ago 2012
Ene-Ago.2013
16
- S/. 2 573 Millones
Fuente: SUNAT
Elaboración: SUNAT

17. Recaudación por dinámica de la demanda interna y gestión directa de SUNAT (En millones de S/.)
17
Fuente: SUNAT
Elaboración: SUNAT
2,884.5
4,800.4
6,771.9
-
2,000
4,000
6,000
8,000
ene - jul 2011
ene - jul 2012
ene - jul 2013
41%
66%

18. Evolución de la Presión Tributaria (2009-I Sem 2013)
13.8
15.3
15.5
16.0
16.0
12.5
13.0
13.5
14.0
14.5
15.0
15.5
16.0
16.5
2009
2010
2011
2012
I Sem 2013
Ingresos Tributarios Gobierno Central
% del PBI (Presión Tributaria)
19
19
Fuente: SUNAT
Elaboración: SUNAT

19. III.- MINERIA ILEGAL E INCLUSION SOCIAL

20. La minería ilegal e informal se ha extendido en todo el país
Fuente: Ministerio de Energía y Minas

21. Minería ilegal e informal (cifras)
•Producción de oro: aprox. 40 toneladas al año. Valor de exportaciones: aprox. US$ 2.600 millones en valor bruto
•Trabajadores: 100 mil directos; 400 mil indirectos.
•Fuente MEM.

22. ¿Qué está haciendo el Estado para enfrentar la minería ilegal?
PCM
MEM
INTERIOR
OSINERGMIN
OEFA
SUNAT
MINAM
FISCALIA
DEFENSA

23. ¿Cuál es el rol de la SUNAT en esta estrategia?

24. Estrategia de Formalización y Control - SUNAT
Control del transporte
Insumo Maquinaria
y Equipo
Distribución
del Insumo y
Maquinaria
Plantas de Acopio
y Procesamiento
Comercialización
del Oro
Exportación
del Oro
Declaración de
Compromiso
Formalización
Tributaria
Control de la
Recaudación

25. Establecimiento de Rutas Fiscales

26. Puestos de Control Obligatorio

27. CONTROL DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL ORO
Medidas control en la comercialización de oro mediante el uso de Liquidación de Compra:
 Eliminación de restricción del monto mínimo de S/.700 para la retención a fin de evitar la atomización de las opera- ciones de venta con liquida- ción de compra.
Aplicación de tasa al 4% a las operaciones con liquidación de compra
Aumento en tasa de detracciones de 9% a 12% para las operaciones de comercialización de oro.

28. Impuesto a la Renta – Retenciones Retenciones sobre Liquidaciones de Compra En millones de Nuevos Soles
34.1
27
39.6
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2011
2012
2013
Información acumulada entre enero a agosto

29. ¿Qué va a hacer la SUNAT en el corto y mediano plazo?
Registro de Insumos químicos y bienes fiscalizados.
Zona de régimen especial .
 Establecer cuotas de suministro de combustible para los grifos.

30. La Pampa
Huepetue
Unión Progreso
Puente Inambari
COINCRI
¿Qué va a hacer la SUNAT en el corto y mediano plazo en Madre de Dios?

31. Enfrentar a la minería ilegal es responsabilidad de todos
Compromiso tanto del sector público como el privado.
 No fomentemos, con nuestra actividad, a la minería Ilegal.

32. IV.- La necesaria inversión minera y el entorno rural.

33. Fuente: Boletín Estadístico de Minería N° 04-2013, Lima, Perú
Inversiones totales en minería (US$ millones)

34. Conflictos sociales y la la actividad minera
Fuente: Defensoría del Pueblo

35. PERÚ: unidades agropecuarias 1994 y 2012, según dimensión.
36

36. Problema rural : pequeños agricultores excluidos de los beneficios de la comercialización
1 kilo de papa amarilla en Europa = S/. 17
1 kilo de papa amarilla en Lima = S/. 4.00
1 kilo de papa amarilla en chacra = S/. 0.30
El 70% de lo que consumen los peruanos proviene de los pequeños productores agrarios.

37. Desafio : Inclusión social productiva de pequeños productores agrarios; aporte de la tributación(ley 29972)

38. Beneficios de la Ley 29972 para pequeños productores agrarios
SOCIOS PRODUCTORES AGRARIOS (SPA)
COOPERATIVA
AGRARIA
CLIENTES
PROVEEDOR
Operación
Inafecta
Venta de Bienes Muebles y Prestación de Servicios
La Cooperativa:
-No pierde crédito fiscal de las compras destinadas a sus socios. - Solicita SFMB y Drawback
IGV
}

39. Beneficios de la Ley 29972 para pequeños productores agrarios
SOCIOS PRODUCTORES AGRARIOS (SPA)
COOPERATIVA
AGRARIA
CLIENTES
a)
b)
c)
Venta/Transf. de Bs. Adquiridos al SPA
Otras Ventas/Transf.
Otros Ingresos
Ingresos x…
CLIENTES
Tasa 15% del IR si:
Los Ingresos provengan principalmente:
- Operaciones realizadas con sus socios [a)]
- Transferencias a terceros de bienes adquiridos a sus socios [b)]
Ingresos X
Operac. realizadas
con sus socios
IR
}

40. Ley 29972: implementación / responsabilidad social minera
I. Universo de pequeñas unidades agropecuarias 1’811,000 II. Universo de pequeños productores agrarios asociados 102,0001 III. Universo de pequeñas unidades aisladas ( I – II ) 1’709,0002
1.Estimación a partir del número de cooperativas agrarias identificadas con RUC: 136; y de asumir un promedio de 750 socios por cooperativa. Principalmente cafetaleras, cacaoteras, palma aceitera y pijuayo para palmito.
2.Vgr. producción de papa, camote, pallar, olluco, quinua, kiwicha, yuca, tomate, plátano.
Concretar la asociatividad constituye una misión prioritaria del Estado con el apoyo del sector privado (responsabilidad social de la minería)
41

41. V.- Reflexiones finales
La contribución de la minería al crecimiento sostenible de la economía peruana y al fortalecimiento de la inclusión social es crucial.
En la coyuntura actual, no obstante la menor contribución de la minería en los ingresos tributarios por los precios internacionales, el dinamismo de la demanda interna y la gestión directa de la SUNAT están sosteniendo el nivel alcanzado en el 2012.
SUNAT, como parte de un conjunto de entidades públicas, ha asumido un rol importante en el esfuerzo para enfrentar a la minería ilegal. Pero esta compleja tarea nacional requiere la participación de todos los sectores, incluyendo los empresarios privados.
La minería en su propósito de generar un entorno favorable en el campo para su inversión, debe valorar en su estrategia de responsabilidad social la potencialidad que encierra la ley 29972 como herramienta para generar desarrollo rural.

42. Gracias