“PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE DE RIESGOS EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO LEÓN XIII- TRUJILLO”

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
“PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE DE RIESGOS EN LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRÉDITO LEÓN XIII- TRUJILLO”
ASESOR
Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama
AUTORES
Cojal Huaylla, Karol
Cruz Montejo, Milagros
Morales Cabada, Emily
Mantilla Armas, Cynthia
Rojas Carranza, Luis
Villacorta Gil, George
Trujillo – Perú
2014

Índice…………………………………………………………………………………………....ii
CAPITULO I: DATOS GENERALES…………………………………………………..........4
1.1 Información del Sector………………………………………………………………..5
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa………………..5
1.1.1.1 Misión de la
empresa………………………………………………………………..5
1.1.1.2 Visión de la
empresa………………………………………………………………..5
1.1.1.3 Principios……………………………………………………………….6
1.1.1.4 Valores………………………………………………………………....6
1.1.1.5 Análisis FODA de la
empresa………………………………………………………………..7
1.1.2. Entorno…………………………………………………………………………..8
1.1.2.1. Principales
competidores……………………………………………………………..8
1.1.2.2. Clientes………………………………………………………………9
1.1.2.3. Entorno económico (índices
estadísticos)……………………………………………………………..10
1.2 Descripción General de la Empresa……………………………………..............12
1.2.1 Breve descripción general de la
Empresa………………………………………………………………………...12
1.2.2 Organización de la Empresa
(Organigrama)……………………………………………………………….....13
1.3Proceso Productivo…………………………………………………………………...14
1.3.1 Principales productos o
servicios.………………………………………………………………………..15
1.3.2 Materia prima que utiliza, (Índices de
consumo)……………………………………………………………………….22
1.3.3 Diagrama de Flujo productivo de la
Empresa………………………………………………………………………..23
CAPITULO II: PLAN DE INVESTIGACIÓN………………………………………….........29
2.1. Marco Teórico………………………………………………………………………..30
2.2 Antecedentes……………………………………………………...........................32
2.3 Justificación………………………………………………….................................33
2.4 Realidad Problemática………………………………………………………………33

2.5 Planteamiento y enunciado del
problema………………………………………………………………………………35
2.6 Variables…………………………………………………………….........................35
2.7 Objetivos………………………………………………………………………………35
2.7.1 Objetivo General………………………………………………………………35
2.7.2 Objetivos Específicos…………………………………………………………35
2.8 Hipótesis……………………………………………………………..........................35
2.9 Herramientas de
Investigación………………………………………………………………………….........36
2.10 Presentación de
resultados…………………………………………………………………………………...36
2.11 Conclusiones…………………………………………………………………………48
2.12 Recomendaciones…………………………………………………………………….49
2.13 Referencias Bibliográficas…………………………………………………………..50
ANEXOS

1. DATOS GENERALES
 Nombre de la Organización:
Cooperativa de Ahorro y Crédito” XXXX
 Nombre Comercial:
CAC LEON XIII
 Representante Legal:
 Apoderado: Mejía Estupiñan, Jorge Enrique
 Gerente General: Lozano Flores, Niltón Iván
 Apoderado: Anhuamán Castañeda de Aguirre, Silvia Lenny
 Dirección:
Jr. San Martín Nro. 656 Cercado Trujillo – La Libertad - Perú
1.4 INFORMACIÓN DEL SECTOR
1.4.1 Referencias Generales donde se desenvuelve la Empresa
1.1.1.1. Visión:
Institución sólida y líder del Sistema Cooperativo, brindando servicios
Financieros y no Financieros en el ámbito nacional.
1.1.1.2. Misión:
Promover los valores y principios Cooperativos, brindando servicios
Financieros y no Financieros con excelencia, para impulsar el
desarrollo y bienestar de nuestros asociados y la sociedad.

1.1.1.3. Principios:
 Participación Económica de los Miembros.
 Autonomía e Independencia.
 Educación, Entrenamiento e Información.
 Cooperación entre Cooperativas.
 Compromiso con la Comunidad.
1.1.1.4. Valores:
 Ayuda Mutua.
 Responsabilidad.
 Democracia.
 Igualdad.
 Equidad.
 Solidaridad.
 Honestidad.
 Transparencia.
 Responsabilidad Social.
 Preocupación por los demás.
Fuente: http://www.cacleonxiii.com.pe/

1.1.1.5. Análisis FODA:
Fortalezas Debilidades
 Identidad cooperativa diferenciada
frente a la competencia.
 Experiencia en Micro finanzas
desde sus orígenes.
 Autocontrol Cooperativo.
 Regidos por un modelo de
regulación y supervisión bancaria
que hace transparente su gestión.
 Forman parte de un Sistema
Cooperativo Financiero de
alcance mundial.
 Bajo nivel de participación en
el sistema financiero peruano.
 Reducido Acceso a
Tecnología de Punta.
 Bajo nivel de capacitación en
el personal de trabajo.
Oportunidades Amenazas
 Sectores productivos en
crecimiento.
 Fácil adaptación de nueva
tecnología en información.
 Participación activa en el mercado
financiero con créditos a bajos
intereses.
 Reducción de socios debido a
la competencia.
 El Gobierno no crea
programas que promuevan el
desarrollo cooperativo.
 Escasa participación del
Estado.
FUENTE: Elaboración propia.

1.1.2 Entorno
1.1.2.1 Principales competidores: La amenaza está conformada por todas
las entidades micro financieras que ofrecen créditos PYME, entre estos
tenemos:
- Cooperativa de ahorro y crédito San Lorenzo: se originó en el
Cursillo de Cooperativas de Crédito celebrado en Puno en Abril de
1958, contando además con el empeño de la Asamblea de Obispos
del Perú, de fomentar las cooperativas de crédito Parroquiales.
- Cooperativa de ahorro y crédito San José (Cartavio): es una
persona jurídica que fue constituida el 27 de febrero de 1959,
reconocida el 02 de septiembre de 1959 por resolución suprema Nº
178, inscribiéndose en los registros públicos de La Libertad, en el
Tomo 1, partida CXXIII del 24 de diciembre de 1959 del registro de
cooperativas.
- Cooperativa de ahorro nuestra señora del Rosario: La Cooperativa
de Ahorro y Crédito “Nuestra Señora del Rosario” sábado, su sucursal
en Trujillo (región La Libertad), en el Jr. Pizarro Nº 359 – 365, a media
cuadra de la plaza de Armas de esa ciudad.
- cooperativa de ahorro y crédito pacifico: El 28 de agosto de 1970,
en el centro cultural peruano japonés, se constituyó de forma oficial la
cooperativa de ahorro y crédito pacifico. La ceremonia de constitución
fue sencilla pero bastante emotiva, ya que esa noche se concretaba
un excelente sueño: un proyecto de gran envergadura que serviría
para desarrollar el espíritu de solidaridad de la colectividad japonesa
en el Perú.
1.1.2.2 Clientes:
Los clientes típicos de las microfinanzas son las personas de bajos ingresos
que no tienen acceso a otras instituciones financieras formales.
Generalmente, son trabajadores independientes y emprendedores laborando
desde sus hogares. Sus microempresas pueden incluir pequeñas tiendas
minoristas, ventas ambulantes, producción artesanal y prestación de
servicios. En las áreas rurales, las y los microemprendedores se dedican a

pequeñas actividades generadoras de ingresos tales como, el procesamiento
de alimentos, el comercio y la agricultura.
Los principales clientes que tiene la cooperativa de Ahorro y Crédito
León XIII son:
 Mediana Empresa
 Pequeñas Empresas
 Microempresas
 Personas Naturales
1.1.2.2 Entorno Económico
Producto Bruto Interno: es una medida del valor de la actividad económica
de un país.
Básicamente calcula cual fue la producción en bienes y servicios que se hizo
en un periodo de tiempo específico, generalmente en un trimestre o en un
año, en las fronteras de un país.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) es el encargado de
calcular el PBI.
Fuente: INEI

Inflación: La inflación es una medida económica que indica el crecimiento
generalizado de los precios de bienes, servicios y factores productivos dentro
de una economía en un periodo determinado. Para su cuantificación se usa el
"índice de precios al consumo".
El fenómeno inverso a la inflación es la deflación y esto sucede cuando los
precios de los bienes, servicios y factores productivos decrecen de forma
continua y generalizada.
Fuente: INEI

Tipo de Cambio: es el precio en moneda nacional de una moneda extranjera. El
tipo de cambio es el precio de la divisa y esa última es la moneda extranjera que
poseen los agentes económicos de un país. Actualmente este valor es
determinado por la oferta y la demanda.
 En mayo, el tipo de cambio promedio diario, en el mercado paralelo de la ciudad
de trujillo, fue de s/. 2,77 para la compra y s/. 2,80 para la venta. esta última
cotización disminuyó 0,9 por ciento, respecto al mes anterior y 1,9 por ciento,
con relación a igual mes del 2010.
Fuente:BCRP,Trujillo

1.2 Descripción General de la empresa
1.2.1 Breve descripción general de la Empresa
El 23 de noviembre de 1964, en la ciudad de Trujillo, a iniciativa de 80 ilustres
ciudadanos, que contaban con el auspicio de la junta Arquidiocesana de
Acción Católica de aquella época, se constituyó la Cooperativa de Ahorro y
Crédito León XIII, siendo su primer local una de las oficinas del Palacio
Arzobispal de Trujillo.
La cooperativa inició sus operaciones financieras con un capital de S/. 46,700
y 00/100 soles oro. Más adelante fue reconocida por resolución N 557-70
ONDECOOP, el 16 de Octubre de 1970, e inscrita en el Registro Nacional de
Cooperativas de Ahorro y Crédito, el 20 de noviembre de 1970, Asiento 520,
Tomo II, Folio 07 en los Registros Públicos de la Libertad, el 20 de Noviembre
de 1970 Asiento 01, Partida XXV del Libro de Cooperativas. A partir de esa
fecha se oficializó como: Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII Limitada
N° 520. Inscrita también, en la Superintendencia de Banca y Seguros N. 061
Resolución SBS N. 809-94.
1.2.2 Clima económico de la Región La Libertad:
 Se estima que la economía de La Libertad se mantenga en 6% de
crecimiento como consecuencia de la continua inversión en los sectores de
minería, construcción y agroindustria; informó el economista del Banco Central
de Reserva del Perú en La Libertad, Alejandro Inga Durango.
 "La economía de La Libertad viene creciendo de manera importante. En el
2012 se ha cerrado con un incremento cercano al 6% y creo que está se ha
mantenido ascendiendo en los diez últimos años. Cuando una economía crece
genera mayor empleo y dinamismo. Para este año, se proyecta una tasa de
crecimiento de 6% ", explicó el economista.
Fuente: http://www.larepublica.pe/

1.2.3 Organización de la empresa (Organigrama)
Fuente: http://www.cacleonxiii.com.pe/

1.3 Proceso Productivo
1.3.1. Servicios:
 Ahorros:
La cooperativa León XIII ofrece atractivas cuentas de ahorros para las
diferentes necesidades de las personas, con tasas de interés sin costos
de mantenimiento, ni comisiones adicionales. Entre ellas esta:
1. Ahorro Libre:
Beneficios
 No cobramos mantenimiento de cuenta, ITF, portes ni comisiones.
 Las mejores tasas del mercado.
 Libre disponibilidad de tu dinero.
Persona Natural
Requisitos
 Ser socio.
 Original y copia de DNI.
 Monto mínimo de apertura S/. 10.00
Persona Jurídica
Requisitos
 Ser socio.
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
Monto de Apertura S/. 10.00 US$ 10.00
Tasa Efectiva Anual (T.E.A) 1.00 % 0.5 %

2. Depósitos a Plazo Fijo:
Beneficios
 No cobramos mantenimiento de cuenta, ITF, portes ni comisiones.
 Las mejores tasas del mercado.
 Los intereses pueden cancelarse al inicio de la transacción,
mensualmente o al finalizar el periodo.
Persona Natural
Requisitos
 Ser socio.
Persona Jurídica
Requisitos
 Ser socio.
 Original y copia de DNI del Representante Legal.
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
Monto de Apertura S/. 100.00 US$ 100.00

 Créditos:
1. Crédito Personal
Beneficios
 Tasas preferenciales.
 No cobramos comisión por desembolso.
 Hasta 48 meses para pagar, según evaluación.
 Cuotas al rebatir.
 Desembolso máximo en 48 horas.
 No cobramos ITF, portes ni comisiones.
Requisitos
 Ser socio activo.
 Copia de DNI del titular y Cónyuge.
 Copia del último recibo de servicios (agua, luz o teléfono)
cancelado.
 Copia de las 3 últimas boletas de pago y/o recibos por honorarios
personales de los 06 últimos meses.
 No tener calificación negativa en el Sistema Financiero.
Fiador Solidario
 Ser socio activo (según evaluación).
 Copia de DNI del titular y Cónyuge.
cancelado.
2. Crédito Garantía Liquida
Beneficios
 Te damos hasta el 95% de tus ahorros.
 Tienes para pagar hasta en 36 meses.
Requisitos
 Copia del DNI vigente.
 No tener aportes pendientes de pago.
 No tener obligaciones morosas de manera directa o indirecta en la
Cooperativa.
 Sujeto a calificación crediticia y a la cobertura del fondo del seguro
de desgravamen.
Tasa
 Hasta 12 meses: 1.0%
 De 13 a 36 meses: 1.3%

3. Crédito Súper Efectivo
Beneficios
 Te damos hasta el 95% de tus aportaciones.
 Hasta 48 meses para pagar.
 Ampliamos el crédito después de la tercera cuota.
 Desembolso inmediato.
 Crédito a sola firma con su DNI y tarjeta León Matic en caja.
Requisitos
 Monto mínimo de crédito S/. 100.00.
cooperativa.
 No tener calificación negativa en el Sistema Financiero superior a
CPP.
 Evaluación del crédito según estado de aportes.
4. Crédito Súper Efectivo Plus
Beneficios
 Te damos hasta el 200% adicional a tus aportes (categoría A1),
160% (categoría A) y 130% categoría B (según Categoría).
 Ampliamos el crédito después de la tercera cuota.
 Desembolso inmediato.
Requisitos
cooperativa.
 Tener calificación 100% normal en el Sistema Financiero en los
últimos 12 meses.
 Evaluación del crédito según estado de aportes.
 No reportar transferencia de aportes para el pago de cuotas en los
últimos 06 meses.
 Solicítelo en el 2° piso del área de Créditos de la Of. Principal o en
el área de Créditos de la Agencia La Hermelinda.

5. Crédito Descuento por Planilla
Beneficios
 Compramos tu deuda de otras entidades financieras.
 Tasas preferenciales según convenio.
Requisitos
 03 últimas boletas de pago.
 Copia simple de tu DNI.
cancelado.
 Presentar Fiador Solidario.
6. Crédito León Auto
Requisitos
 Ser socio activo o trabajador de la cooperativa.
 Copia de DNI del titular y cónyuge.
cancelado.
Dependientes
 Copia de las 3 últimas boletas de pago (estado de cuenta de AFP).
 Demostrar continuidad laboral de 2 años a más.
 No tener calificación negativa en el Sistema Financiero en los
últimos 12 meses.
 Con garantía mobiliaria.
Independientes
 Copia de RUC y recibos por honorarios emitidos en los tres últimos
meses.
 Demostrar continuidad laboral.
Tasas
 Socios recurrentes y socios nuevos: 1.17% TEM.
Monto
 Financiamos en 80% del costo del vehículo incluyendo el seguro,
el mismo que se pagará en forma anual.
Plazo
 Hasta 5 años para pagar.

ASOCIANTE
 Requisitos para la inscripción
 Persona Natural
 DNI vigente (copia y original)
 Ultimo recibo de luz o agua cancelado
 DNI vigente del beneficiario de Ayuda por Sepelio y Aportes
“Personas de 60 a 69 años deberán presentar adicionalmente un
Certificado de Buena Salud emitido por el Hospital Belén o Regional.”
Persona Jurídica
Original y Copia:
 DNI vigente del Representante Legal
 Último recibo de luz o agua cancelado de la empresa
 RUC de la empresa
 Acta de Constitución de la empresa
 Vigencia de Poder inscrita en Registros Públicos con una
antigüedad no mayor a 30 días.
 Acuerdo de todos los socios o accionistas de la empresa en donde
aceptan inscribir a la empresa como socia de la C.A.C. León XIII, y
al mismo tiempo aceptan que el representante legal realice los
trámites de inscripción.
CREDITO PARA TU EMPRESA
1. Crédito Mype
Persona Natural
Beneficios
 Monto máximo de aprobación S/. 50,000.
 Calificación de solicitud de crédito máximo en 48 horas.
 Cuotas al rebatir o fijas.
Requisitos
 Copia de DNI del Titular y Cónyuge.
cancelado.
 Sustentar ingresos.

 Garantía sujeto a evaluación
Persona Jurídica
Beneficios
 Monto máximo de aprobación S/. 50,000.
Requisitos
 Copia de DNI del representante legal.
cancelado.
 Presentar los 3 últimos PDT y sus 2 últimas declaraciones del
impuesto a la Renta Anual, con el respectivo Boucher de pago.
 Adjuntar estados financieros firmados por su contador.
 Adjuntar Vigencia de Poder actualizada, así como el Acta de
Constitución de la empresa.
2. Crédito León Mercadito
Beneficios
 Tasas preferenciales
 Cuotas al rebatir.
 Desembolso máximo en 48 horas.
Requisitos
 Copia de DNI del Titular y Cónyuge.
cancelado.
 Certificado de Posesión, Licencia de Funcionamiento o Constancia
de Asociación del mercado (con una antigüedad mínima de 02
años).
 Sustentar ingresos.

3. Crédito León Móvil
Requisitos
 Copia de DNI del titular y cónyuge.
cancelado.
 Sustentar ingresos de una unidad vehicular.
 Presentar últimos pagos a la SUNAT.
 Con garantía prendaria.
 Otros.
Tasas
 Socios recurrentes y socios nuevos: 1.10% TEM.
Monto
 Financiamos el 80% del costo del vehículo incluyendo el seguro, el
mismo que se pagará anualmente.
Plazo
 Hasta 5 años para pagar.
 Sujeto a Evaluación
4. Crédito Mype Constructor
Beneficios
 Financiamos hasta el 80% del presupuesto, con un tope máximo de
10 UIT (*).
 Calificación y desembolso en 48 horas.
 Tasas de interés preferenciales.
 Cobertura de Seguros de Desgravamen.
 Otros servicios:
- Ayuda por sepelio
- Pago de servicios

1.3.2. Materia Prima:
 Dinero: es un conjunto de activos de una economía que las personas
regularmente están dispuestas a usar como medio de pago para
comprar y vender bienes y servicios.
 Recursos Humanos: Se denomina a las personas con las que una
organización (con o sin fines de lucro) cuenta para desarrollar y
ejecutar de manera correcta las acciones, actividades, labores y
tareas que deben realizarse y que han sido solicitadas a dichas
personas.
Los recursos humanos pueden aportar sus conocimientos teóricos,
operacionales, valor agregado, fuerza física, etc.

1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa:
A) FLUJOGRAMA DE APERTURA DE CUENTA DE AHORROS

Descripción del procedimiento

B) FLUJOGRAMA DE DEPÓSITO DE AHORROS
CLIENTE
INICIO
Llena la papeleta de
depósito
CAJERO
Recibe la papeleta, la libreta de
ahorro y el dinero
Se
verifica y
se acepta
Se hace una nueva papeleta
NO
Realiza la transacción ingresando al
sistema el depósito de ahorros
SI
Sella la papeleta y el comprobante
Devuelve la libreta y el comprobante
de depósito
FIN

C) FLUJOGRAMA DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO
INICIO
Solicita un crédito
Presenta los
documentos
Recibe los documentos
solicitados
Analiza la carpeta del
cliente
Revisa y analiza la
carpeta
Prueba Realiza el
desembolso
FIN
CLIENTE
OFICIAL DE
CRÉDITO
COMITÉ DE
CRÉDITO
CAJERO

2. MARCO TEÓRICO
Etimología y Definición de Perfil:
La palabra perfil se usa muchísimo para designar aquellos rasgos particulares
que caracterizan a una persona y por supuesto le sirven para diferenciarse de
otras. En este caso, la cuestión física tendrá poco o nada que ver ya para este
sentido del término serán aquellas cuestiones que no se ven y que son invisibles
a los ojos, las que determinen su perfil.
En la definición del perfil de una persona, un aspecto que suele ser ampliamente
estudiado y tenido en cuenta por las organizaciones y empresas a la hora de
elegir el staff que integrará las mismas, generalmente intervienen los siguientes
factores: conocimientos generales, conocimientos técnicos, habilidades
comunicativas, actitudes que ostentan y que cuadren con las que se piden para
el puesto en cuestión, entre otros.
Etimología y Definición de Función:
La palabra “función” viene del latín functio, que significa ejecución, ejercicio de
alguna facultad, función, cumplimiento de un deber. Éste del verbo cumplir,
desempeñar una función.
Una función se refiere a la actividad o al conjunto de actividades que pueden
desempeñar uno o varios elementos a la vez, obviamente de manera
complementaria, en orden a la consecución de un objetivo definido.
Aunque, sin dudas, esta actividad y objetivo se pueden presentar en distintos
contextos, por lo cual el término de función se aplica indistintamente en ámbitos
como el informático, matemático, artístico, técnico y semiótico entre otros.
Etimología y Definición de Gerente:
El término gerente denomina a quien está a cargo de la dirección o coordinación
de la organización, institución o empresa, o bien de una parte de ella como es un
departamento o un grupo de trabajo. Como seria por ejemplo, un Gerente
general, un Gerente de finanzas, un Gerente de personal, gerentes de sección,
gerentes de turno, gerentes de proyecto, etc.
Otro concepto muy parecido pero más amplio es el directivo, el cual proviene de
su etimología del latín “dirigere”, y significa ordenar en muchas direcciones, por

lo cual su tarea es básicamente de tipo administrativa (no operativa). Es
entonces aquel que dirige, suponiendo una relación de mando-obediencia; es
quien ordena, guía y dispone de un emprendimiento o una parte de aquel.
Perfil del Gerente de Riesgos: El Gerente de Riesgos se configura como una
figura clave del organigrama empresarial por su conocimiento de la empresa y
su capacidad para apoyar las decisiones estratégicas de la sociedad, cuya
misión es salvaguardar la integridad patrimonial de la empresa frente a los
riesgos que pueden afectarla.
MOF: El manual de organización y funciones (MOF) es un documento formal
que las empresas elaboran para plasmar parte de la forma de la organización
que han adoptado, y que sirve como guía para todo el personal.
Contiene, esencialmente la estructura organizacional, comúnmente llamada
organigrama y la descripción de las funciones de todos los puestos en la
empresa. También se suelen incluir en la descripción de cada puesto el perfil y
los indicadores de evaluación.
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Empresa cooperativa que brinda servicios financieros de carácter solidario,
constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su
vida institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y
valores cooperativos mundialmente aceptados, así como observando y
respetando las disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad
financiera.
Se les conoce como “el banco del pueblo” por su servicio a las clases
necesitadas, y su relación con la comunidad.

2.2 Antecedentes:
Morales Rojas, Xiomara Alicia (2006)
“La gerencia de riesgo en las empresas corporativas industriales y su
incidencia en el diseño de la estructura de capital” en su tesis define que
la Gerencia de Riesgo es el proceso dirigido a disminuir los factores
susceptibles de desencadenar pérdidas o disminución del valor en la
empresa, en este sentido debe crear las condiciones necesarias para el
crecimiento y generación de valor en ella, a través de un método lógico
basado en la identificación y clasificación de los riesgos, evaluación de
impactos sobre el valor de la empresa y definición de políticas, estrategias y
métodos para su control y gestión.
Fuente: http://www.congreso.gob.pe/
Guerra, María Lidia (2008)
“La administración del riesgo de crédito en la cartera de consumo de
una institución bancaria” baso su trabajo en los estudios y funciones del
Consejo de Administración y la Gerencia General por medio del
Departamento de Riesgos de una Institución Bancaria, en medir y evaluar
constantemente el Riesgo de Crédito, tomando acciones preventivas y
correctivas que minimicen las pérdidas que puedan afectar substancialmente
la situación financiera. Donde las Instituciones Bancarias que no logran
controlar adecuadamente sus niveles de morosidad, consecuentemente
aumentan sus costos de operación y no logran mejorar las condiciones
financieras para sus clientes, obteniendo una desventaja competitiva. Ya que
existe un traslado excesivo de riesgos hacia el prestamista, que se traduce en
mayores tasas de interés e incremento en las restricciones del crédito.
Fuente: Biblioteca Virtual de la Universidad Cent occidental Lisandro Alvarado
Flores i., Mauricio (2010)
“Administración del riesgo operativo en las operaciones de crédito de
primer piso instrumentadas por la corporación financiera nacional”, en

su tesis: determina que el Riesgo Operativo surge como una necesidad
debido a la creciente desregulación, y globalización de servicios financieros,
aunado a la sofisticación de las tecnologías financieras, que hacen más
complejas las actividades de los bancos y por tanto implican mayores niveles
de riesgo. La gestión Bancaria, por sus actividades bancarias se ven
expuestos a nuevos riesgos cada vez mayores, aparte de los tradicionales
riesgos de crédito, liquidez, de tasas de interés y de mercado, siendo riesgo
operativo, la posibilidad de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o a fallos
de los procesos, personas o sistemas internos o bien a causa de
acontecimientos externos, esta definición también engloba el riesgo legal,
pero excluye los riesgos estratégico y de reputación. Es importante que las
instituciones financieras comprendan a qué se refiere el riesgo operativo para
poder llevar a cabo una administración y un control efectivo de esta categoría
de riesgo.
Fuente: Biblioteca Virtual de la Universidad de San Carlos de Guatemala
Chiluisa Yépez, Patricia Alexandra (2011)
“La gestión de riesgo de crédito y su impacto en la estructura Financiera
de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle” su estudio se
basa en la naturaleza de actividades que está expuesto una cooperativa en
varios tipos de riesgos, considerando la importancia del riesgo de crédito, ya
que el problema más crítico es el incumplimiento del pago parcial o total del
crédito, con una adecuada Gestión del Riesgo nos ayudara a determinar una
menor probabilidad de deterioro de la cartera crediticia.
Fuente: Biblioteca Virtual de la Escuela Politécnica Nacional - Ecuador
2.3 Justificación: Se plantean los siguientes motivos para la justificación de este
proyecto de investigación:
2.3.1Justificación Teórica con sus funciones
 El Manual de Organización y Funciones es un documento importante que
es redactado y utilizado en toda empresa, y asimismo debe existir un
correcto uso de éste para la selección del personal que ocuparan cargos
dentro de la empresa.

2.3.2 Justificación Práctica
 Se desea comprobar si el perfil y las funciones del actual Gerente de
Riesgos cumple con los requisitos establecidos en el Manual de
Organización y Funciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII,
éstos resultados ayudarán a conocer cuáles son las funciones y el perfil
idóneo para el cargo de Gerente de Riesgos dentro de una Cooperativa.
2.4 Realidad Problemática:
Las cooperativas tuvieron un gran apogeo en la década de 1970 y 1980, llegando a
tener en promedio 20,000 socios, un patrimonio de 10 millones de Nuevos Soles y
resultados positivos de 500,000 Nuevos Soles (expresados en moneda actual)".
Luego esta situación se invirtió a partir del año 1990, por las siguientes razones: A.
plantación del modelo económico liberal por parte del gobierno dirigido por el Ex
Presidente Alberto Fujimori Fujimori, que al sincerar la economía contrajo los
escasos recursos de los socios, llevándolos a renunciar a su calidad de socios
cooperativistas para poder atender económicamente sus obligaciones personales y
familiares más apremiantes.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII durante los 48 años de vida
institucional viene cumpliendo un rol protagónico en el desarrollo económico, social,
cultural y educativo de su asociados y de la manera comunidad, porque no
solamente oferta productos financieros que son necesarios en el proceso de
desarrollo económico de los socios, basándose en los principios de solidaridad,
cooperación, equidad y ayuda mutua; sino que además viene brindando servicios
no financieros o complementarios en busca del bienestar de sus socios, tal como
se puede destacar la parte de previsión social, en donde la cooperativa otorga el
beneficio del fondo de “Ayuda por Sepelio” por un importe de S/. 5,000.00.
Actualmente la Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII, cuenta con 26, 736
socios registrados, de los cuales el 60% están hábiles, es decir, cumplen sus
obligaciones de socios como son: los aportes mensuales, fondo mortuorio anual y
obligaciones pendientes por algún tipo de crédito recibido. Según lo que se puede
observar, el flujo de socios que acuden a la cooperativa ha disminuido en los
últimos meses. Todos los servicios que ofrece la Cooperativa, se tienen que
evaluar para que exista un correcto manejo de éstos y no existan riesgos que
puedan concretarse y afectar a la Cooperativa, generando pérdidas de dinero o de
socios.

El Gerente de Riesgos debe estar correctamente informado de todos los
movimientos que existan en la Cooperativa y formar parte de una auditoría interna
que ayuden a reconocer los posibles riesgos que pueden afectar. En muchas
oportunidades el Gerente de Riesgos no cumple con los conocimientos requeridos
para el cargo generando resultados negativos para la empresa para la que labora.
2.5 Planteamiento y enunciado del problema:
¿El Gerente de Riesgos cumple con el Perfil y las Funciones que exige el Manual
de Organización y Funciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII de
Trujillo?
2.6 Variables:
 Variable Independiente: El gerente de riesgos.
 Variable Dependiente: Perfil y Funciones que exige el Manual de
Organización y Funciones de la cooperativa León XIII.
2.7 Objetivos
2.7.1 Objetivo General:
 Verificar si el Gerente de Riesgos cumple con el Perfil y Funciones que
exige el MOF, de la Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII de Trujillo.
2.7.2 Objetivos Específicos
 Conocer el perfil y funciones.
 Contrastar el Manual de Organizaciones y Funciones (MOF), con su
hoja de vida e indicadores de gestión.
2.8 Hipótesis
El Gerente de Riesgos cumple con el perfil y funciones del MOF exigidos por la
Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII.

2.9 Herramientas de Investigación
 Encuestas: Consta de un estudio observacional y teórico con el fin de
recaudar información y datos por medio de un cuestionario diseñado, en esta
investigación hemos implementado una encuesta que consiste en 10
preguntas cerradas hecha a los trabajadores de la cooperativa León XIII.
2.10.Presentación de resultados
Encuesta dirigida al gerente de riesgos de la cooperativa León XIII:
 Jefe de unidad de riesgos: Edwin Sánchez Sandoval.
ENCUESTA
1.- ¿Cuáles son sus funciones dentro de la cooperativa?’
Mi función principal es evaluar y clasificar los créditos haciendo el seguimiento
respectivo a cada uno de los créditos antes de ser aprobados y posterior a su
desembolso evitando así que caigan en morosidad ,también participar de los
comités realizados por los analistas haciendo uso las herramientas necesarias
como son el EQUIFAX, RENIEC, SUNARP, INFOCORP, etc.
2.- ¿Cuáles son los requisitos que se necesita para el cargo como Gerente
de Riesgos?
Un mínimo de licenciatura en Finanzas, Economía, Administración de Empresas,
Estadísticas o Contabilidad Ingeniería Industrial y como mínimo una maestría en
Finanzas.
3.- ¿Qué Función y requisitos establece el manual de Organizaciones y
Funciones de La Cooperativa para el Gerente de Riesgos?
Función:
Identificar y Administrar todos los Riesgos de acuerdo a la naturaleza de las
Operaciones

Requisitos:
Ser Economista, Administrador de Empresas, Ingeniero Industrial
Tener una Maestría en Administración, Finanzas u Operaciones
Estudios de especialización y Gestión de Riesgos
Experiencia:
Mínimo 2 años de Jefe de Área (Entidad Financiera o Cooperativa)
4.- ¿Cuáles son los principales riesgos con lo que tiene que lidiar la
cooperativa?
 La cooperativa está expuesto más a los Riesgos Operativos que a los Riesgos
Financieros.
 El riesgo de lavado de activos
 El sobreendeudamiento de las personas
 También estamos expuestos a la variación en el tipo de cambio de la moneda
ya tenemos créditos otorgados en dólares.
5.- ¿Quién es el encargado de evaluar su desempeño?
 El encargado de evaluar es el consejo de Administración (DIRECTORIO)
6.- ¿cada cuánto tiempo realiza los diagnósticos para evaluar los riesgos?
 De acuerdo con las políticas de nuestra cooperativa esta evaluación la
realizamos cada 4 a 6 meses.
7.- ¿Qué función y requisitos establece el MOF de la Cooperativa León XIII?
 Función:
Identificar y administrar todos los riesgos de acuerdo con la naturaleza de las
operaciones.
 Requisitos:
Ser economistas, administrador de empresas y/o ingeniero industrial, tener
una maestría en administración y finanzas u operaciones.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA DIRIGIDA A LOS TRABAJADORES DE LA
COOPERATIVA LEÓN XIII
CUADRO N° 2.11.1: ¿La relación laboral que tiene con el gerente de riesgos es
directa o indirecta?
Fuente: La encuesta
Elaboración: Los autores
GRÁFICO N° 2.11.1: ¿La relación laboral que tiene con el gerente de riesgos es
directa o indirecta?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.2: ¿Está usted informado sobre las funciones que desempeña el
Gerente de Riesgos?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.2: ¿Está usted informado sobre las funciones que desempeña el
Gerente de Riesgos?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.3: ¿El gerente de Riesgos cumple con las funciones asignadas
por el Consejo de Administración?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.3: ¿El gerente de Riesgos cumple con las funciones asignadas
por el Consejo de Administración?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.4: ¿Cómo calificaría usted el desempeño del gerente de riesgos?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.4: ¿Cómo calificaría usted el desempeño del gerente de riesgos?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.5: ¿El Gerente de Riesgos alerta sobre los riesgos que pueden
afectar la Cooperativa?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.5: ¿El Gerente de Riesgos alerta sobre los riesgos que pueden
afectar la Cooperativa?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.6: ¿El gerente de riesgos genera resultados positivos o negativos
para la cooperativa?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.6: ¿El gerente de riesgos genera resultados positivos o negativos
para la cooperativa?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.7: ¿El Gerente de Riesgos propone soluciones óptimas para
resolver los problemas de la Cooperativa?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.7: ¿El Gerente de Riesgos propone soluciones óptimas para
resolver los problemas de la Cooperativa?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.8: ¿Con que frecuencia se realizan capacitaciones al gerente de
riesgos?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.8: ¿Con que frecuencia se realizan capacitaciones al gerente de
riesgos?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.9: ¿El gerente de riesgos afronta correctamente ante los
problemas en la cooperativa?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.9: ¿El gerente de riesgos afronta correctamente ante los
problemas en la cooperativa?
Fuente: La encuesta

CUADRO N° 2.11.10: ¿Cree usted que el gerente de riesgos cumpla con el perfil
adecuado establecido por la cooperativa?
Fuente: La encuesta
GRÁFICO N° 2.11.10: ¿Cree usted que el gerente de riesgos cumpla con el perfil
adecuado establecido por la cooperativa?
Fuente: La encuesta

2.11 Conclusiones
 El Gerente de Riesgos cumple correctamente con las funciones establecidas en
el Manual de Organizaciones y Funciones.
 Las áreas de Administración y Finanzas, como la de Jefatura de Negocios y el
Consejo de Administración se encuentran satisfechos con el buen desempeño
que ha mostrado el Gerente de Riesgos en su primer año laboral.
 El Gerente de Riesgos es preciso y puntual en sus informes sobre los posibles
riesgos que puede tener la Cooperativa, obteniendo una buena y eficiente
gestión de riesgos.
 EL Gerente de Riesgos utiliza los métodos apropiados para contrarrestar los
riesgos que pueda enfrentar la Cooperativa, dándonos a conocer que
predominan los riesgos Operativos que los Riesgos Financieros.

2.12 Recomendaciones
 Por los constantes problemas en el área operativa, debe existir un control
más estricto del personal que labora en dicha área, para que de esta manera
se pueda contrarrestar los riesgos y que las funciones puedan darse con total
normalidad.
 Debe originarse una relación menos eventual entre el Gerente de Riesgos y
las distintas áreas de la Cooperativa, generándose un ambiente de confianza
laboral entre todos los trabajadores de la cooperativa.
 Actualizar constantemente los programas con los que trabaja la Cooperativa
y así de otra manera facilitar la atención que otorgan a sus socios.

2.13 Referencias Bibliográficas
Tesis:
 Morales Rojas, Xiomara Alicia (2006). Universidad Centroccidental "Lisandro
Alvarado”.
 Guerra, María Lidia (2008). Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado.
 Flores i., Mauricio (2010). Universidad de San Carlos de Guatemala.
 Chiluisa Yépez, Patricia Alexandra (2011). Escuela Politécnica Nacional –
Ecuador.
Páginas Web:
 http://www.cacleonxiii.com.pe/
 http://www.inei.gob.pe/
 http://www.bcrp.gob.pe/
 http://www.definicionabc.com/general/perfil.php#ixzz34ZJVZMze
 http://etimologias.dechile.net/?funcio.n
 http://www.definicionabc.com/general/funcion.php#ixzz34kQPZ69B

ANEXOS
 Encuesta dirigida a los trabajadores de la cooperativa de ahorro y crédito León xiii -
Trujillo:
Encuesta (empleados)
Buenos días/tardes/noches el presente cuestionario es totalmente anónimo y con fines
exclusivamente académicos.
Esta encuesta tiene como objeto conocer su opinión.
1. ¿La relación laboral que tiene con el gerente de riesgos es directa o indirecta?
( ) Directa
( ) Indirecta
2. ¿Está usted informado sobre las funciones que desempeña el Gerente de Riesgos?
( ) Si
( ) No
3. ¿El gerente de Riesgos cumple con las funciones asignadas por el Consejo de
Administración?
( ) Siempre
( ) Casi siempre
( ) A veces
( ) Nunca

4. ¿Cómo calificaría usted el desempeño del gerente de riesgos?
( ) Eficiente
( ) Bueno
( ) Regular
( ) Deficiente
5. ¿El Gerente de Riesgos alerta sobre los riesgos que pueden afectar la Cooperativa?
( ) Siempre
( ) Casi siempre
( ) A veces
( ) Nunca
6. ¿El gerente de riesgos genera resultados positivos o negativos para la cooperativa?
( ) Positivo
( ) Negativo
7. ¿El Gerente de Riesgos propone soluciones óptimas para resolver los problemas de
la Cooperativa?
( ) Siempre
( ) Casi siempre
( ) A veces
( ) Nunca

8. ¿Con que frecuencia se realizan capacitaciones al gerente de riesgos?
( ) Siempre
( ) Casi siempre
( ) A veces
( ) Nunca
9. ¿El gerente de riesgos afronta correctamente ante los problemas en la cooperativa?
( ) Siempre
( ) Casi siempre
( ) A veces
( ) Nunca
10. ¿Cree usted que el gerente de riesgos cumpla con el perfil adecuado establecido
por la cooperativa?
( ) Si
( ) No
TU PARTICIPACIÓN ES IMPORTANTE
GRACIAS

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