Documentacion Caja

1. DOCENTE: Mo. CPCC. RAÚL MANUEL CANO CURIOSO
DOCUMENTACION COMERCIAL Y
CONTABLE
DOCUMENTACION FUENTE CONTABLE Y
EXTRACONTABLE

2. Son comprobantes de Caja, que no trascienden
los límites de la empresa, y sirven para
documentar los movimientos internos de la misma.
Tenemos al: el “Vale de Caja”, el “Egreso de Caja”,
el “Ingreso de Caja”, Notas de Cargo o Abono
Bancario, Voucher de Deposito y Retiro Bancario,
etc.
DOCUMENTOS
DE CAJA

3. 3
DOCUMENTOS DE
CAJA
COMPROBANTE
DE EGRESO O
SALIDA DE CAJA
COMPROBANTE DE
INGRESO DE CAJA
VALE DE CAJA
OTROS (BOLETAS DE
PAGO, NOTA DE CARGO Y
ABONOS BANCARIOS

4. COMPROBANTES DE SALIDAS DE CAJA
El egreso de caja es un documento probatorio de uso
interno que justifica la salida de dinero de Caja en
aquellos casos en que el gasto es pequeño y no existe
otro documento que respalde la operación. Debe ser
contabilizado. Se utiliza para:
 Gastos de transporte o movilidad.
 Pequeñas compras sin documentación de venta que
las respalde.
 Llamadas telefónicas realizadas fuera de la
empresa.
 Diferencias en el saldo de caja, en contra.
 Gastos de propinas, compra de periódicos, etc.

6. COMPROBANTES DE INGRESOS DE CAJA
El ingreso de caja es un
documento probatorio de
uso interno, que justifica
y documenta la entrada
de dinero a caja en los
casos en que el ingreso
no es de origen operativo
y no existe otro
documento que respalde
la operación.

7. COMPROBANTES DE INGRESOS DE CAJA
Se utiliza para:
1) Para extornos de gastos (liquidación de
gastos), que al no tener comprobante externo
se reingresa con este comprobante como por
ejemplo vueltos de otros gastos.
2) Por concepto de cobranza de conformes.
3) Diferencias en el saldo de caja, a favor.
4) Cheques emitidos por la empresa en pago de
deudas (girados a si mismo).
5) Retiros de dinero de la cuenta bancaria
(cajero automático o ventanilla).

10. Confecciones Maribel S.A.C.,
Jirón Progreso # 542 Barranca 0982
Barranca
12 10 2015
Juan Agurto Sánchez S/. 32.50
Treinta y dos y 50/100 nuevos soles
Sobrante de caja
X
Juan Agurto Sánchez

11. VALES DE CAJA
El vale de caja es un
documento de uso interno
que se emplea con el fin
de dejar constancia en
Caja del movimiento de
dinero, entregado para su
posterior rendición de
cuentas o como forma de
adelanto de mayores
montos a liquidar.

12. 1. Para documentar adelanto de haberes. En este
caso el empleado al solicitar un adelanto de su
salario llena el comprobante, lo firma y tramita su
autorización, entregándolo posteriormente al
cajero para su liquidación. En el momento de
cobro se firma la Boleta de Pago, anulando el Vale
de Caja que provisoriamente documentaba la
salida de dinero. El vale le será devuelto a fin de
mes junto con la boleta de pago (en donde
aparecerá descontado dicho adelanto).
UTILIZACION DE LOS VALES DE CAJA

13. 2. Para viáticos. Es cuando el
empleado se traslada dentro de la
ciudad o viaja a otra localidad en
representación de la empresa. Esta le
anticipa dinero para los gastos que se
puedan originar, firmando el empleado
el comprobante para la recepción del
dinero.
UTILIZACION DE LOS VALES DE CAJA

15. BOLETA DE PAGO
Documento que la
empresa debe
entregarle al
trabajador en donde
consten los mismos
datos que figura en la
planilla de
remuneraciones.
Deberá ser sellada y
firmada por el
empleador.

16. BOLETA DE PAGO

17. BOLETA DE PAGO
Producciones Barranca E.I.R.L.,
Calle Lima # 840 - Barranca
Julissa Paredes Mori
Contador
30 días
01/04/2000
1,200.00
75.00
450.00
490.50
2,215.50
288.02
288.02
199.40
199.40

18. NOTA DE ABONO BANCARIA
Es el documento que envía el
banco a sus cuentas clientes
para aumentar el efectivo bajo
su custodia, por transacciones
como intereses ganados, cobros
de documentos, cobros de
facturas remesas de tarjetas
débito y/o crédito, diferencias en
depósitos (Sobrante en
Depósitos Nocturnos),
préstamos solicitados, y otros
conceptos.

19. Documento que envía el banco a sus cuenta
clientes por concepto de disminución del
efectivo bajo su custodia, por operaciones
tales como intereses pagados, pagos de
documentos, cheques devueltos, cargos
bancarios, diferencias en depósitos, cargos
por tarjeta débito y/o crédito, carta de crédito,
pagos de obligaciones, y otros conceptos.
NOTA DE CARGO BANCARIA

20. Se usa en las
operaciones con
tarjetas bancarias ya
sea de crédito o débito,
ya que cada vez que se
realiza una compra o
pago con una de estas
tarjetas se genera uno
de éstos.

21. MUCHAS GRACIAS
POR SU
ATENCIÓN!
"Nadie sabe todo,
todos saben algo,
entre todos sabemos
mucho"