1. www.gruppolen.it
Controllo direzionale
Messaggerie del Garda SpA
Sistemi di analisi dei costi, simulazione per scenari
e costruzione delle determinazioni d’azienda
A cura di Diego Ghezzi
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2. AZIENDA - SETTORE - OBIETTIVI
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L’azienda è una primaria società lombarda impegnata nei
trasporti e nella logistica che ci ha contattati per svolgere
un corso di controllo di gestione.
La responsabile della funzione formazione ci ha chiesto il
massimo della concretezza per rendere i concetti esposti
immediatamente applicabili in azienda focalizzandosi sulle
caratteristiche del settore di appartenenza.
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3. Modalità didattica
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Al fine di assolvere al patto formativo il progetto è stato
strutturato con:
-Parte introduttiva teorica di un paio di lezioni
-Sviluppo di casi d’aula da risolvere con il foglio elettronico
-Analisi da svolgere tra una lezione e l’altra su aziende e
dati reali
-Formazione su MS excel trasversale ad ogni tematica
incontrata
-Rilascio di modelli di lavoro riutilizzabili
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4. Indice degli argomenti
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1. Introduzione ai costi aziendali (2 ore)
a) Le varie configurazioni di costo
b) Analisi di un caso concreto in excel
2. I sistemi di analisi dei costi (4 ore)
a) Direct costing
b) Direct costing evoluto
c) Full costing
d) Activity based costing
3. Analisi svolte su casi concreti (2 ore)
a) Applicazioni con excel dei diversi sistemi di analisi dei costi
b) Confronto tra i risultati prodotti dai diversi metodi in concreto
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5. Indice degli argomenti
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4. Analisi strategica della struttura dei costi aziendali (4 ore)
a) Il costo di prodotto
b) I costi di struttura e l’intervallo di significatività
c) La formulazione competitiva del listino vendita per il pareggio
di bilancio e per conseguire l’utile obiettivo
4. La formulazione dei budget (4 ore)
a) Capacità produttiva, mix di vendita, analisi multidimensionale
delle statistiche di vendita
b) Simulazione dei costi in funzione dei volumi raggiunti
c) Applicazione in excel ad un caso concreto
4. Sistemi di reporting cenni (2 ore)
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6. Indice degli argomenti
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7. Simulazione e costruzione di ipotesi alternative (4 ore)
a) Analisi what if
b) Tabelle pivot
c) La costruzione di scenari con excel
7. Proiezione della dinamica finanziaria d’azienda (2 ore)
a) Costruzione del passivo a supporto degli investimenti
b) Flussi finanziari e liquidità
c) Costo dell’indebitamento e completamento del conto
economico gestionale
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7. Materiali a corredo
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Verranno forniti a supporto della memorizzazione e del
ripasso dei concetti acquisiti:
-Slides del corso ed esercizi svolti su DVD
-Utenti nominativi con durata per 12 mesi in modalità e-
learning per i corsi:
1. Excel base
2. Excel intermedio
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