Mediante esta DEMOSTRACIÓN EN VIVO, usted podrá conocer la practicidad y efectividad de nuestra solución XBLR en SAP y garantizar el cumplimiento de la presentación de sus estados financieros de manera comprensible, transparente y comparable para cualquier persona.
Para conocer más, ingrese aquí: http://www.it-nova.co/es/servicios-sap/xblr-en-sap/
2. • Acerca de IT-NOVA
• Quienes han confiado en nosotros
• Que es XBRL?
• Beneficios de XBRL
• Taxonomía XBRL
• Desafíos IFRS-XBLR
• Estados financieros en XBRL
• Solución XBRL
• Experiencia en IFRS
Agenda
3. Acerca de It-Nova
Somos una empresa de servicios profesionales de consultoría enfocada en lograr que la tecnología apoye y
potencialice los procesos de negocio de nuestros clientes, orientándonos en su satisfacción a través de servicios de
calidad para enfrentar y resolver los retos a nivel operativo y estratégico de las organizaciones. Nuestro portafolio de
productos y servicios se enfoca en:
7. Que es XBRL?
XBRL es un lenguaje enriquecido de datos basado en
XML (Extensible Markup Language), el lenguaje preferido
universalmente para transmitir información via internet.
“La potencia de XBRL radica en que es un estándar que está siendo adoptado
progresivamente por el mundo de los negocios.”
Características:
Desarrollado específicamente para comunicar información entre los negocios y
los usuarios de la información financiera.
Formato electrónico común para reportes financieros. XBRL no cambia los datos
que están siendo reportados, lo que cambia es COMO están siendo reportados.
XBRL es información / datos inteligentes.
8. Que es XBRL?
XBRL (eXtensible Business
Reporting Language) formato
electrónico común para los
reportes financieros y de
negocios.
IFRS y XBRL Estandarizar ,
calidad y comparabilidad de
la información financiera.
Inversionistas y entes reguladores
requieren mas información,
información de negocios mas
compleja , con mayor confiabilidad y
velocidad.
Evitar trabajos manuales y
reprocesos innecesarios
“La potencia de XBRL radica en que es un estándar que está siendo adoptado
progresivamente por el mundo de los negocios.”
9. Beneficios de XBRL
Permite un manejo eficaz de información y reportes financieros y de
negocios
A través de internet -> Medio estándar de comunicación
Contenido estándar basado en las normas internacionales de contabilidad
financiera (IFRS)
Continente estándar: Fichero informático en Lenguaje XML-XBRL
1
2
3
10. Taxonomía XBRL
Etiquetas XBRL
En XBRL la información no es tratada como un bloque estático de texto o set de
números.
Activos
Activos Corrientes
Caja y bancos $28,700
Cuentas por cobrar 585,548
Inventarios 57,381
Total Activos Corrientes $671,629
<ifrs:CurrentAssets contextRef="AsOf2009"
unitRef="EUR">671629000</ifrs:CurrentAssets><i
frs:Cash contextRef="AsOf2009"
unitRef="EUR">28700000</ifrs:Cash><ifrs:TradeA
ndOtherCurrentReceivables
contextRef="AsOf2009"
unitRef="EUR">585548000</ifrs:TradeAndOtherC
urrentReceivables><ifrs:Inventories
contextRef="AsOf2009"
unitRef="EUR">57381000</ifrs:Inventories>
Extracto de información financiera típica leíble por
humanos
El mismo extracto de información financiera pero ahora
desplegando la etiqueta XBRL leíble por computadores
11. Taxonomía XBRL
Las etiquetas XBRL estan definidas y organizadas usando esquemas
categorizados llamados Taxonomias.
La Taxonomía es el diccionario XBRL que es legible por computadores y permite:
Entender la etiqueta (v.g. Un ítem monetario, un porcentaje o un texto)
Identificar las características de la etiqueta (v.g. si es un valor negativo)
Relación con otros ítems (v.g. parte de un calculo)
Cuando la información que ha sido etiquetada con XBRL se transmite, la “meta-
data” contenida en la etiqueta es también transmitida.
12. Desafíos IFRS-XBLR
1. Resistencia al cambio de
todos los actores (empresas,
auditores externos, académicos,
organismos reguladores).
1. Resistencia al cambio de
todos los actores (empresas,
auditores externos, académicos,
organismos reguladores).
5. Necesidad de nuevos
sistemas de información
en las empresas.
5. Necesidad de nuevos
sistemas de información
en las empresas.
4. Necesidad de formación y
capacitación permanente de
todos los actores
involucrados.
4. Necesidad de formación y
capacitación permanente de
todos los actores
involucrados.
3. Riesgo de adoptar
conceptos, principios,
criterios y técnicas propias
de otros ámbitos geográficos
y culturales.
3. Riesgo de adoptar
conceptos, principios,
criterios y técnicas propias
de otros ámbitos geográficos
y culturales.
2. Potencial falta de
coordinación de los
organismo reguladores.
2. Potencial falta de
coordinación de los
organismo reguladores.
Desafíos de
adopción IFRS
14. Solución XBRL
1. SAP Business Objects
Disclosure Management
2. SAP Aplicación a la
medida en ABAP
15. Solución XBRL: Aplicación en ABAP
Aplicación hecha a la medida en ABAP con las siguientes características:
•Parametrizable
•Definida por estructuras requeridas para transmisión
•Con historial de generación por periodos
•Con información financiera generada por SAP con base en estructuras de balance
•Con información cualitativa indicada por el usuario
•Posibilidad de modificación de información antes de la generación
•Estructuras:
• 105000 COMENTARIOS DE LA GERENCIA
• 110000 INFORMACIÓN GENERAL SOBRE ESTADOS FINANCIEROS
• 220000 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ORDEN DE LIQUIDABILIDAD
• 320000 ESTADO RESULTADO INTEGRAL, RESULTADO DEL PERIODO, POR NATURALEZA DE
GASTO
• 510000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, MÉTODO DIRECTO
• 520000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, MÉTODO INDIRECTO
• 610000 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
• 810000 NOTAS: INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Y DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON NIIF
• 813000 NOTAS: INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA
• 819100 NOTAS: ADOPCION DE LAS NIIF POR PRIMERA VEZ
16. Solución XBRL: Aplicación en ABAP
Definición de
estructuras XBLR
Definición de
campos y etiquetas
por niveles
Histórico de
versiones
generadas y
transmitidas
17. Solución XBRL: Aplicación en ABAP
Definición con base
en estructura de
balance
Definición de
campos y etiquetas
por niveles
18. Solución XBRL: Aplicación en ABAP
Estructuras XBLR
con información
textual
Edición de campos
de texto