2. CОДЕРЖАНИЕ
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении...........................................1
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе...................................................2
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств........3
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................4
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
1 Введение ...........................................................................................................................................................5
2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................5
3 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................5
4 Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................6
5 Средства в других банках.................................................................................................................................6
6 Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................6
7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................12
8 Прочие активы.................................................................................................................................................12
9 Средства других банков .................................................................................................................................12
10 Средства клиентов..........................................................................................................................................12
11 Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................13
12 Субординированные депозиты ......................................................................................................................13
13 Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................14
14 Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................14
15 Административные и прочие операционные расходы .................................................................................14
16 Сегментный анализ.........................................................................................................................................15
17 Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................19
18 Условные обязательства................................................................................................................................21
3. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении
Прим. 30 сентября 31 декабря
2012 года 2011 года
(Неаудирован-
(в миллионах российских рублей) ные данные)
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты 3 33 072 37 755
Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке
Российской Федерации 2 132 1 939
Торговые ценные бумаги 4 8 038 7 347
Средства в других банках 5 399 967
Кредиты и авансы клиентам 6 137 063 124 383
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи 7 3 928 1 377
Основные средства и нематериальные активы 3 082 3 048
Прочие финансовые активы 1 145 1 254
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 888 975
Прочие активы 8 4 962 4 843
ИТОГО АКТИВОВ 194 709 183 888
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков 9 7 726 8 202
Средства клиентов 10 150 982 145 142
Выпущенные долговые ценные бумаги 11 7 953 6 722
Субординированные депозиты 12 5 168 4 217
Прочие финансовые обязательства 1 705 588
Прочие обязательства 925 555
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 174 459 165 426
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал 250 250
Эмиссионный доход 7 306 7 306
Нераспределенная прибыль 12 580 10 807
Прочие резервы/фонды 114 99
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 250 18 462
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 194 709 183 888
1
4. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе
За 9 месяцев, За 3 месяца,
закончившихся 30 сентября закончившихся 30 сентября
2012 2011 2012 2011
(Неаудированные (Неаудированные (Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные) данные) данные)
Процентные доходы 12 150 10 265 4 263 3 591
Процентные расходы (5 486) (5 022) (2 010) (1 569)
Чистые процентные доходы 6 664 5 243 2 253 2 022
Резерв под обесценение кредитного
портфеля (2 271) (1 646) (1 083) (720)
Чистые процентные доходы после
создания резерва под обесценение
кредитного портфеля 4 393 3 597 1 170 1 302
Комиссионные доходы 4 029 3 746 1 424 1 364
Комиссионные расходы (292) (292) (104) (108)
(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы
за вычетом расходов по операциям с
торговыми ценными бумагами (4) (32) 5 (34)
Доходы за вычетом расходов по
операциям с иностранной валютой 373 306 121 104
(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы
за вычетом расходов от переоценки
иностранной валюты (64) (42) 8 15
Доходы за вычетом расходов от
реализации инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в наличии для
продажи 4 9 1 6
Прочие операционные доходы 338 189 165 54
Административные и прочие
операционные расходы (6 231) (5 948) (2 051) (2 059)
Резерв под обесценение прочих активов (316) (133) (2) (135)
Дивиденды 2 3 2 3
Прибыль до налогообложения 2 232 1 403 739 512
Расходы по налогу на прибыль (445) (280) (156) (101)
ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 1 787 1 123 583 411
Прочий совокупный доход:
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи:
Доходы за вычетом расходов за год 33 (2) 8 -
Налог на прибыль, отраженный
непосредственно в прочем совокупном
доходе (18) (19) 21 (29)
Прочий совокупный доход за год 15 (21) 29 (29)
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД 1 802 1 102 612 382
Базовая и разводненная прибыль на
акцию для прибыли,
принадлежащей акционерам Банка
(в российских рублях за акцию)
Обыкновенные акции 72 45 24 16
2
5. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в составе
собственных средств
Уставный Эмиссион- Фонд Нераспре- Итого
капитал ный доход переоценки деленная собственных
ценных прибыль средств
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Остаток на 31 декабря
2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462
Прибыль за девять месяцев,
закончившихся 30 сентября
2012 года - - - 1 787 1 787
Прочий совокупный доход - - 15 - 15
Итого совокупный доход за
2012 год - - 15 1 787 1 802
Дивиденды объявленные - - - (14) (14)
Остаток на 30 сентября
2012 года 250 7 306 114 12 580 20 250
Уставный Эмиссион- Фонд Нераспре- Итого
капитал ный доход переоценки деленная собственных
ценных прибыль средств
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Остаток на 31 декабря
2010 года 250 7 306 77 9 227 16 860
Прибыль за девять месяцев,
закончившихся 30 сентября
2011 года - - - 1 123 1 123
Прочий совокупный доход - - (21) - (21)
Итого совокупный доход за
2011 год - - (21) 1 123 1 102
Дивиденды объявленные - - - (14) (14)
Остаток на 30 сентября
2011 года 250 7 306 56 10 336 17 948
3
6. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств
За 9 месяцев За 9 месяцев
2012 2011
(Неаудирован- (Неаудирован-
(в миллионах российских рублей) ные данные) ные данные)
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные 11 895 10 561
Проценты уплаченные (5 052) (4 641)
Комиссии полученные 3 989 3 721
Комиссии уплаченные (292) (292)
Чистые доходы, полученные по операциям с торговыми ценными
бумагами 19 23
Чистые доходы, полученные по операциям с иностранной валютой 373 306
Прочие полученные операционные доходы 338 151
Уплаченные административные и прочие операционные расходы (5 444) (5 149)
Уплаченный налог на прибыль (713) (580)
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до
изменений в операционных активах и обязательствах 5 113 4 100
Изменение в операционных активах и обязательствах
Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке
Российской Федерации (193) (851)
Чистый прирост по торговым ценным бумагам (684) (1 389)
Чистое снижение по средствам в других банках 555 5 512
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (15 510) (21 901)
Чистое снижение по прочим финансовым активам 109 619
Чистый (прирост)/ снижение по прочим активам (15) 32
Чистое (снижение)/ прирост по средствам других банков (96) 628
Чистый прирост по средствам клиентов 6 423 6 227
Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 1 202 180
Чистый прирост по прочим финансовым обязательствам 1 119 179
Чистое снижение по прочим обязательствам (110) (136)
Чистые денежные средства, использованные в операционной
деятельности (2 087) (6 800)
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи 61 347
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи (2 591) (1 057)
Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов 20 -
Приобретение основных средств и нематериальных активов (394) (335)
Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для
продажи 189 37
Выручка от реализации инвестиционной собственности 25 181
Дивиденды полученные 2 3
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности (2 688) (824)
Денежные средства от финансовой деятельности
Погашение депозита, привлеченного от международного финансового
института (235) -
Дивиденды уплаченные (14) (14)
Привлечение субординированного депозита 1 000 -
Погашение субординированного депозита - (226)
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в)
финансовой деятельности 751 (240)
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их
эквиваленты (659) 639
Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (4 683) (7 225)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 37 755 32 151
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 33 072 24 926
4
7. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
1 Введение
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка
«Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компании специального назначения Закрытое
акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» (совместно именуемые «Группа»)
подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности
(IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за девять месяцев,
закончившихся 30 сентября 2012 года.
Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточная
консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее
по тексту – «миллионах рублей»).
Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный
курс ЦБ РФ, составлявший на 28 сентября 2012 года 31,1951, на 31 декабря 2011 года – 32,1961,
на 30 сентября 2011 года – 31,8751 рублей за 1 доллар США и соответственно – 40,2074, 41,6714
и 43,3979 рублей за 1 Евро.
2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна
рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся
31 декабря 2011 года.
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит
всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.
Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной
консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и
методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.
Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики,
соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за 2011 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В
результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной
финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, активы, доходы или
прибыль Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, не подвергались каким-
либо существенным корректировкам.
3 Денежные средства и их эквиваленты
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Наличные средства 7 504 10 382
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации 4 592 7 906
- других стран 16 373 13 482
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 4 178 5 785
Остатки по счетам в других банках 425 200
Итого денежных средств и их эквивалентов 33 072 37 755
Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.
5
8. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
4 Торговые ценные бумаги
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Корпоративные облигации 6 474 3 748
Корпоративные еврооблигации 688 2 954
Облигации федерального займа (ОФЗ) 594 457
Муниципальные облигации 247 188
Итого долговых ценных бумаг 8 003 7 347
Корпоративные акции 35 -
Итого торговых ценных бумаг 8 038 7 347
Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой
стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Банк не анализирует и не
отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Банком, в основном,
для управления риском ликвидности.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на
осуществление операций с ценными бумагами.
5 Средства в других банках
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Страховые депозиты в банках-нерезидентах 399 366
Краткосрочные депозиты в других банках - 601
Итого средств в других банках 399 967
6 Кредиты и авансы клиентам
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Корпоративные кредиты – крупные 41 116 40 168
Корпоративные кредиты – средние 52 807 50 306
Корпоративные кредиты – малые 26 186 22 512
Ипотечные кредиты 20 807 15 384
Другие кредиты физическим лицам 10 569 8 978
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под
обесценение кредитного портфеля) 151 485 137 348
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (14 422) (12 965)
Итого кредитов и авансов клиентам 137 063 124 383
В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются на
корпоративные и розничные.
Учитывая требования клиентской политики Банка на 2012 год, в корпоративной части заемщиков
выделяются следующие классы по размеру совокупной задолженности клиента: крупные – свыше
750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее
100 миллионов рублей (2011 г.: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние –
от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей).
6
9. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие
кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты,
предоставленные с использованием банковских карт.
В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме
3 196 миллионов рублей. По состоянию на 30 сентября 2012 года балансовая стоимость данных
ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
девяти месяцев 2012 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого
тивные тивные тивные кредиты кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965
Отчисления в резерв под
обесценение в течение
отчетного периода 1 492 490 167 109 13 2 271
Средства, списанные в течение
отчетного периода как
безнадежные - - (139) - (2) (141)
Результат от выбытия кредитов
по цессии - (574) - - (99) (673)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 30 сентября 2012 года 5 006 5 417 2 904 541 554 14 422
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
2011 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого
тивные тивные тивные кредиты кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на
1 января 2011 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года 1 500 612 175 (48) 65 2 304
Средства, списанные в течение
года как безнадежные - - (146) - (7) (153)
Результат от выбытия кредитов
по цессии - (197) (179) - - (376)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на
31 декабря 2011 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965
7
10. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям
экономики:
2012 2011
(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %
Производство 40 072 27 37 743 27
Торговля 35 064 23 31 510 23
Физические лица 31 376 21 24 362 18
Строительство 10 462 7 9 927 7
Сельское хозяйство 9 556 6 8 122 6
Недвижимость 8 247 5 7 693 5
Транспорт и связь 7 392 5 5 127 4
Финансы 1 864 1 5 125 4
Государственные и общественные
организации 1 787 1 2 711 2
Прочее 5 665 4 5 028 4
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля) 151 485 100 137 348 100
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
По состоянию на 30 сентября 2012 года у Банка был 31 заемщик с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма
этих кредитов составляла 41 116 миллионов рублей, или 27,0% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
По состоянию на 31 декабря 2011 года у Банка было 32 заемщика с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма
этих кредитов составляла 40 168 миллионов рублей, или 29,2% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
8
11. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 сентября 2012 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого
тивные тивные тивные ные кредиты
креди- креди- креди- кредиты физичес-
ты – ты – ты – ким
(в миллионах российских рублей) крупные средние малые лицам
Непросроченные и необесцененные:
- Крупные заемщики с кредитной
историей свыше двух лет 25 607 - - - - 25 607
- Крупные новые заемщики 10 064 - - - - 10 064
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2012 году - 30 682 17 561 - - 48 243
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные до
2012 года - 17 095 5 814 - - 22 909
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2012
году - - - 7 040 - 7 040
- Ипотечные кредиты, выданные до 2012
года - - - 13 323 - 13 323
- потребительские кредиты - - - - 7 700 7 700
- кредиты, с использованием банковских
карт - - - - 1 951 1 951
- автокредиты - - - - 397 397
Итого непросроченных и
необесцененных 35 671 47 777 23 375 20 363 10 048 137 234
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней - - 32 38 89 159
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 192 8 200
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 12 1 13
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 18 7 25
Итого просроченных, но
необесцененных - - 32 260 105 397
Обесцененные на коллективной основе
(общая сумма)
- с задержкой платежа менее 30 дней - 147 23 - - 170
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 365 171 - 15 551
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 73 152 - 9 234
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 261 181 - 16 458
- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 727 2 195 - 100 5 022
Итого обесцененных на коллективной
основе (общая сумма) - 3 573 2 722 - 140 6 435
Индивидуально обесцененные (общая
сумма)
- непросроченные - - - - - -
- с задержкой платежа менее 30 дней - - - - - -
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней 3 726 - - 7 21 3 754
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней 960 - - - 10 970
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 477 - 2 15 494
- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 980 57 175 230 2 201
Итого индивидуально обесцененных
кредитов (общая сумма) 5 445 1 457 57 184 276 7 419
За вычетом резерва под обесценение (5 006) (5 417) (2 904) (541) (554) (14 422)
Итого кредитов и авансов клиентам 36 110 47 390 23 282 20 266 10 015 137 063
9
12. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого
тивные тивные тивные ные кредиты
креди- креди- креди- кредиты физичес-
ты – ты – ты – ким
(в миллионах российских рублей) крупные средние малые лицам
Непросроченные и необесцененные:
- Крупные заемщики с кредитной
историей свыше двух лет 19 233 - - - - 19 233
- Крупные новые заемщики 18 955 - - - - 18 955
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2011 году - 34 446 16 713 - - 51 159
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные до
2011 года - 10 942 2 948 - - 13 890
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2011
году - - - 7 477 - 7 477
- Ипотечные кредиты, выданные до 2011
года 7 647 - 7 647
- потребительские кредиты - - - - 6 063 6 063
- кредиты, с использованием банковских
карт - - - - 1 948 1 948
- автокредиты - - - - 400 400
Итого непросроченных и
необесцененных 38 188 45 388 19 661 15 124 8 411 126 772
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней 215 21 35 23 34 328
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 10 7 17
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 16 2 18
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 20 13 33
Итого просроченных, но
необесцененных 215 21 35 69 56 396
Обесцененные на коллективной основе
(общая сумма)
- с задержкой платежа менее 30 дней - - 87 - - 87
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 133 - 13 146
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 44 55 - 11 110
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 220 296 - 18 534
- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 776 2 025 - 188 4 989
Итого обесцененных на коллективной
основе (общая сумма) - 3 040 2 596 - 230 5 866
Индивидуально обесцененные (общая
сумма)
- непросроченные 923 - - - - 923
- с задержкой платежа менее 30 дней - - - - 24 24
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 477 - - 13 490
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 19 19
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - - 12 12
- с задержкой платежа свыше 360 дней 842 1 380 220 191 213 2 846
Итого индивидуально обесцененных
кредитов (общая сумма) 1 765 1 857 220 191 281 4 314
За вычетом резерва под обесценение (3 514) (5 501) (2 876) (432) (642) (12 965)
Итого кредитов и авансов клиентам 36 654 44 805 19 636 14 952 8 336 124 383
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об
обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового
обеспечения, при наличии такового.
10
13. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 сентября 2012
года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого
тивные тивные тивные ные кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Необеспеченные кредиты 4 062 4 198 1 711 1 249 5 212 16 432
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости - - - 14 654 33 14 687
другими объектами
недвижимости 16 509 23 927 11 137 44 1 000 52 617
оборудованием, товарно-
материальными ценностями,
автотранспортом 6 593 12 585 7 835 - 535 27 548
ценными бумагами (векселями,
акциями) - - - 55 11 66
денежными депозитами - - 14 14 6 34
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ 812 1 554 649 - - 3 015
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц 10 028 8 325 4 641 52 3 633 26 679
прочими активами (прочие виды
имущества, права) 3 112 2 218 199 4 739 139 10 407
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля) 41 116 52 807 26 186 20 807 10 569 151 485
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2011 года:
Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого
тивные тивные тивные ные кредиты
(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес-
рублей) крупные средние малые ким лицам
Необеспеченные кредиты 3 731 5 157 1 649 1 003 3 049 14 589
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости - - - 14 318 1 251 15 569
другими объектами
недвижимости 14 123 22 371 9 690 2 103 46 289
оборудованием, товарно-
материальными ценностями,
автотранспортом 5 501 10 972 7 277 - 579 24 329
ценными бумагами (векселями,
акциями) - 7 1 - - 8
денежными депозитами - - 11 - 5 16
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ 792 1 254 528 - - 2 574
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц 12 128 8 295 3 178 60 2 841 26 502
прочими активами (прочие виды
имущества, права) 3 893 2 250 178 1 1 150 7 472
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля) 40 168 50 306 22 512 15 384 8 978 137 348
11
14. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Корпоративные еврооблигации 2 549 831
Корпоративные облигации 726 -
Муниципальные облигации 128 -
Еврооблигации Российской Федерации - 65
Итого долговых ценных бумаг 3 403 896
Корпоративные акции 525 481
Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи 3 928 1 377
8 Прочие активы
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Запасы 2 269 2 074
Инвестиционная собственность 1 847 1 880
Отложенный налоговый актив 1 255 958
Прочее 239 260
Итого прочих активов (до вычета резерва под
обесценение прочих активов) 5 610 6 156
За вычетом резерва под обесценение прочих активов (648) (338)
Итого прочих активов 4 962 5 818
9 Средства других банков
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Депозиты других банков 7 700 7 940
Корреспондентские счета других банков 26 262
Итого средств других банков 7 626 8 202
10 Средства клиентов
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Государственные и общественные организации
- Текущие/расчетные счета 137 254
- Срочные депозиты 1 005 -
Прочие юридические лица
- Текущие/расчетные счета 30 296 33 053
- Срочные депозиты 23 573 19 510
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования 17 798 20 184
- Срочные вклады 78 173 72 141
Итого средств клиентов 150 982 145 142
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
12
15. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
10 Средства клиентов (продолжение)
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
2012 2011
(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %
Физические лица 95 972 64 92 325 64
Торговля 17 622 12 18 466 12
Финансы 11 593 8 10 203 7
Производство 7 978 5 7 204 5
Сельское хозяйство 5 392 3 2 436 2
Строительство 5 245 3 7 628 5
Транспорт и связь 4 527 3 5 607 4
Государственные и общественные
организации 1 142 1 254 0
Прочее 1 511 1 1 019 1
Итого средств клиентов 150 982 100 145 142 100
11 Выпущенные долговые ценные бумаги
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Векселя 5 452 3 600
Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 2 305 2 931
Депозитные сертификаты 196 191
Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 953 6 722
12 Субординированные депозиты
Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Банка сроком
погашения в 2013-2020 гг. Контрактная процентная ставка по этим средствам составляет от 5,8%
до 9,3% (2011 г.: от 5,8% до 11,2%). Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в
соответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7. В
случае ликвидации Банка погашение субординированных депозитов будет произведено после
удовлетворения требований всех прочих кредиторов.
2012 2011
Начало Срок Валюта Договор- Стои- Договор- Стои-
действия погашения ная про- мость, ная про- мость,
обязатель- центная млн. руб. центная млн. руб.
ства ставка, % ставка, %
Субординирован-
ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США 5,75 312 5,75 322
Субординирован-
ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 218 8,00 226
Субординирован-
ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 156 6,50 161
Субординирован-
ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 94 6,50 97
Субординирован-
ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 156 6,50 161
Субординирован-
ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,00 1 060 8,00 1 000
Субординирован-
ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,00 530 8,00 500
Субординирован-
ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 9,21 1 548 11,21 1 653
Субординирован-
ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 94 8,00 97
Субординирован-
ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -
Итого субордини-
рованные
депозиты 5 168 4 217
Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Банком от связанной стороны.
13
16. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
13 Процентные доходы и расходы
За 9 месяцев, За 9 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 сентября 2012 30 сентября 2011
(Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные)
Процентные доходы
Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 8 559 7 504
Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 2 932 2 131
Торговые ценные бумаги 432 407
Корреспондентские счета и средства в других банках 160 188
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи 67 35
Итого процентных доходов 12 150 10 265
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц 3 236 3 280
Срочные депозиты юридических лиц 1 203 863
Выпущенные долговые ценные бумаги 475 314
Субординированные депозиты 274 263
Средства других банков 269 265
Текущие/расчетные счета юридических лиц 29 37
Итого процентных расходов 5 486 5 022
Чистые процентные доходы 6 664 5 243
14 Комиссионные доходы и расходы
За 9 месяцев, За 9 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 сентября 2012 30 сентября 2011
(Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные)
Комиссионные доходы
Расчетные операции 1 112 998
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 869 840
Кассовые операции 920 831
Зарплатные проекты 364 375
Инкассация 254 185
Гарантии выданные 195 190
Прочее 315 327
Итого комиссионных доходов 4 029 3 746
Комиссионные расходы
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 235 231
Расчетные операции 18 17
Расчеты с валютными и фондовыми биржами 12 15
Кассовые операции 9 9
Гарантии полученные - 4
Прочее 18 16
Итого комиссионных расходов 292 292
Чистый комиссионный доход 3 737 3 454
14
17. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
15 Административные и прочие операционные расходы
За 9 месяцев, За 9 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 сентября 2012 30 сентября 2011
(Неаудированные (Неаудированные
(в миллионах российских рублей) данные) данные)
Расходы на содержание персонала 3 754 3 558
Административные расходы 491 461
Прочие затраты, относящиеся к основным средствам и
нематериальным активам 346 335
Амортизация основных средств и нематериальных активов 313 384
Взносы в Агентство по страхованию вкладов 274 252
Расходы по аренде 235 224
Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 211 203
Ремонт основных средств 92 81
Рекламные и маркетинговые услуги 77 82
Прочее 438 368
Итого административных и прочих операционных расходов 6 231 5 948
Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные
фонды в размере 745 миллионов рублей (2011 г.: 723 миллиона рублей).
16 Сегментный анализ
Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением
продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты
деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой
отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в
разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных
решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за
результаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя Правления
Банка, курирующего соответствующее бизнес-направление.
Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.
В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между
операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов
отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным
ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе
рыночных показателей.
В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые
составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые
между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и
корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового
результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента
лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.
Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента
на основании суммы прибыли до уплаты налога.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих
процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за
шесть месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, и год, закончившийся 31 декабря 2011 года.
15
18. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
16 Сегментный анализ (продолжение)
Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов
рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.
Корпора- Рознич- Операции Финансо- Ликвид- Прочее Итого
тивный ный с банковс- вый ность
(в миллионах российских бизнес бизнес кими бизнес
рублей) картами
30 сентября 2012 года
Итого Активов отчетных
сегментов 118 965 22 848 2 526 35 857 - - 180 196
Итого Обязательств
отчетных сегментов 64 086 73 718 18 019 4 675 - 1 555 162 053
31 декабря 2011 года
Итого Активов отчетных
сегментов 107 979 17 987 2 486 37 630 - 713 166 795
Итого Обязательств
отчетных сегментов 59 826 68 552 16 095 5 520 - 1 469 151 462
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов
отчетных сегментов за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года. Для руководства
Банка ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является
операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.
Корпора- Рознич- Операции Финансо- Ликвид- Прочее Итого
тивный ный с банковс- вый ность
(в миллионах российских бизнес бизнес кими бизнес
рублей) картами
2012
- Процентные доходы 8 174 2 310 297 654 - - 11 435
- Непроцентные доходы 2 481 771 1 320 151 - 59 4 782
- Трансфертные доходы 2 376 4 479 243 202 2 716 107 10 123
Итого доходов 13 031 7 560 1 860 1 007 2 716 166 26 340
- Процентные расходы (1 827) (3 173) (62) (139) - (108) (5 309)
- Непроцентные расходы (65) (7) (253) (36) - (5) (366)
- Трансфертные расходы (7 991) (1 725) (122) (285) - - (10 123)
Итого расходов (9 883) (4 905) (437) (460) - (113) (15 798)
Операционные доходы
до создания резерва
под обесценение
кредитного портфеля 3 148 2 655 1 423 547 2 716 53 10 542
Резерв под обесценение
кредитного портфеля (1 899) (95) 92 - - (9) (1 911)
Операционные доходы 1 249 2 560 1 515 547 2 716 44 8 631
Административные и
прочие операционные
расходы (2 434) (1 783) (1 039) (52) - (22) (5 330)
Амортизация основных
средств и
нематериальных
активов (127) (87) (54) (3) - (1) (272)
Финансовый результат от
реализации имущества
и прав требования по
кредитным договорам (378) - (97) - - - (475)
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента) (1 690) 690 325 492 2 716 21 2 554
16
19. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
16 Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года.
Сверка активов отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Итого Активов отчетных сегментов 180 196 166 795
Активы, нераспределенные между операционными сегментами 18 384 20 553
Требования по получению процентов 957 932
Разница в формате представления отчетностей* (6 168) (6 210)
Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета
событий после отчетной даты - (18)
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 131 102
Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели
«понесенных убытков» (497) (594)
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки (86) (147)
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента 147 96
Создание резерва под обесценение прочих активов (654) (338)
Консолидация 2 299 2 717
Итого Активов по МСФО 194 709 183 888
Сверка обязательств отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей) 2012 2011
Итого Обязательств отчетных сегментов 162 053 151 462
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами 2 630 1 144
Обязательства по уплате процентов 2 427 2 017
Разница в формате представления отчетностей* 5 136 8 108
Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без
учета событий после отчетной даты - (8)
Отражение обязательств по амортизированной стоимости (17) (10)
Консолидация 2 230 2 713
Итого Обязательств по МСФО 174 459 165 426
* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и
обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий
отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей
управленческой отчетности.
17
20. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 сентября 2012 года
16 Сегментный анализ (продолжение)
Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов по отчетным сегментам со статьями отчета о совокупном доходе по МСФО за
девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года:
Прибыль Процент- Непро- Процент- Непро- Резерв Админис-
до ные центные ные центные под обес- тратив-
налого- доходы доходы расходы расходы ценение ные и
обложе- кредит- прочие
ния ного операци-
портфе- онные
ля и расходы
(в миллионах российских прочих
рублей) активов
Итого результат по
отчетным сегментам 2 554 11 435 4 782 (5 309) (366) (2 386) (5 602)
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки 60 62 (2) - - - -
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки 42 - 42 - - - -
Отражение финансовых
инструментов с
использованием метода
эффективной ставки
процента 7 - 4 3 - - -
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг (1) - (1) - - - -
Корректировка резервов
под обесценение
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков» 282 10 (42) - - 314 -
Наращенные расходы
отчетного периода (475) - - - - - (475)
Разница в амортизацион-
ных отчислениях по
основным средствам (19) - - - - - (19)
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки
процента 51 51 - - - - -
Реклассификация статей
управленческой
отчетности - 298 153 (180) 10 (199) (82)
Резерв под обесценение
прочих активов (316) - - - - (316) -
Консолидация 70 294 (198) - - - (26)
Прочее (23) - 4 - - - (27)
Итого по МСФО 2 232 12 150 4 742 (5 486) (356) (2 587) (6 231)
18