Modulo 03-Presentación CBF

1. CONCEPTOS FINANCIEROS BÁSICOS
Taller de Educación Financiera - CNBS

2. Usted Conocerá
• Ecuación contable: Activo, Pasivo y
Capital (Patrimonio)
• Tipos de operaciones bancarias
• Títulos Valores
- Letra de Cambio
- El Cheque
- El pagaré
• Disponibilidad
- Liquidez
- Iliquidez
• ¿Que es el encaje bancario?
• ¿Que representa el encaje bancario
para el BCH y para el Sistema
Financiero?
• Tipos de Riesgos
• Depreciación
• Línea de Crédito
• Fideicomiso
• Arrendamiento Financiero
• Tarjeta de Debito y Crédito
• El Giro o Transferencia
• Definiciones de Plazos
• Qué es el Sistema de Atención de
Reclamos (SAR)?
• Criterios para las respuestas de los
reclamos
• Procedimiento de Atención de
Reclamos
• Decálogo de Derechos y Deberes de
los Usuarios Financieros

3. Ecuación Contable: A = P + C
ACTIVOS:
Son todos los bienes que la Institución Financiera o Empresa posee.
PASIVOS:
Son las deudas de la Institución Financiera o Empresa.
CAPITAL (PATRIMONIO):
Corresponde al capital aportado por los accionistas al capital como
dueños de la Institución Financiera o empresa y resulta de la
diferencia de los activos menos los pasivos.

5. Ejercicio: Ecuación contable A = P + C
Determinar el valor del activo

6. Tipos de operaciones bancarias
• Operaciones activas: Son aquellas por las que la entidad
bancaria se constituye en acreedor de sus clientes, es decir,
cuando firma cualquier tipo de crédito con los particulares, ya
sea una hipoteca o créditos al consumo, por las cuales
tenemos que devolver, además de la cantidad que nos ha
prestado el banco, los intereses pactados.
• Operaciones pasivas: Son aquellas en las que las entidades
financieras se constituyen en deudores de sus clientes como,
por ejemplo, cuando invertimos en un depósito o en un fondo
de pensiones.
• Operaciones neutras: Son aquellas en las que el banco no
se posiciona como acreedor ni como deudor de sus clientes.
Simplemente lleva a cabo una serie de servicios por los cuales
cobra unas comisiones.

7. TÍTULO VALOR
• Un Título Valor es un documento mercantil
en el que está incorporado un derecho
privado patrimonial, por lo que el ejercicio del
derecho está vinculado jurídicamente a la
posesión del documento.

8. TÍTULOS VALORES MAS UTILIZADOS
LA LETRA DE CAMBIO
Es un título valor que se extiende por una persona (acreedor -
librador) y recoge una obligación de pago aceptada por otra
persona (deudor - librado) de una cantidad determinada en la
fecha de su vencimiento.
El CHEQUE
Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada girador
(quién posee una cuenta corriente bancaria) ordena a un banco
llamado girado, que pague una determinada suma de dinero a la
orden de un tercero llamado beneficiario.
EL PAGARÉ
Documento por el que el emisor del mismo (el Estado, una
Empresa Privada o un Particular) se compromete a abonar cierta
cantidad en un tiempo determinado. En general se trata de títulos a
corto plazo y con un tipo de interés fijo.

9. DISPONIBILIDAD
•Liquidez:
Característica de los activos financieros para transformarse
en dinero efectivo. Cuanta mayor sea la frecuencia de
contratación de un valor, más líquido será.
•Iliquidez:
Falta de tesorería que impide hacer frente a las obligaciones
de pago a corto plazo.

10. ENCAJE BANCARIO
• ¿Que es el Encaje Bancario?
Es la forma legal de la que el Banco Central se vale, para
obligar a las instituciones bancarias, asociaciones de ahorro
y préstamos y sociedades financieras a mantener una
especie de reserva, para con ello garantizar las
obligaciones que contraen con el público en general por los
valores que éste confía.
• ¿Que representa el encaje bancario para el BCH y el
Sistema Financiero?
Representa los porcentajes que deberán reportar las
instituciones sujetas a este control monetario, a la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros; sobre los saldos
diarios de determinadas cuentas que constituyen
obligaciones para el banco reportador con sus clientes.

11. ENCAJE BANCARIO
Resoluciones BCH Nos. 327-7/2009 y 329-7/2009
INVERSIONES
Descripción Fecha Inicio Fecha Final Encaje EN CTA DEL Total Encaje
BCH
Corriente MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18%
Especial MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18%
INVERSIONES INVERSIONES
Descripción Fecha Inicio Fecha Final Encaje EN BCOS EN CTA DEL Total Encaje
EXTERIOR BCH
Corriente ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%
Especial ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%

12. El RIESGO FINANCIERO es un término amplio utilizado
para referirse al riesgo asociado a cualquier forma de
financiación. El riesgo se puede entender como
posibilidad de que los beneficios obtenidos sean
menores a los esperados o de que no hay un retorno en
absoluto.
El Riesgo Financiero

13. • El riesgo OPERATIVO: es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas
financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos,
personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de
eventos externos imprevistos.
• El riesgo de LIQUIDEZ: está asociado a que, aún disponiendo de
los activos y la voluntad de comerciar con ellos, no se pueda
efectuar la compra/venta de los mismos, o no se pueda realizar los
suficientemente rápido y al precio adecuado, ya sea para evitar una
pérdida o para obtener un beneficio.
Tipos de Riesgos

14. • El riesgo LEGAL: es el riesgo de pérdida debido a la no
exigibilidad de acuerdos contractuales, procesos legales o
sentencias adversas.
• El riesgo REPUTACIONAL: de una persona natural o jurídica se
define como el peligro de que una opinión pública negativa impida o
disminuya su capacidad para hacer negocios.
• El riesgo DE MERCADO : el cual se asocia como su nombre lo
indica a las variaciones y cambios en los mercados financieros.
(tasas de interés, tipo de cambio).
Tipos de Riesgos

15. Depreciación
La depreciación es el mecanismo contable
mediante el cual se reconoce el desgaste que
sufre un bien por el uso que se haga de el.
Cuando un activo es utilizado para generar
ingresos, este sufre un deterioro normal
durante su vida útil, que el final lo lleva a ser
inutilizable.

16. Línea de Crédito
La “Línea de Crédito” es una cuenta especial que una institución financiera
(Banco) le facilita a un cliente financiero. En esa cuenta el banco depositará
una cierta cantidad de dinero que quedará a disposición para ser utilizado.
Lo que se gaste de la “Línea de Crédito” se repone cuando se puede. Los
intereses sobre lo gastado se pagan mes a mes de forma obligatoria.
Las líneas de crédito pueden ser de corto plazo (1 año), mediano plazo (de
1 a 5 años) y excepcionalmente de largo plazo (más de 5 años).

17. El Fideicomiso
Habrá fideicomiso cuando una persona (fideicomitente) transmita la
propiedad fiduciaria de bienes determinados a otra (fiduciario), quién
se obliga a ejercerla en beneficio de quién se designe en el contrato
(fideicomisario o beneficiario), y a transmitirlo al cumplimiento de un
plazo o condición al fiduciante, al beneficiario o a otro fideicomisario.
Ejemplo:

18. Arrendamiento Financiero
Es un contrato que se suscribe entre el propietario de los Bienes (Arrendador) y
otra persona (Arrendatario) a la cual se le permite el uso de los Bienes durante un
período determinado de tiempo, mediante el pago de una renta específica
(Arrendamiento). Las estipulaciones del contrato pueden variar según las
necesidades de cada una de las partes, pudiéndose acordar la opción de compra
(Arrendamiento Financiero), al concluir el periodo del arrendamiento.

19. Tarjeta de Crédito y Débito
• Una Tarjeta de Crédito es un instrumento financiero que permite
a su titular disponer de un crédito, para adquirir bienes o
servicios.
• Una Tarjeta de Débito es una tarjeta bancaria, la cual le permite
a su titular disponer de sus ahorros.
• Ambas tarjetas le permiten al titular:
• Retirar dinero en un cajero automático.
• Cancelar servicios o la compra de productos en
establecimientos que aceptan el pago con dicha tarjeta.

20. Giro Bancario o Transferencia
Un Giro Bancario es un documento emitido
por una entidad de intermediación financiera a
favor de una persona, por encargo de otra,
para realizar la transferencia de dinero de un
lugar a otro, pagando una comisión por el
servicio brindado.

21. Definición de Plazos
• Corto Plazo:
Vencimiento Generalmente de un año.
• Mediano Plazo:
Vencimiento Generalmente de dos a cinco
años.
• Largo Plazo:
Vencimiento generalmente superior a cinco
años.

22. Sistema de Atención de Reclamos
• Mediante el SAR las instituciones supervisadas atienden
los reclamos presentados por sus usuarios financieros.
• Es totalmente gratuito.
• Los Oficiales de Atención al Usuario Financiero son los
encargados de prestar este servicio.
• En caso que la respuesta no sea satisfactoria para el
usuario financiero podrá presentar su reclamo a la CNBS.

23. Criterios para las Respuestas
de los Reclamos
Oportuna, Íntegra y Comprensible
Las Instituciones deberán incluir en la
respuesta :
“En caso de que la presente respuesta
por escrito no le sea satisfactoria, usted
puede acudir a la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros para interponer su
reclamo ante este órgano supervisor”.

24. PROCESO
DE RECLAMACION
Institución
Financiera
Usuarios de productos
financieros

25. Procedimiento de Atención de Reclamos
(Respuesta satisfactoria)
Respuesta satisfactoria
de la Institución Supervisada
Presentación del Reclamo a la
Institución Supervisada

26. Procedimiento de Atención de Reclamos
(Respuesta no satisfactoria)
Respuesta No
Satisfactoria
Presentación del
Reclamo ante la CNBS
Resolución de la CNBS
Con, Sin o Parcialmente con
Lugar
Si cualquiera de las partes se
siente afectada con la
Resolución, puede o no
interponer Recurso de
Reposición
Se interpone Recurso de
Reposición
Resolución del Recurso de
Reposición emitida por la
CNBS, que pone fin a la vía
Administrativa.
(El afectado podrá acudir a
los tribunales competentes)

27. Principales Derechos y Deberes
de los Usuarios Financieros
ELEGIR RECLAMARSERVICIOS DE CALIDAD

28. Derechos de los Usuarios Financieros
• Elegir con plena libertad los productos y servicios financieros que
mejor respondan a sus necesidades particulares.
• Requerir que los productos o servicios así como los reclamos
sean atendidos oportunamente.
• Obtengan oportunamente de las instituciones supervisadas el
recibo correspondiente al pago del servicio o producto pactado,
debiendo detallar en el mismo los conceptos a que se hayan
aplicado los pagos.
• Reciban de las instituciones supervisadas información sobre la
forma de cálculo de la tasa de interés nominal y efectiva,
comisiones u otros conceptos de cualquier servicio o producto
pactado, así como el costo anual total (CAT) del crédito.
• Sean atendidos en el menor tiempo posible, independientemente
del tipo de transacción u operación que deban realizar. A este
efecto las instituciones supervisadas extremaran esfuerzos y
recursos para optimizar los tiempos de atención, tanto en servicio
al cliente como en ventanillas o cajas.

29. Deberes de los Usuarios Financieros
• Informarse sobre las instituciones que se encuentran
debidamente autorizadas y supervisadas por la CNBS o BCH.
• Informarse sobre las condiciones generales de los productos
y servicios que ofrecen dichas instituciones supervisadas.
• Tomar en cuenta las instrucciones y recomendaciones que
imparta la institución supervisada o la CNBS, sobre los
productos o servicios financieros.
• Informarse sobre las instancias y procedimientos para la
presentación de reclamos, quejas, y sugerencias.
• Brindar un trato respetuoso al personal de las Instituciones
Financieras.

30. Comisión Nacional de Bancos y
Seguros
Colonia Castaño Sur, Edificio Santa Fe, Paseo Virgilio
Zelaya Rubí. Teléfono: 2290-4500
Centro Comercial Plaza Miraflores, 2º Nivel, Local
267. Teléfono: 2239-5110
Banco Central de Honduras, Barrio El Centro, 5ª Ave.
San Pedro Sula. Teléfonos: 2550-3090, 2550-3097
Página Web: www.cnbs.gov.hn

31. Gracias por su Atención