Controladoria financeiro

2. Controladoria Financeira
Auditoria, consiste em um exame cuidadoso, sistemático
e independente, cujo objetivo seja averiguar se as
atividades desenvolvidas em determinada empresa ou
setor estão de acordo com as disposições planejadas
e/ou estabelecidas previamente, se estas foram
implementadas com eficácia e se estão adequadas (em
conformidade) à consecução dos objetivos.

3. Então não adianta fazer uma Auditoria sem antes
determinar os processos que o setor deve executar.
São essas regras e formas de Auditar que vamos ver
durante o dia de hoje.
Veremos Regras simples que podem ser aplicadas a
qualquer empresa do ramo e que utilize o sistema
Dealernet.
Veremos e Discutiremos as melhores praticas de
processos do setor financeiro, trocaremos experiências
onde poderemos encontrar a melhor solução para
problemas diversos.

4. Contas a Receber
Qual o Fluxo do Contas a Receber?
Podemos Dizer que existe 3 Tipos Gerais de Títulos:
Títulos Em Carteira
Títulos em Cobrança
Instituição Financeira
Títulos de Outros

5. São títulos que não iram para banco.
Não ir para banco não quer dizer que receberei em caixa, posso receber em
banco mais não é controlado pelo banco e sim pelo meu Contas a Receber.
Ex.: Seguradora, Fabrica, Deposito em Conta, Cartão, Cheque, Duplicata,
Recebimento Antecipado, etc.
Para Facilitar a vida de quem controla títulos em carteira dividimos eles em
categorias no Dealernet Chamado Tipo de Titulo.
Títulos em Carteira

6. Todo Titulo gerado para cobrança me boleto bancário.
Esses títulos são normalmente gerados com o tipo Duplicata.
O que diferencia um do outro é o Agente cobrador(Banco ) e o
departamento de Origem.
Esse tipo de titulo normalmente Utiliza formas de Pagamento que
critica o limite de Credito dos Clientes.
Atenção!: Se não criticar reveja a utilização dessas formas de
pagamento.
Normalmente é feito a baixa automática através de arquivo do
banco.
Títulos em Cobrança Instituição
Financeira

7. São títulos que recebemos com formas de pagamentos Diversos.
Ex.: Veiculos Usados, Troco, Descontos em Veiculos.
Podemos dizer que é todo titulo que não será recebido em
espécie.
Esses Títulos são normalmente baixados por encontro de Contas
Mais também podem ser recebidos em banco ou via caixa.
Títulos em Cobrança Outros

8. Origens dos Títulos
Contas
A
Receber
Veiculos
Peças
Oficina
Outros
CaixaBanco

9. Veiculos:
1. Vendas veículos (NF)
2. Serviços Adicionais (AV)
3. Retorno(AV)
4. Valor Agregado (AV)
Algumas particularidades desses títulos:
A – O Departamento sempre será Novos ou Usados
B – Quando AV ele não terá NF associada nas Observações
C – O usuário na observação sempre será o funcionário que emitir o documento fiscal
ou confirmar a proposta.
D – O código do veiculo Fica vinculado no Titulo
Se alguma dessas informações não estiverem preenchidas é preciso auditar o titulo
pois pode ser um inserido manual.

10. Peças:
1. Vendas Balcão (NF)
2. Recompra(NF)
3. Devolução Compra (NF)
As vendas de peças são feitas pelo modulo de Balcão.
Tem que ser Observado as Condições de pagamentos que estão liberadas para essa
modalidade e verificar os Agentes Cobradores Utilizados nesse Modulo.
Normalmente só é feita venda de peças a Prazo no Balcão Via Boleto , que deve ter
como condição de pagamento uma que verifique Limite de Credito.
Além disso Deve ser feito analise para averiguar se os vendedores estão Utilizando as
melhores formas de pagamento, sem privilegiar ninguém em particular.

11. Oficina:
1. Vendas OS (NF)
Toda venda Oficina vem de OS, não se deve vender Serviço se não for por OS, isso
pode causar problemas na Contabilização.
As OS tem particularidades que podem vir a Gerar títulos tanto em Carteira como
Cobrança Bancaria.
Os tipos de Pagamentos são só mesmos de Peças.
As Politicas de Desconto de Serviços são diferente de peças. É importante o Auditor
conhecer essas politicas.

12. Outros:
1. Comissão (NF)
Notas de Comissão são emitidas pelo modulo de Estoque de Peças. Normalmente são
para comissão de venda Direta e Retorno de Financiamentos.

13. Auditar
A auditoria tem que ser definida pela empresa,
pensando nos processos existentes.
Não podemos dizer como cada empresa deve
auditar o seu financeiro, mais podemos sugerir
algumas rotinas baseando nas experiências
vivenciadas nas consultorias feitas.

14. Títulos de Veiculos
Uma das maiores preocupações da empresa é a liberação do VN.
Por isso é preciso uma Auditoria minuciosa nesse processo.
Hoje o Sistema só libera o veiculo com todos os Títulos liquidados, mais tem a
opção de liberação extraordinária que permite liberar a entrega mesmo com
divida.
Na tela de Consulta/Liberação de pedido temos as 2 opções:

15. Para essa rotina temos alguns relatórios que
identificam se teve liberação ou não.
• Relatórios veículosveículos entregues (modulo Veiculos)
Marcar a Opção Entregas extraordinárias
• Relatórios proposta pedido pedidos pendentes de recebimento.
Utilizar o período de vencimento, analítico,
Entregues para saber qual carro já saiu e não foi pago, ou falta liquidar.
Títulos de veículos sempre são os que tem liquidação mais controlada por serem
normalmente os de maior valor.
Deve-se sempre utilizar Agente Cobradores específicos para veículos pois assim facilita
o filtro nos relatórios.

16. Títulos Veiculos (AV)
Um dos maiores problemas do financeiro são os títulos Avulsos
de Gerados a partir da venda de veiculo.
São títulos gerados para cobrar serviços adicionais ou valores
agregados. Ex.: Bônus Fabrica, Banco de Couro, Despachante,
etc.
O problema é a forma de receber esses títulos.
Se o cliente irá pagar esses títulos “Fora do Veiculo”, o processo é
normal(deposito ou caixa).
Se o cliente resolver pagar os Avulsos junto com o veículos
temos algumas formas de liquidação:

17. Títulos Veiculos (AV)
1) Se for serviço feito na empresa basta abrir OS interna contra o DP de
veículos, assim o valor vai entrar no custo do veiculo. Essa forma só
funciona se a venda do serviço for do setor de novos pois o resultado
será de novos.
2) Se for serviço feito na empresa mais o DP de acessórios tem que ter
resultado . Gera Titulo (serviço Adicional) que será liquidado com a
diferença paga pelo cliente no veiculo. Ex.: Financia 21.000,00 sendo
1.000,00 para o serviço adicional, na venda do veiculo você deve
adicionar um tipo de pagamento como troco esse deve abater 1.000,00
da forma de pagamento financeira com Alienação. Assim quando a
financeira pagar os 21.000,00 você terá um titulo de 20.000,00 (veículos)
e um de 1.000,00(serviço Ad).
3) Serviços Terceirizado – Sempre gerando Obrigação pagar o terceiro.
Nessa situação a melhor forma de controlar sempre é utilizando o caso 2.

18. Relatórios para auditar esse títulos:
• Relatóriosvendasadicionais.(veículos)
Esse relatório mostra todas as vendas de serviços adicionais feitas no período e
com ele você pode localizar a origem de algum contas a receber que esteja em
aberto.
• RelatórioPosição de títulos por cliente
Filtrar pelo tipo de titulo departamento. Pode-se pegar também período vencido.
Muita atenção, a configuração dos valores agregados
devem ser testados e qualquer mudança deve passar
pela aprovação do financeiro.
Títulos Veiculos (AV)

19. PEÇAS
Títulos de peças são Gerados no balcão ou em notas de
devolução de compra. Normalmente o tipo de titulo utilizado
é Duplicata ou Devolução.
A auditoria deve se preocupar em peças com as formas de
pagamentos empregadas e para quem são empregadas.
Primeiro revise as condições de pagamento se estão de
acordo com as regras da empresa.
Todas condições de pagamento criadas devem passar pela
aprovação do financeiro e do comercial.
Não podemos “engessar” as vendas mais também não
devemos deixar “solto”.

20. PEÇAS
Comece verificando as condições de pagamento. Veja se as duplicatas (boleto) estão
verificando limite, os dias estão corretos e se as condições disponíveis estão corretas.
Está tabela deve ser
bloqueada . Apenas CPD e
Gerente Financeiro devem
ter acesso.
Peça ao CPD deixar rodando
rotina de Auditoria nessa
tabela.

21. PEÇAS
Relatórios de Auditoria:
• Relatórionotas fiscaisemitidas (Estoque de peças)
Nesse relatório podemos verificar as notas emitidas por condição de pagamento.
Assim identificamos para quem está sendo vendido com elas.
• Relatório posição de títulos por seguimento de mercado analítico.
Com esse podemos identificar se algum cliente está sendo beneficiado por um
seguimento que não pertence.
RelatórioPosição de títulos por cliente
Filtrar pelo tipo de titulo e departamento. Pode-se pegar também período vencido.

22. Notas geradas pelo Modulo Estoque de peças.
Essas notas devem ser apenas para recompra de
peças e devolução de compra.
A condição de pagamento sempre será a
configurada para a montadora.
PEÇAS

23. Vendas OS (NF)
As vendas Feitas na Oficina auditadas da mesma forma que as de
peças. A diferença são as fontes pagadoras que podem criar
situações que não encontramos frequentemente no balcão.
• Seguradora - Títulos gerados para recebimento em Carteira(Deposito
banco). Devem ter uma condição especifica para eles com vencimento
compatível com o contrato da seguradora. Todos títulos de Seguradora
trazem na sua Observação o numero do Sinistro o que eu facilita a
auditoria . Existe formas de bloquear a utilização de uma condição de
pagamento errada na seguradora, configure o cadastro para aceitar
apenas essa condição.
• Garantia – Títulos Gerando para recebimento em Carteira(Conta
Movimento). Observe na condição de pagamento se o vencimento está
conforme o contrato com a montadora. Algumas montadoras fornecem
arquivo de baixa automática para esses títulos.

24. Relatórios:
• Credito / Debito de títulos
• Credores Diversos (extrato e Saldo)
• Fechamento de caixa
• Maiores devedores
• Notas a Faturar
• Posição de Títulos por
• Títulos em Atraso
• Títulos emitidos

25. Fim do primeiro dia

26. Contas a Pagar
O contas a Pagar é mais simples.
Fluxo com Nota.
NOTA DE
ENTRADA
OBRIGAÇÃO PAGAMENTO
DO DIA
PREPARAÇAO IMPRESSÃO
CONFIRMAÇAO

27. Contas a Pagar
Fluxo Avulsa
Inclusão do
Avulso
Pagamento
do Dia Preparação Impressão
Confirmação

28. Contas a Pagar
Temos Obrigações Provenientes de Notas Fiscais e documentos
avulsos.
Mais toda obrigação deve ter um documento autorizando o
pagamento. O contas a Pagar dias antes dos vencimento deve
estar com os documentos conferidos e assinados.
Com Nota:
• Nota Fiscal de Compra do produto/serviço conferida por
responsável e assinada pelo gestor/diretor do setor.
• Avulso, documento comprobatório do debito e obrigação
impressa com assinatura do gestor/diretor.

29. Contas a Pagar
Principais relatórios:
• RelatóriosNotas de entradas emitidas.
Esse relatório permite que se verifique as notas que foram dadas entradas e quem foi
o funcionário.
• RelatórioPosição de Obrigação por Credor analítico
Permite verificar todas obrigações em aberto filtrando por tipo, departamento.
• RelatórioPosição de Obrigação por conta gerencial analítico
Esse permite que vejamos a Conta gerencial da Despesa, muito utilizado para auditar
as compras.

30. Contas A pagar
Alguns relatórios importantes
• Credito / Debito de Obrigações
• Débitos do Dia
• Devedores Diversos
• Diário Auxiliar
• Notas de Entrada emitidas
• Obrigações em Atraso
• Pagamento Pendente
• Pagamento do Dia
• Totais Pagos

31. Caixa/Controle Bancário
Tesouraria é um dos locais que deve receber
auditoria com maior frequência e maior
atenção.
A tesouraria é responsável pelas contas de caixa
e pelas contas Banco.
Também é a tesouraria que responde pelas
emissões de cheques e borderôs.

32. Caixa loja
Nota de
Venda
Recebimento
Caixa
Conciliação Transferência
Caixa Tesouraria
Transferência
entrada
(caixa ou banco)
Conciliação Pagamentos
Transferência
Saída

33. Banco
Pagamento
Obrigações Transferência Saída
Conciliação
Transitória de cobrança Conta Banco
Recebimento
Deposito Cobrança Cartões

34. Caixa
Notas avista obrigatoriamente passam pelo caixa .
Avista necessariamente não é receber em dinheiro a nota e sim
ela ser liquidada no mesmo dia.
Temos forma de pagamento de Notas avistas que são financiadas
por operadoras de cartão ou pela própria empresa via cheque.
Nota Avista Dinheiro Conciliação
Transferência
Saída (tesouraria
ou Banco)
Dinheiro:
Cartão Cheque:
Nota Avista Cartão/Cheque Gera titulo Conciliação
Transferência
Saída (Conta
Cartão / Cheque)

35. Relatórios
• RelatóriosExtrato de Conta
Relatório demostra todas movimentações do período, pode ser filtrado por
tipo de documento facilitando assim a auditoria.
• RelatóriosNotas Fiscais emitidas
Com esse relatório o caixa pode verificar se todas as notas foram realmente
impressas. É possível Comparar o relatório com o extrato de contas e verificar
se realmente o caixa recebeu de forma correta a Nota emitida.
Para isso Sugerimos incluir condição de pagamento para cada tipo de
Operação Avista (Cartão, Dinheiro, Cheque)
• RelatóriosRecibos Emitidos e Cancelados
Para cada Recibo cancelado a via do Cliente deve estar com o caixa, de
preferencia com carimbo de cancelado e arquivado no caixa.
• RelatóriosCopia de cheque
Com esse relatório podemos auditar os lançamentos em banco. Deve ser feito
por conta Gerencial e por período. Todo Cheque/Borderô emitido deve
aparecer no extrato de conta.

36. Banco
Transitória
Deposito de R$ 500,00
Para liquidação de titulo
Titulo
Titulo em aberto
R$ 500,00
- R$ 500,00
R$ 500,00
0,00
Transferência Valores entrada. Liquidação

37. Banco
Transitória
Deposito de R$ 500,00
Para liquidação de titulo
Titulo
Titulo em aberto
R$ 300,00
- R$ 500,00
R$ 300,00
-200,00
Transferência Valores entrada. Liquidação

38. Aroldo.santana@acaoinformatica.com.br
Gestao_conhecimento@dealernet.com.br