Elabora tu plan de negocio - no master emprendedores

DAVID MORENO ARNAS
Crear Valor, Mejorando los Resultados Empresariales
@David_M_A

ELABORA TU
PLAN de NEGOCIO

INDICE

• Presentación
• Motivos para elaborar.
• Proceso a seguir

• Punto de partida para la Elaboración del Plan.
• Concepto de negocio.
• Análisis estratégico.
• Modelo de negocio.
• Formular el plan.
• Plan de Acción.

• Desarrollo del Guión del Plan de Negocio.
www.mejorarlosresultados.com PLAN de NEGOCIO David Moreno Arnas
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Razones para elaborar el PLAN

• Definición del proyecto empresarial (Post-diseño).
• Lograr alianzas estratégicas.
• Lograr clientes.
• Atraer a empleados clave.
• Conseguir financiación.
• Presenta plan estratégico y operativo.
• Coordina las funciones de la empresa y socios.
• Reflexión y control=Guiarnos en el camino,
compromete a la gerencia.

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Ordenar Ideas y Planificar

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PROCESO para
Elaborar Plan de Negocio

Concepto Formular Plan de
Análisis Modelo de
de Plan de Acción
estratégico Negocio
Negocio Empresa (Proyecto)

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Ideas en Start Up

By Alex Osterwalder
@David_M_A

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Concepto de negocio

Idea
Negocio

Modelo Concepto Viabilidad
de
Negocio Previa
Negocio

Misión -
Visión

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Idea de Negocio

Las ideas de negocio se pueden agrupar en las
siguientes tipologías:
 Nuevos productos o servicios
 Mejoras de productos o servicios para mejor
atender las necesidades de los clientes
 Nuevos usos de productos o servicios existentes
 Nuevos mercados o segmentación de los
existentes.

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Idea de Negocio:
Tendencias Mercado

Mercado de la abundancia.

Sofisticación de la propuesta de valor.

Polarización del mercado.

Automatización – uso de tecnología.

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Análisis Viabilidad Previa

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Definir

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Elaborar Plan de Negocio

Concepto Formular Plan de
Análisis Modelo de
de Plan de Acción
estratégico Negocio
Negocio Empresa (Proyecto)

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Análisis Externo

• Político

• Económico

• Social

• Tecnológico

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Análisis Interno
Análisis interno para empresas de nueva creación
En el caso de las empresas de nueva creación, es conveniente centrar el análisis interno sobre:
– a) Proyecto empresarial
– b) Capacidades de los socios o promotores

a) Proyecto Empresarial
A la luz de las características del mercado identificadas en el análisis externo, se estará en condiciones de revisar
con espíritu crítico aspectos como: Innovación del proyecto y elementos diferenciadores
– Productos y/o servicios planteados, Tecnología desarrollada o utilizada , Necesidades de capital, Alianzas
estratégicas , Etc.

b) Capacidades de los promotores
En un proyecto de nueva creación, las características y capacidades del equipo promotor son críticas para
garantizar el éxito del proyecto así como para poder involucrar a nuevos socios o para conseguir la
financiación necesaria. Las capacidades más relevantes para un emprendedor podían ser las siguientes:

– Técnicas
– Conocimiento del sector , Conocimiento del producto o servicio , Conocimiento del proceso productivo ,
Conocimiento de la tecnología , Capacidad comercial , Formación

– De gestión
– Visión estratégica, Capacidad de dirección , Conocimientos y experiencia en gestión , Capacidades
personales (entusiasmo, perseverancia, etc.) ,

– Financieras
– Fondos propios, Capacidad de crédito , Reputación, Contactos y Vinculaciones

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DAFO

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Modelo de Negocio

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KIT del EMPRENDEDOR

MODELO DE NEGOCIO

PLAN DE NEGOCIO

RESUMEN EJECUTIVO

PRESENTACIÓN de
EMPRESA

ELEVATOR PITCH y
argumentario de venta
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@David_M_A
MejorarlosResultados.com
PLAN DE NEGOCIO
1. DATOS PERSONALES.
2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO.
a) OPORTUNIDAD DE NEGOCIO: DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD.
b) UBICACIÓN.
c) DATOS DEL LOCAL.
d) MARCO JURIDICO Y OBLIGACIONES LEGALES PROPIAS DE LA ACTV.
e) FECHA PREVISTA COMIENZO DE ACTIVIDAD
3. PLAN DE MARKETING (Cómo llegan clientes, fijar precios, competencia, ...)

4. RECURSOS HUMANOS Y ORGANIZACIÓN.
5. CAPITAL NECESARIO: INVERSIÓN PREVISTA.
6. FORMA DE FINANCIACIÓN.
7. PREVISIONES ECONOMICAS
a) PRESUPUESTO DE TESORERIA.
b) PREVISIÓN DELA CUENTA DE RESULTADOS.
c) BALANCE DE SITUACIÓN.

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PRESENTACIÓN DEL NEGOCIO

INFORME EJECUTIVO

• Título & Datos de contacto.
• Problema del mercado: El dolor a solucionar.
• La Solución. ¿Cómo resuelve el problema o satisface la necesidad?
• Modelo de Negocio: Cómo se genera dinero solucionando el problema.
• La "magia": ¿Qué es lo que nos hace diferencial? ¿nuestra tecnología patentada o …
tenemos una visión de mercado privilegiada?
• Marketing & Ventas: Cómo llevaremos nuestro producto al mercado. Cómo haremos
para alcanzar esa cifra de ventas. Evitar poner "por el Boca Oreja“. Con esta vía
dependes mucho de la suerte y casi es lo mismo que decir "no tengo ni idea".
• Competencia: Podemos hacer una matriz comparativa y siempre decir "qué hace
nuestro producto que no hagan los demás" y "qué hacen los demás que no haga nuestro
producto".
• Equipo: Debe ser completo, multidisciplinar y si cuenta con varias generaciones
mejor.
• Proyecciones: Recomendación. Todo en 1 sólo folio. Utilizar métricas tipo "para
conseguir este presupuesto necesitamos que el 10% de los chinos utilicen nuestro
producto", en base a la coherencia de éstas métricas, las proyecciones serán más o
menos creíbles. El error habitual es sobrevalorar los ingresos. Cuidado. Debe ser
coherente con lo anterior.
• Timeline: De dónde venimos, dónde estamos y cuáles son los próximos hitos.
IDEA BASICA: Hay que ser claros, concretos y motivadores (3 pag. max.)

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PLAN DE MARKETING
(Cómo llegan clientes, fijar precios, competencia, ...)

Marketing Mix
Producto • o SERVICIO.
• Descripción del Producto / Servicio: características básicas.

Precio • Valor monetario y valor indicador. Costes
• Determinación de precios, listado de precios, elementos que incluye y fórmulas de pago

Promoción • Publicidad, canales,
• Relaciones, públicas, promociones, merchandising, imagen corporativa

Plaza (Lugar) • canal, distribución, cadena de distribución, ubicación o cobertura

Persona • Habilidades Técnicas
• Habilidades Personales.

Procesos • Actividades secuenciadas con documentos y herramientas a utilizar.

Physical Evidence • Entorno
• Vestimenta, mobiliario.

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PLAN DE MARKETING

Otros componentes:

• Descripción del Mercado:
 Público objetivo,
 Medir, Explicar, Pronosticar la demanda.
 Comportamiento del consumidor.

• Plan de Ventas: Gestión de Ventas, Canales de Comercialización, Objetivos de Ventas, Mix
de Ventas, Ventas por grupos de clientes, Plantilla necesaria, Cuota de Mercado.

• Presupuesto

RESPONDER A:
CÓMO LLEGAN LOS CLIENTES
JUSTIFICAR EL VOLUMEN DE MENTAS

Plan de marketing

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PLAN de RECURSOS
HUMANOS y ORGANIZACIÓN

RR. HH y ORGANIZACIÓN

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OBLIGACIONES
FISCALES
1. TRIMESTRALES IVA
2. RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA IRPF
3. RESUMENES ANUALES IVA
4. DECLARACIÓN IRPF

6. LIBRO DE INVERSIONES
7. LIBRO PAGOS Y COBROS
8. FACTURAS EMITIDAS.

Plan de Tecnología

• Aplica en proyectos tecnológicos

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PLAN DE NEGOCIO

PREVISIONES ECONOMICAS
(Explicar en que se fundamentan).
a) PRESUPUESTO DE TESORERIA.
b) PREVISIÓN DELA CUENTA DE RESULTADOS.
c) BALANCE DE SITUACIÓN.

BALANCE
INVERSIÓN

HERRAMIENTA mayor 13.560
instalacion electrica, proyecto y boletin 12.359
AIRE COMPRIMIDO 4.817
FINANCIACIÓN
ELEVADOR 5.880
HERRAMIENTA menor 5.446 FONDOS PROPIOS 38300
ordenador soft taller y licencias 4.800 APORTACIÓN SOCIOS 10800
acondicionar oficina 5.400 CAPITALIZACIÓN DESEMPLEO 22500
PINTURA 2.594 SUBVENCIONES 5000
MAMPARA 2.464
mobiliario 1.164 CAPITAL AJENO A LARGO PLAZO 40000
ILUMINACION EXTERIOR 720 LINEA I.C.O. EMPRENDER 40000
extintores 250
otros 600

TOTAL 78300
AMORTIZACIÓN 16.553
Valor INMOVILIZADO en Nave 43.500

Maquinaria nueva 23.800

Existencias 3.000
Tesoreria 8.000

TOTAL 78.300

CUENTA DE RESULTADOS
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO 2010 AÑO 2009
% %
IMPORTE CIFRA DE NEGOCIOS 472.384 100,00 472.384 100,00
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 12.433 2,63 12.433 2,63
TRABAJOS REAL.POR LA Eª PARA ACTIVO 0 0,00 0,00
APROVISIONAMIENTOS 226.002 47,84 226.002 47,84
OTROS INGRESOS EXPLOTACION 7.000 1,48 0,00
GASTOS PERSONAL 183.344 38,81 183.344 38,81
OTROS GASTOS DE EXPLOTACION 44.863 9,50 46.879 9,92
Arrendamientos 25.200 5,33 27.216 5,76
Resto de gastos de explotación 19.663 4,16 19.663 4,16
AMORTIZACION INMOVILIZADO 0,00 10.140 2,15
IMPUT. SUBV. DE INMOV NO FINAC Y OTRAS 8.000 1,69 0,00
EXCESOS DE PROVISIONES 0,00 0,00
DETERIORO Y RDO ENAJENACION INMOV 0 0,00 0 0,00
OTROS RESULTADOS 0,00 0,00
EBITDA 28.742
RESULTADO DE LA EXPLOTACION 20.742 4,39 -6.414 -1,36
INGRESOS FINANCIEROS 0 0,00 0 0,00
GASTOS FINANCIEROS 10.800 2,29 2.121 0,45
VARIAC. VALOR RAZONABLE INSTRUM. FINANC. 0 0,00 0 0,00
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0 0,00 0 0,00
DETERIORO Y RTDO ENAJENACION INST. FINANC. 0 0,00 0 0,00
RESULTADO FINANCIERO -10.800 -2,29 -2.121 -0,45
RESULTADO ANTES IMPUESTOS 9.942 2,10 -8.535 -1,81
Impuestos sobre beneficios 3.480 0,74 1.697 0,36
RESULTADO DEL EJERCICIO 6.462 1,37 -6.838 -1,45

PLAN DE TESORERIA
ESTADO DE FLUJOS DE TESORERIA Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
ACTIVIDADES ORDINARIAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO
INGRESOS por ventas 1.800 4.500 7.500 7.100 4.500 2.500 4.000 6.500 7.100 6.000 6.000 6.000 63.500
GASTOS DE PERSONAL -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -2.468 -29.616
TOTAL GASTOS GENERALES -2.318 -2.316 -2.315 -2.313 -2.511 -2.509 -2.508 -2.506 -2.504 -2.502 -2.500 -2.498 -29.300
RETENCIONES SALARIOS -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -360 -4.320
IVA (SOPORTADO - REPERCUTIDO) 22 -410 -890 -826 -378 -58 -298 -698 -794 -618 -618 -618 -6.181
FLUJO DE TESORERIA ORDINARIO -3.324 -1.054 1.467 1.133 -1.217 -2.895 -1.634 468 974 52 54 56 -5.917
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO
Préstamo a c/p 70.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70.000
Aportaciones socios 70.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70.000
Amortización préstamo -322 -324 -326 -327 -329 -331 -333 -335 -336 -338 -340 -342 -3.983
FLUJO DE TESORERIA FINANCIACION 139.678 -324 -326 -327 -329 -331 -333 -335 -336 -338 -340 -342 136.017
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AÑO
Venta de Activos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra de Maquinaria -52.830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -52.830
Inmovilizado Intangible (canon de entrada) -8.300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -8.300
Elementos decoración -12.670 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -12.670
Obra civil -40.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -40.000
FLUJO DE TESORERÍA INVERSION -113.800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -113.800

VARIACIÓN DE TESORERIA 22.554 -1.378 1.141 806 -1.546 -3.226 -1.967 133 638 -286 -286 -286 16.300

Tesorería Inicial 0 22.554 21.176 22.318 23.124 21.578 18.352 16.386 16.519 17.157 16.871 16.586 0
Tesorería Final 22.554 21.176 22.318 23.124 21.578 18.352 16.386 16.519 17.157 16.871 16.586 16.300 16.300

CUENTA de PyG
PREVISIONAL
CUENTA de PERDIDAS y GANANCIAS - PREVISIONAL año 2011 año 2012 año 2013 año 2014
% % % importe %
Ventas Netas, Prestación de servicios y otros ingresos de explotación
472.384 100 472.384 100 491.279 100 677.966 100
Variación de existencias (prod. Terminados, …) 12.433 2,63 12.930 2,74 13.448 2,74 18.558 2,74
Subvenciones a la explotación 0 0 0 0 0 0 0 0

VALOR DE LA PRODUCCIÓN 484.817 102,6 485.314 102,74 504.727 102,74 696.523 102,737
Compras netas 226.002 47,84 250.042 52,93 260.044 52,93 319.854 47,18
Variación existencias 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Gastos externos y de explotación 19.663 4,16 10.225 2,16 10.634 2,16 13.080 1,93

VALOR AÑADIDO DE LA EMPRESA 239.152 50,63 225.047 47,64 234.049 47,64 322.988 47,64

Alquileres 6.000 1,27 6.000 1,27 6.240 1,27 7.675 1,13
Gastos de personal 183.344 38,81 39.673 8,40 69.924 14,23 86.007 12,69
Salario gerencia 30.000 6,35 30.000 6,35 30.000 6,35

RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN 49.808 10,54 149.374 31,62 157.885 32,14 217.882 32,14

Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 10.140 2,15 10.546 2,23 10.967 2,32 11.406 2,41
Insolvencias de creditos y variac. Prov. Trafico 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

RESULTADO NETO DE LA EXPLOTACIÓN 39.668 8,40 138.829 29,39 144.382 29,39 199.247 29,39

Ingresos financieros 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Gastos financieros 2.121 0,45 20.157 4,27 20.963 4,27 28.929 4,27
Dotac. Amortización y prov. Financ. 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 37.547 7,95 118.672 25,12 123.419 25,12 170.318 25,12

RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES EXTRAORDINARIAS 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 37.547 7,95 118.672 25,12 123.419 25,12 170.318 25,12

PLAN de ACCIÓN

En el desarrollo de una empresa nueva se pueden
considerar como hechos relevantes:

• Acuerdos de financiación
• Adquisición o alquiler de locales
• Contratación de personal
• Desarrollo de un prototipo de producto o servicio.
• Primer test de mercado
• Comienzo de fabricación o prestación y ventas

Esto lo tenemos que planificar y ejecutar.
@David_M_A

PROYECTO: PLAN de ACCIÓN

¿QUIÉN hace QUÉ y CUANDO?

Hito 10 27 días 0 días para el final









Hito 1 30 días 0 días para el final 14-jun-12

29-jun-12
31-ene-12
16-ene-12

15-feb-12

11-nov-12

26-nov-12
1-ene-12

14-jul-12

29-jul-12

12-oct-12

27-oct-12
13-ago-12

28-ago-12

12-sep-12

27-sep-12
15-abr-12

30-abr-12

15-may-12

30-may-12
16-mar-12

31-mar-12
1-mar-12

@David_M_A

VIABILIDAD del PLAN:
Evaluación

¿Cómo saber si el plan de negocio es bueno?

@David_M_A

PLAN DE NEGOCIO Premium

OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.
 Breve descripción del proyecto y la empresa.
 (Problema/Necesidad-Solución-Mercado)
 Características del mercado.
 Descripción de la idea de negocio:
 Propuesta de valor.
 Valoración de la idea.
 Descripción de los promotores.
 Análisis DAFO.
 Inversión necesaria.

MODELO DE NEGOCIO

PROTOTIPO (M.P.V.).

David Moreno Arnas - @David_M_A


PLAN COMERCIAL Y DE MARKETING

a) ¿QUIEN ES MI PUBLICO POTENCIAL?: CLIENTES OBJETIVO.
b) DEFINIR PRODUCTO O SERVICIO. (INNOVACIÓN – BENEFICIO –
NECESIDADES)
c) PULL DE PRECIOS.
d) ANALISIS COMPETENCIA.
 ¿Quién ES?
 Diferencias.
 Mapa de la experiencia del cliente.
e) PRECIO DE VENTA.
f) PREVISIÓN DE VENTAS.
g) DISTRIBUCIÓN.
h) PUBLICIDAD. MARCA, IMAGEN, PROMOCIÓN.



PLAN DE RECURSOS HUMANOS Y ORGANIZACIÓN.
 ORGANIGRAMA.
 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES Y TAREAS.
 PROCESO DE SELECCIÓN.
 CONDICIONES LABORALES:
SALARIOS, TURNOS, JURIDICO, …

PLAN DE PRODUCCIÓN Y COMPRAS
 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
 FLUJOGRAMA DE SERVICIOS
 DETERMINACIÓN DE COSTES – PROVEEDORES
 PLAN DE COMPRAS – ESTRATEGIA DE CRECIMIENTO.
 INFRAESTRUCTURA NECESARIA.



PLAN JURIDICO
a) FORMA JURÍDICA.
b) OBLIGACIONES FISCALES.
c) TRAMITES PARA LA CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN
MARCHA.

PLAN DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN

PLAN DE CONTINGENCIAS / RIESGOS
• ESCENARIOS MÁS FAVORABLES.
• ESCENARIOS MENOS FAVORABLES.
• PLANTEAMIENTO DE AMORTIGUACIÓN.



PLAN ECONOMICO FINANCIERO.
a) INVERSIÓN INICIAL. (ACTIVO FIJO Y CIRCULANTE)
b) FORMA DE FINANCIACIÓN.
c) BALANCE PREVISIONAL.
d) CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL
e) SISTEMA DE COBRO A CLIENTES Y PAGO A PROVEEDORES
f) PRESUPUESTO DE TESORERIA.
g) ANALISIS VIABILIDAD EC. FINANC. MEDIANTE RATIOS.
• Punto de Equilibrio, Umbral de rentabilidad.

PROYECTO: CALENDARIO DE IMPLANTACIÓN


IDEAS
FUERZA

@David_M_A

¿CÓMO CREAR
un NEGOCIO RENTABLE?
• IDEA: INNOVACIÓN.

• MODELO DE NEGOCIO

• PLAN DE NEGOCIO.

• PERSONA – EQUIPO.

• ASESORAMIENTO.

• ESFUERZO con FOCO NEGOCIO.

• ESTRATEGÍA.

• VALOR AÑADIDO y DIFERENCIACIÓN.

• PREVISIONES ECONOMICAS: GANAR DINERO y RENTABILIDAD.

• CREAR MARCA.

Muchas gracias por vuestra participación
Hasta el próximo cruce de caminos

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