Beschrijving Onderzoeken naar misdrijven in verband met de staat van faillissement vereisen een bijzondere expertise en vragen steeds hogere kwaliteitsnormen, zowel naar inhoud als naar vorm. Dit boek biedt hierop een antwoord. Het presenteert een naslagwerk en een ontwerpschema met vermelding van diverse bronnen en inlichtingen en het bevat verschillende voorbeelden van gerechtelijke vorderingen en processen-verbaal. Verder is het ook het opzet om magistraten een leidraad te bieden bij het instrueren van onderzoeken en het geven van de passende opdrachten. Geert DELRUE is gerechtelijk commissaris bij de Federale Gerechtelijke Politie – West-Vlaanderen. Eerder verschenen van hem ook ‘Financieel rechercheren’, ‘Rechercher en matière financière’ en ‘Délits en rapport avec l’état de faillite’.

1. © Geert DELRUE - 2020 1
Voorstelling boek
MISDRIJVEN I.V.M. DE
STAAT VAN FAILLISSEMENT
Geert DELRUE

2. © Geert DELRUE - 2020 2
Curriculum Vitae
 Gerechtelijk Commissaris – Federale Gerechtelijke Politie
 35 jaar ervaring bestrijding financieel economische criminaliteit
 auteur verschillende boeken financieel economische criminaliteit
in het Nederlands, Frans en Engels
• Vademecum financieel onderzoek - 2003
• Misdrijven i.v.m. de staat van faillissement - 2006
• Het bedrieglijk onvermogen - 2006
• Het wegmaken van nalatenschappen - 2006
• Fiscale fraude - 2007
• Valsheid in geschriften – 2007
• Oplichting en misbruik van vertrouwen – 2007
• Witwassen (1e druk) – 2010
• Witwassen en financiering van terrorisme (2e druk) – 2012
• Witwassen en financiering van terrorisme (3e druk) – 2014
• Financieel rechercheren – 2018
• Misdrijven i.v.m. de staat van faillissement - 2019
216 07 2013

3. © Geert DELRUE - 2020 3
Curriculum Vitae
 auteur verschillende boeken financieel economische criminaliteit
in het Nederlands, Frans en Engels (vervolg)
• Vade-mecum enquête en matière financière et économique - 2006
• L’escroquerie et l’abus de confiance - 2007
• Fraude fiscale - 2007
• Faux en écritures - 2007
• Délits en rapport avec l’état de faillite - 2006
• L’insolvabilité frauduleuse - 2006
• Le détournement de succession - 2006
• Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (1e éd.) - 2012
• Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (2e éd.) - 2014
• Rechercher en matière financière – 2018
• Délits en rapport avec l’état de faillite - 2019
3

4. © Geert DELRUE - 2020 4
Beschrijving
Onderzoeken naar misdrijven in verband met de staat van
faillissement vereisen een bijzondere expertise en vragen
steeds hogere kwaliteitsnormen, zowel naar inhoud als naar
vorm
Dit boek biedt hierop een antwoord. Het presenteert een
naslagwerk en een ontwerpschema met vermelding van
diverse bronnen en inlichtingen en het bevat verschillende
voorbeelden van gerechtelijke vorderingen en processen-
verbaal
Verder is het ook het opzet om magistraten een leidraad te
bieden bij het instrueren van onderzoeken en het geven van
de passende opdrachten

5. © Geert DELRUE - 2020 5
INHOUDSTAFEL
INLEIDING
1. LEVENSLOOP VAN EEN ONDERNEMING
1.1 Onderneming
1.2 Belangrijkste kenmerken van een onderneming
1.3 Oprichting van een onderneming
1.4 De aansprakelijkheid van de ondernemer
1.5 Het belastingstelsel
1.6 De continuïteit van de onderneming
1.7 Het einde van een onderneming
2. DE STAAT VAN FAILLISSEMENT
2.1 Inleiding
2.2 De belangrijkste actoren van het faillissement
2.3 De procedure
2.4 De gevolgen van het faillissement

6. © Geert DELRUE - 2020 6
INHOUDSTAFEL
3. POLITIE-ONDERZOEK
3.1 Kennisname en analyse van de opdracht en de bijlagen (stap 1)
3.2 Identificatie en juridische personalia van de gefailleerde (stap 2)
3.3 Nazicht memorie van faillissement (stap 3)
3.4 Inlichtingen ondernemingsrechtbank en RegSol (stap 4)
3.5 Inwinnen inlichtingen curator (stap 5)
3.6 Bepalen datum staking van betalen (stap 6)
3.7 Inwinnen inlichtingen derden (stap 7)
3.8 Inlichtingen boekhouder en nazicht boekhouding (stap 8)
3.9 Inventarisatie inbreuken (stap 9)
3.10 Verhoor van de gefailleerde (stap 10)
3.11 Huiszoeking (stap 11)
3.12 Eind-synthese (stap 12)
3.13 Eindverhoor van de gefailleerde (stap 13)
BIBLIOGRAFIE

7. © Geert DELRUE - 2020 7
 RODE DRAAD - DRIE KERNWOORDEN
 FAILLISSEMENTSONDERZOEK –
ONDERZOEKSSCHEMA
 DATUM STAKING VAN BETALEN
STRUCTUUR VAN DE UITEENZETTING

8. © Geert DELRUE - 2020 8
VERSCHIL TUSSEN KLASSIEKE
ONDERZOEKEN EN
FAILLISSEMENTSONDERZOEKEN?
 klassieke onderzoeken = feiten zijn
gekend, men moet op zoek gaan
naar dader(s) van deze feiten
 kaillissementsonderzoek = dader(s)
zijn meestal gekend, men moet op
zoek gaan naar de misdrijven

9. © Geert DELRUE - 2020 9
RODE DRAAD
DRIE KERNWOORDEN
 KISS(S)
 STRUCTUUR
 BRONNEN
THEORETISCH MODEL

10. © Geert DELRUE - 2020
BELANGRIJKSTE ACTOREN
 CURATOR
 RECHTER-COMMISSARIS
 ONDERNEMINGSRECHTBANK
 PROCUREUR DES KONINGS
 GEFAILLEERDE
 INDIVIDUELE SCHULDEISERS
 KAMERS VOOR ONDERNEMINGEN IN MOEILIJKHDEN

11. © Geert DELRUE - 2020 11
TWEE VOORWAARDEN
GEEN OBJECTIEF GEGEVEN
OPHOUDEN
BETALEN
ONDERNEMING
GESCHOKT
KREDIET
Stap 6 : bepalen datum staking van betalen

12. © Geert DELRUE - 2020 12
= SUBJECTIEF GEGEVEN
OBJECTIEVE CRITERIA
Stap 6 : bepalen datum staking van betalen

13. © Geert DELRUE - 2020 13
Methode
daar komt het op aan!
Stap 6 : bepalen datum staking van betalen

14. © Geert DELRUE - 2020
EVOLUTIE SCHULDEN DIRECTE BELASTINGEN
NV xxx
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec jan feb
PERIODE xxxx-xxxx
BEDRAG

15. © Geert DELRUE - 2020 15
Stap 9 : Inventarisatie inbreuken
 MISDRIJVEN IVM DE STAAT VAN
FAILLISSEMENT
 ANDERE SAMENHANGENDE
MISDRIJVEN

16. © Geert DELRUE - 2020 16
Bestelling BOEK
16
ISBN: 978 90 4961 776 9
Aantal Pagina's: 130
Status: Verschenen - bestelbaar - leverbaar
Prijs: € 49,00 (incl. btw + verzend. in België)
http://catalogus.uitgeverij.vandenbroele.be
/fondscatalogus/804.aspx
Bestel Nu

17. © Geert DELRUE - 2020 17
Bibliografie

18. © Geert DELRUE - 2020 18

19. © Geert DELRUE - 2020 19
© Geert DELRUE
BESTELLEN:
E-mail:
contact@vandenbroele.be
Fax: 050 64 28 08
OOK
VERVERKRIJGBAAR