Situación Fiscal y Perspectivas Vaupés 2015

1. Departamento del Vaupés:
Situación fiscal y perspectivas 2015
Ministerio de Hacienda y Crédito
Público

2. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 3 1.102 0,3%
Area (Km 2) 54.135 1.144.748 4,7%
Población (Censo 2005 - DANE) 43.665 48.202.617 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 210.386 600.571.731 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 99.014 26.805.379 0,4%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 479 3.556.810 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 0,0 12,5
Recursos Propios per cápita (Pesos) 156.547 169.328
SGP per cápita (Pesos) 935.906 201.615
Inversión per cápita (Pesos) 2.267.586 556.098
Deuda Pública per cápita (Pesos) 10.974 73.789
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
DATOS BÁSICOS
2015

3. Antecedentes
• Durante el último cuatrienio (2012-2015), la entidad ha venido presentando un resultado presupuestal
positivo, inducido principalmente por los recursos del balance, especialmente por los recursos de destinación
específica.
• En la vigencia 2014 y 2015, el departamento cumplió los límites de gastos de administración central, y la
asamblea. Sin embargo, la entidad continúa en el 2015 superando los límites de gastos establecidos para la
Contraloría conforme la ley 617/2000.
• El departamento tiene cubierto el pasivo pensional en más del 125%, lo cual le ha permitido contar con
desahorros del FONPET.
• En el marco del Decreto 028 de 2008, el departamento se encuentra desde mayo del 2016, en medida
correctiva de suspensión de giros de los recursos de Calidad Oficial de la participación de Educación del SGP
de las áreas no municipalizadas del departamento.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear el recaudo de sus Impoconsumos con respecto a las metas y potencial real
establecido en el plan financiero.
 Armonizar su proceso presupuestal, integrando la contabilidad y tesorería
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT y a la CGN
 Cumplir con lo establecido en la Resolución N°1297 del 06 de mayo para el levantamiento
de la medida correctiva en educación

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2015 registró déficit fiscal de $16.155
millones, equivalentes al 7,68% del PIB
departamental; situación contraria se evidenció
en el 2015, donde los resultados fiscales fueron
positivos ($16.746 millones).
• No obstante, los recursos del balance de
vigencias anteriores que incorporó al
presupuesto le permitieron cubrir esa
diferencia, y presentar un superávit
presupuestal por $15.050 millones.
• Al finalizar el primer año del bienio 2015-2016,
la entidad contaba con recursos del SGR por
$8.112 millones, para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
-13.92%
10.55%
8.41%
-7.68%
2012 2013 2014 2015

5. Comportamiento de los Ingresos
SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En el 2015 el recaudo por transferencias creció en términos reales y continuó siendo la fuente de
financiación más representativa. El recaudo propio creció como consecuencia principal de los
mayores recursos recibidos por estampillas y por los impuestos de registro y anotación,
compensando la caída del impuesto de licores, de cigarrillos y tabaco; al mismo tiempo los ingresos
de capital acentuaron su tendencia creciente determinada esencialmente por mayores recursos de
desahorro FONPET.
• Durante el primer año del bienio 2015-2016 las incorporaciones del SGR con previa aprobación de
proyectos por parte del OCAD equivalen a 40% de los ingresos del departamento diferentes del
SGR.
• El departamento en 2015 no recibió desembolsos de créditos.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 4.120 4.075 6.178 6.836 4% 14% 10% 5%
Ingresos por Transferencias 34.044 63.202 53.369 61.391 8% 17% 84% 48%
Ingresos de Capital 2.602 14.558 13.253 27.045 73% 171% 6% 21%
Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance 0 3.284 18.565 31.684 60% N/A 0% 25%
TOTAL INGRESOS 40.766 85.119 91.365 126.956 30% 40% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real

6. Comportamiento de los Gastos
• En la vigencia 2015 los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación dentro del total de
compromisos y generaron su crecimiento real, acompañados por los rubros de funcionamiento.
• El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue consecuencia de los mayores gastos
generales y de personal, mientras las transferencias descendieron por concepto de menores gastos
en mesadas, cuotas partes pensionales y sentencias y conciliaciones.
• Las inversiones con recursos diferentes al SGR mostraron un crecimiento nominal por encima de la
inflación causada en 2015, impulsado por los mayores ingresos provenientes del desahorro FONPET
y de los recursos del balance, generando crecimientos significativos en los gastos destinados
principalmente a sectores de (agua potable y saneamiento básico, vías y otros sectores), y mejorando
la tendencia de la inversión observada desde 2012 .
• El departamento contabilizó gastos por concepto de servicio de la deuda por valor de $537 millones,
correspondiente a la séptima cuota no condonada del préstamo condonable que tiene con la Nación.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 11.100 9.772 10.340 12.354 12% 0% 17% 11%
Intereses y Comisiones de Deuda 168 100 67 58 -19% -33% 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 37.815 32.986 35.108 47.432 27% 4% 58% 42%
FBKF 15.354 18.933 10.286 51.582 402% 44% 24% 46%
Amortizaciones de Deuda 479 479 479 479 -6% -4% 1% 0%
Otros (*) 0 0 254 0 -100% N/A 0% 0%
TOTAL 64.916 62.270 56.534 111.905 85% 15% 100% 100%
2013
Variación Real Composiciones
valores en millones de $
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 20152012

7. Distribución de la Inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El 49% de los gastos de inversión se financió con recursos del SGP, 19% con recursos provenientes
del desahorro FONPET, 10% con recursos de recaudo propio, y el 12% restante con otras fuentes.
Cifras que demuestran la baja capacidad de la entidad para financiar parte importante de su
inversión de manera autónoma.
Inversión total : $99.014 millones.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
49%
21%
6%
3%
8%
13%
35%
13%
7%
0%
20%
25%
2012 2015

8. Situación de la Deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)
• En el año 2015 el servicio de deuda sumó
$537 millones ($479 millones de
amortizaciones y $58 millones de
intereses).
• El departamento no contrató deuda
pública nueva. El saldo de deuda a
diciembre de 2015 fue de $479 millones.
• El departamento no se benefició de la
condonación de la séptima cuota de la
deuda que tiene con la Nación, dado que
no cumplió con las cláusulas de
condonación.
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
2005 2007 2009 2011 2013 2015
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2016
100%

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubica en semáforo verde. Para el
cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos corrientes por concepto de
regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con
estas.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos
con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e
incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el
indicador de solvencia.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 0% 1% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 3% 0% 7%
Sostenibilidad 5% 0% 7% 0%
Capacidad Real de Pago (*)
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la relación
GF/ICLD no superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%).
• Al comparar los ICLD calculados para la
vigencia, respecto a los registrados en la
vigencia anterior, se evidenció una caída
real del 3%, mientras que los gastos de
funcionamiento GF se incrementaron un
11%.
(*) No incluye transferencias a organismos de control.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
• Durante los últimos cuatro años, las transferencias a la Asamblea han permanecido dentro
del limite establecido por la Ley, mientras que las transferencias para funcionamiento de la
Contraloría Departamental han sobrepasado el limite permitido en las vigencias 2012, 2014
y 2015.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 69% 52% 54% 62%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -1% -18% -16% -8%
Transferencias a las Contraloría 511 344 591 660
Límite 460 571 583 605
Diferencia 51 -227 8 54
Transferencias a la Asamblea 1.441 1.488 1.555 1.656
Límite 1.467 1.526 1.595 1.668
Diferencia -26 -38 -40 -12
valores en millones de $

12. Pasivo Pensional
• Para la vigencia del 2015 el departamento fue notificado con cubrimiento de la provisión
del pasivo pensional en 175%, presentando aportes por $52.250 millones frente al total del
pasivo pensional de $29.777 millones. Por consiguiente, durante la vigencia del 2015 la
entidad efectuó retiros por desahorro Fonpet por el valor de $ 20.243 millones.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2012 26.207 44.959 171,6% 44,7%
2013 32.779 52.759 161,0% 46,1%
2014 26.624 64.111 240,8% 75,0%
2015 29.777 52.250 175,5% 62,0%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Riesgos y Retos
• El departamento refleja baja autonomía para invertir con sus recursos propios, dado que presenta un
nivel significativo de dependencia de las transferencias del SGP; por consiguiente, se recomienda
que el departamento fortalezca sus mecanismos de recaudo de recursos propios frente al potencial
real, a través de la implementación de mecanismos de fiscalización, y de fortalecimiento de la cultura
tributaria.
• En la actualidad los grandes retos del departamento son:
• i) Continuar con la gestión de homologación de su ejecución presupuestal de ingresos y gastos con
base a la estructura del FUT, así como de armonizar su proceso presupuestal de manera integrada
con su contabilidad y tesorería, para así mismo mejorar el reporte de información en términos de
oportunidad, calidad y consistencia.
• ii) Optimizar el recaudo de los ingresos tributarios, dado que en el 2015 presentaron tendencia
decreciente.
• iii) Garantizar la prestación del servicio del sector educativo y de salud conforme a la normatividad
vigente, dado que actualmente se encuentra en medida correctiva en educación; y en salud se
evidencia irregularidades en el manejo de los recursos de SGP- Salud Pública.
• iv) Cumplir con los requisitos que el gobierno nacional estableció para la condonación de las cuota
que queda pendiente para saldar el crédito condonable que tiene suscrito con la Nación.

14. Ingresos por SGP
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Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2015
Educación 31.312
Salud 7.239
Agua Potable y Saneamiento Básico 2.191
TOTAL 40.742
valores en millones de $

15. Gracias!