Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Manizales

2. Manizales
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 400.136 22.960.836 1,7%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 390.083 34.785.450 1,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 81.095 5.747.999 1,4%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 411.278 771.324
SGP per cápita (Pesos) 478.699 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 974.877 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 202.670 250.339
Pobreza Monetaría 11,90% 27,00%
Categoria Presupuestal 1
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
 Si bien los gastos de formación bruta de capital disminuyeron 40%, persiste un desbalance
respecto a los ingresos de capital.
 El resultado se acentuó producto de los menores ingresos de retiros FONPET y rendimientos
financieros.
 El déficit de capital disminuyó 57% real (2017 vs 2018) como consecuencia de la contracción de
la inversión en los sectores de vías y otros sectores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Al cierre de 2018 se generó déficit
fiscal, el cuál se cubrió con
disponibilidades de caja y en menor
medida nuevo endeudamiento.
2017 2018
Resultado balance corriente 101.628 47.548
Resultado balance de capital -113.688 -48.319
Déficit o superávit fiscal -12.060 -771
Financiamiento 80.614 82.913
Endeudamiento neto 17.531 10.531
Recursos del balance 63.071 72.377
Venta de activos 12 4
RESULTADO PRESUPUESTAL 68.553 82.142
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Estampillas 4.401 5.815 28% 54%
Sobretasa a la gasolina 14.901 15.758 2% 16%
Impuesto predial unificado 64.549 68.377 3% 76%
Impuesto de industria y comercio 39.852 41.507 1% 17%
Otros impuestos 17.414 16.487 -8% -63%
TOTAL 141.304 148.136 2% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación
 El crecimiento del Impuesto a Estampillas se debió a un aumento del recaudo de
Estampillas para el Bienestar del Adulto Mayor.
 En la categoría otros impuestos se redujeron el impuesto sobre teléfonos Urbanos,
el impuesto de Espectáculos Públicos Municipal y el de avisos y tableros.

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 57.616 63.782 7% -20%
Gastos de Personal 34.190 37.225 6% -9%
Gastos Generales 6.546 8.153 21% -6%
Transferencias Corrientes 16.819 18.385 6% -5%
Otros 60 20 -69% 0%
Inversión 403.864 390.083 -6% 122%
Servicio de la deuda 11.649 12.516 4% -2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 473.129 466.382 -4% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación
Fuerte caída de la inversión en vías y agua
potable

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión financiada
con recursos distintos
al SGR cayó 6%.
 49% de los gastos de
inversión fueron para
educación y 22% para
salud.
 El 79% del total
correspondió a gastos
operativos en sectores
sociales y el 21% a
formación bruta de
capital

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 Para la vigencia se presentaron desembolsos de crédito por $17.000 millones para financiar
proyectos de infraestructura vial, con esto, el saldo de la deuda pública a 31 de diciembre
fue $81.095 millones, 11% (en términos reales) menos frente al 2017
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión A+
(col).
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 7% 9% 9% 7%
Sostenibilidad 32% 32% 46% 43%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 33% 32% 31% 34%
Límite 65% 65% 65% 65%
Diferencia -32% -33% -34% -31%
Balance Primario 30.553 76.294 55.903 76.539
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
Al cierre de 2018 se generó déficit
fiscal, el cuál se cubrió con
disponibilidades de caja y en menor
medida nuevo endeudamiento.
 Los ingresos de capital aumentaron por mayores ingresos de retiro FONPET y un aumento de
los rendimientos financieros.
 El déficit de capital aumentó 28% real (2017 vs 2018) como consecuencia del aumento de la
inversión en vías y agua potable
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 68.950 35.781
Resultado balance de capital -57.132 -73.756
Déficit o superávit fiscal 11.817 -37.975
Financiamiento 68.568 85.170
Endeudamiento neto -2.865 2.604
Recursos del balance 71.433 82.530
Venta de activos 0 36
RESULTADO PRESUPUESTAL 80.385 47.195
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Estampillas 2.459 3.099 22% 9%
Sobretasa a la gasolina 7.914 7.931 -3% -4%
Impuesto predial unificado 51.334 55.770 5% 46%
Impuesto de industria y comercio 32.187 35.140 6% 31%
Otros impuestos 9.713 11.102 11% 18%
TOTAL 103.795 113.235 5% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación
 El crecimiento del Impuesto a Estampillas se debió a un aumento del recaudo de
Estampillas para el Bienestar del Adulto Mayor.
 El impuesto predial unificado aumentó un 5% por políticas de recaudo que adelantó
la administración municipal y por actualización catastral 2018-2019

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Funcionamiento 32.581 35.371 5% 3%
Inversión 200.173 269.108 30% 97%
Servicio de la deuda 5.968 6.517 6% 1%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 238.722 310.996 26% 100%
COMPROMISOS DEL SEMESTRE SIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación
Aumentos en los gastos de inversión en vías,
agua potable y otros sectores