Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Departamento de Vaupés

2. Departamento de Vaupés
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
2018
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 3 1.101 0,3%
Area (Km 2) 54.135 1.144.748 4,7%
Población (Censo 2005 - DANE) 44.928 49.834.240 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 279.282 727.901.099 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 89.998 21.666.914 0,4%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 4.378.038 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,2 14,6
Recursos Propios per cápita (Pesos) 230.626 203.206
SGP per cápita (Pesos) 1.117.417 245.495
Inversión per cápita (Pesos) 2.003.163 434.780
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 87.852
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total
Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
superávit fiscal, como
consecuencia de la
incorporación de recursos
del balance por $49.531
millones.
 La incorporación de superávit de vigencias anteriores, compuesto esencialmente por recursos
de forzosa inversión (con destinación específica), fue el factor determinante para que el
Departamento no arrojara un resultado presupuestal deficitario.
 Los recaudo efectivos de la vigencia 2018 con recursos diferentes a SGR resultaron menores a
los compromisos de gasto financiados con dichas fuentes en $5.901 millones, que definen el
déficit fiscal de la vigencia.
 Los ingresos tributarios crecieron el 24%, mientras el recaudo de otros ingresos (rendimientos
financieros, excedentes, etc.) cayó 79%. Los gastos de inversión presentaron incremento del
11%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia
2017 2018
Resultado balance corriente 11.950 8.916
Resultado balance de capital -1.784 -14.818
Déficit o superávit fiscal 10.167 -5.901
Financiamiento 30.615 49.531
Endeudamiento neto 0 0
Recursos del balance 30.615 49.531
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 40.782 43.630

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
11%
Tributarios
1%
No Tributarios
89%
Transferencias
16%
Funcionamiento
0%
Intereses
84%
Inversión
Social
0%
FONPET
100%
Otros
de Capital
8.916
99%
Formación
de capital
-14.818
1%
Déficit
-40.000
-20.000
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por el aumento en la contratación
del Departamento
2017 2018
Vehículos Automotores 0 0 N/A 0%
Registro y Anotación 25 33 29% 0%
Licores 627 627 -3% -1%
Cerveza 1.816 2.033 8% 9%
Cigarrillos y Tabaco 498 593 15% 5%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 104 117 9% 1%
Estampillas 3.249 4.672 39% 76%
Otros Ingresos Tributarios 1.397 1.620 12% 10%
TOTAL 7.715 9.694 22% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
al crecimiento

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 12.109 12.946 4% 5%
Gastos de Personal 5.815 6.018 0% 0%
Gastos Generales 1.260 1.264 -3% 0%
Transferencias Corrientes 5.033 5.664 9% 5%
Otros 0 0 N/A 0%
Inversión 78.828 90.296 11% 95%
Servicio de la deuda 0 0 N/A 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 90.937 103.241 10% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
al Crecimiento

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión sin
SGR creció 11%
real, principalmente
por el incremento
en el sector salud y
otros sectores.
 El 87% del total de
gastos
correspondió a
gastos operativos
de inversión en
sectores sociales.
Crecimiento
total (11%)
-100%
-80%
-60%
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
50.000
Educación Salud Agua
Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros
Sectores
Déficit fiscal
de vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)
Crecimiento impulsado por aumento de
afiliados a Régimen Subsidiado y pagos
No POS

9. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el Departamento se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento
dado que no presenta saldo de deuda.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 62% 40% 42% 35%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -8% -30% -28% -35%
Balance Primario 15.588 35.383 40.782 43.630
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario

10. Primer Semestre 2019

11. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
El incremento del 30% en los
gastos de funcionamiento y
el comportamiento constante
de los ingresos de la
vigencia, derivaron en la
constitución de déficit fiscal.
 Los ingresos de capital disminuyeron (recursos del balance, rendimientos financieros y otros),
mientras que las transferencias se incrementaron respecto al mismo período de la vigencia
anterior.
 El dinamismo del recaudo propio y transferencias no alcanzó a cubrir plenamente los mayores
gastos presentados principalmente en funcionamiento.
 La brecha se respaldó con los recursos del balance de vigencias anteriores, incorporados en la
vigencia, lo que demuestra un baja gestión en la ejecución de recursos disponibles.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 8.285 -9.020
Resultado balance de capital -17.435 -6.609
Déficit o superávit fiscal -9.149 -15.629
Financiamiento 43.362 36.309
Endeudamiento neto 0 0
Recursos del balance 43.362 36.309
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 34.213 20.680
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

12. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Los ingresos tributarios aumentaron 12%, explicado principalmente por el mayor recaudo de
sobretasa a la gasolina e impuesto predial. No obstante, el recaudo de estampillas tuvo una
caída del 61%.
6%
Tributarios
0%
No Tributarios
94%
Transferencias
13%
Funcionamiento
0%…
87%
Inversión
Social
0%
FONPET
100%
Otros
de Capital
-9.020
100%
Formación
de capital
-6.609
0%
Déficit
-20.000
-10.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

13. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Explicado principalmente por el incremento en
el consumo
2018 2019
Vehículos Automotores 0 0 N/A 0%
Registro y Anotación 12 16 32% 3%
Licores 147 235 55% 56%
Cerveza 909 831 -11% -72%
Cigarrillos y Tabaco 142 245 68% 67%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 46 64 36% 12%
Estampillas 965 1.058 6% 42%
Otros Ingresos Tributarios 335 336 -3% -7%
TOTAL 2.556 2.785 6% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
al crecimiento

14. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Incremento de 64% en la inversión en el sector salud
2018 2019
Funcionamiento 5.483 7.367 30% 32%
Inversión 49.935 55.074 7% 68%
Servicio de la deuda 0 0 N/A 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 55.418 62.441 9% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESIN SGR 2018 -2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
al Crecimiento