Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Departamento de Caldas

2. DEPARTAMENTO DE CALDAS
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 27 1.101 2,5%
Area (Km 2) 7.888 1.144.748 0,7%
Población (Censo 2005 - DANE) 993.866 49.834.240 2,0%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 15.757.146 727.901.099 2,2%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 492.224 21.666.914 2,3%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 34.324 4.378.038 0,8%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 15,9 14,6
Recursos Propios per cápita (Pesos) 234.994 203.206
SGP per cápita (Pesos) 318.275 245.495
Inversión per cápita (Pesos) 495.262 434.780
Deuda Pública per cápita (Pesos) 34.536 87.852
Pobreza Monetaría (***) 22,10% 27,00%
Categoria Presupuestal 2
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
superávit fiscal. Así mismo,
incorporó a su presupuesto
recursos del balance de
vigencias anteriores, y
disminuyó el endeudamiento
neto, permitiendo presentar
un superávit presupuestal.
 La aceleración de los recursos del balance fue el aspecto determinante del superávit
presupuestal.
 El resultado del balance corriente es positivo, debido a que el recaudo de ingresos corrientes
estuvo por encima de los gatos corrientes. Los gastos de funcionamiento presentaron descenso,
frente al crecimiento leve del recaudo propio.
 El resultado de capital, sigue siendo negativo, sin embargo, disminuyó 79% debido a los
mayores recursos provenientes de los excedentes financieros y de cofinanciación.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 50.856 9.368
Resultado balance de capital -37.727 -7.979
Déficit o superávit fiscal 13.129 1.389
Financiamiento 48.072 70.693
Endeudamiento neto -14.394 -5.964
Recursos del balance 62.458 76.569
Venta de activos 8 88
RESULTADO PRESUPUESTAL 61.201 72.083
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por menores recaudos por parte de la estampilla para el
bienestar del Adulto Mayor, Pro desarrollo Departamental, y Pro
Universidades Públicas.
2017 2018
Vehículos Automotores 27.755 29.881 4% 25%
Registro y Anotación 15.640 17.628 9% 30%
Licores 50.219 53.933 4% 43%
Cerveza 25.391 26.282 0% 2%
Cigarrillos y Tabaco 37.183 43.287 13% 100%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 9.597 10.186 3% 6%
Estampillas 21.213 13.550 -38% -169%
Otros Ingresos Tributarios 5.264 8.551 57% 63%
TOTAL 192.263 203.298 2% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 125.677 114.892 -11% -855%
Gastos de Personal 32.950 33.840 0% -9%
Gastos Generales 7.993 8.149 -1% -6%
Transferencias Corrientes 84.163 72.160 -17% -849%
Otros 571 744 26% 9%
Inversión 494.811 522.125 2% 670%
Servicio de la deuda 17.779 23.262 27% 284%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 638.267 660.279 0% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Crecimiento impulsado por mayores proyectos de inversión
para el fomento, desarrollo y práctica del deporte, la
recreación y el aprovechamiento del tiempo libre.
 La inversión sin
SGR creció 2%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El 88% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 12% a
formación bruta de
capital

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 En 2018 el departamento realizó pagos de bonos pensionales por $7.579 millones con cargo al
desahorro FONPET y sirvió deuda financiera por $15.684 millones y obtuvo nuevos desembolsos de
crédito por $8.430 millones; por lo cual el saldo de la deuda certificada por el departamento al
terminar el año 2018 fue de $34.324 millones, lo que reflejó un aumento del 19% respecto al saldo
obtenido al cierre de 2017.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el departamento se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión
(BBB+).
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 3% 3% 2% 2%
Sostenibilidad 20% 12% 6% 9%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 54% 52% 57% 49%
Límite 60% 60% 60% 60%
Diferencia -6% -8% -3% -11%
Balance Primario 62.867 76.836 77.208 79.248
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó con su
ritmo ascendente, de tal
forma que al primer semestre
se contabilizó déficit fiscal
 Los ingresos de capital aumentaron (excedentes financieros y otros recursos de capital).
 El dinamismo del recaudo propio y transferencias no alcanzó a cubrir plenamente los mayores
gastos.
 La brecha se respaldó con disponibilidades de caja y nuevo endeudamiento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 22.519 -58.863
Resultado balance de capital -36.178 -31.157
Déficit o superávit fiscal -13.659 -90.020
Financiamiento 76.426 101.181
Endeudamiento neto 0 22.500
Recursos del balance 76.425 78.663
Venta de activos 1 18
RESULTADO PRESUPUESTAL 62.767 11.161
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La continuidad de la implementación de políticas de cobro y fiscalización ha
impulsado incrementos significativos en el recaudo propio.

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Implementación de la estrategia del “Plan Anti
Contrabando”.
2018 2019
Vehículos Automotores 22.968 26.983 14% 19%
Registro y Anotación 8.373 9.138 6% 3%
Licores 12.613 13.945 7% 5%
Cerveza 12.781 13.009 -1% -1%
Cigarrillos y Tabaco 13.921 22.110 54% 45%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 5.134 5.227 -1% 0%
Estampillas 3.309 7.336 115% 23%
Otros Ingresos Tributarios 3.657 4.957 31% 7%
TOTAL 82.757 102.705 20% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Aumento debido a los mayores compromisos de proyectos de
inversión, especialmente en el sector de educación, vías, salud y
agua potable
2018 2019
Funcionamiento 50.184 55.604 7% 4%
Inversión 244.929 352.340 39% 97%
Servicio de la deuda 2.201 1.495 -34% -1%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 297.314 409.440 33% 100%
COMPROMISOS DEL SEMESTRE SIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación