Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Municipio de Puerto Carreño:
Situación fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 16.000 22.458.559 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 18.319 25.388.826 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.662.891 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 345.701 682.468
SGP per cápita (Pesos) 533.394 422.688
Inversión per cápita (Pesos) 1.144.929 1.130.474
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 163.096
Pobreza Monetaría 0,00% 28,00%
Categoria Presupuestal 4
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2016

4. Antecedentes
• El Municipio de Puerto Carreño no ha suscrito planes de ajuste fiscal con
apoyo de la Nación ni ha estado sujeto a medidas preventivas o correctivas en
el marco de la estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente
de los recursos del SGP.
• En 2015 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y teniendo en
cuenta que la entidad no presentó desembolsos de nuevos créditos, al 31 de
diciembre de 2015 el Municipio se encontraba sin deuda pública.
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 Continuar con la base catastral actualizada.
 El pasivo contingente estimado por demandas judiciales.

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo positivo se explicó
fundamentalmente por una ligera reducción
del déficit de capital dada la reducción de
ingresos por desahorro del FONPET.
• La evolución del balance fiscal ha sido muy
superior respecto al agregado de los
municipios de categoría 4.
• El ahorro corriente ha evidenciado una
tendencia descendente en los últimos
años.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los
ingresos incorporados del SGR superaron
los compromisos en $560 millones .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (millones de $)

6. Comportamiento de los Ingresos
• El recaudo propio en 2016 presentó una caída frente al año anterior, explicado por menor
recaudo por estampillas y otros impuestos. Sin embargo registró un aumento en su
participación dentro del total de Ingresos del Municipio.
• De las transferencias, el 90,7% correspondió a transferencias para inversión del nivel
Nacional, de las cuales el 60,4% correspondió al Sistema General de Participaciones –
SGP- y el 38,5% al Fondo de Solidaridad y Garantías FOSYGA.
• Los ingresos de capital cayeron debido a falta de desahorro FONPET.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 6.437 5.531 -19%
Transferencias 14.375 15.574 2%
Ingresos de Capital 16.248 4.023 -77%
Desembolsos de crédito 0 0 N/A
Recursos del balance 2.621 2.887 4%
Otros1 13.627 1.136 -92%
RECAUDOS DEL AÑO 37.060 25.128 -36%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación,
retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR.
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• Se presentó una caída en los compromisos y la inversión fue la principal causa de
esta situación ya que presentó una disminución en términos reales del gasto en
inversión del sector Vías y del sector Agua Potable.
• En cuanto a los gastos de funcionamiento, la mayor participación en la vigencia
2016 correspondió a los gastos de personal.
• En 2016 el Municipio no sirvió deuda financiera.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 3.214 3.635 7%
Inversión 30.757 18.354 -44%
Servicio de la deuda 383 0 -100%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 34.355 21.990 -39%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• En el bienio 2015-2016, los sectores de salud y otros fueron los principales
receptores de la inversión financiada con recursos diferentes al SGR.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión
total sin
SGR :
$18,354
millones.

9. Situación de la deuda
• En 2016 el Municipio no sirvió deuda
financiera.
• La entidad no presentó desembolsos de
nuevos créditos.
• Al 31 de diciembre de 2016 el Municipio se
encuentra sin deuda pública.
Saldo Deuda (millones de $) y Perfil (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, Puerto Carreño se ubicaba en semáforo verde y contaba con
indicadores de solvencia y sostenibilidad iguales al agregado de capitales de categoría 4.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 0% y 10%,
respectivamente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Capitales
Categoría 4
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 0% 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Puerto Carreño
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (80%).
• En 2015 y 2016, Puerto
Carreño ha mostrado un
indicador de Ley 617/00 inferior
al agregado de los municipios
capitales de categoría 4.
• El comportamiento en el
indicador en 2016 se explicó
por el mayor ritmo de
incremento de los ICLD frente
al de los GF.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 142,6% (por debajo del total
capitales).
• A 31 de diciembre de 2016, el cálculo actuarial del pasivo pensional
sumaba $ 4.196 millones, frente al cuál el valor ahorrado en el Fondo de
Pensiones Territoriales-FONPET sumaba $ 5.981 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Capitales
2013 6.543 16.077 245,7% 19,9%
2014 3.304 10.645 322,1% 40,0%
2015 3.316 5.439 164,0% 39,6%
2016 4.196 5.981 142,6% 46,5%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 59% real. El comportamiento al
alza de los ingresos se explicó fundamentalmente por los mayores recursos provenientes de Transferencias.
• Los ingresos propios cayeron en su recaudo frente al mismo periodo del año 2016, esto en consecuencia de
la caída en 53% del recaudo del Impuesto de Industria y Comercio.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Vehículos automotores 0 0 N/A
Estampillas 1.184 1.474 N/A
Sobretasa a la gasolina 32 31 -6%
Impuesto predial unificado 541 570 1%
Impuesto de industria y comercio 1.357 664 -53%
Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A
Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A
Otros impuestos 437 538 18%
TOTAL 3.550 3.277 -11%
jun-16 jun-17
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 16% real y la ejecución de gastos alcanzó el 35% de lo
presupuestado.
• Esta dinámica se puede explicar en los compromisos destinados a inversión, los cuales aumentaron 21% real
frente al mismo periodo del año anterior.
• En el primer semestre del año 2017, el Municipio reportó en el Formulario Único Territorial un crédito de deuda
interna por un monto de $550 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 1.747 1.812 0%
Inversión 5.639 7.084 21%
Servicio de la deuda 0 0 N/A
TOTAL 7.385 8.896 16%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El municipio registró superávit fiscal transitorio por $3,389 millones.
 En el primer semestre del año 2017, el Municipio reportó en el Formulario Único Territorial un
crédito de deuda interna por un monto de $550 millones.
 Los gastos de inversión financiados con recursos del SGR durante el primer semestre del bienio
2017-2018 ascendieron a $530 millones y se orientaron principalmente al sector de vías.
 El Respecto al servicio de la deuda, para el primer semestre de la vigencia 2017, el Municipio no
presenta gastos.
 No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.

17. Principales Riesgos y Retos
Problemas en
materia de
ejecución
presupuestal
Alta dependencia
de las trasferencias
del Sistema General
de Participaciones
Pretensiones por
procesos judiciales
Aumentar el
dinamismo
tributario