Situación Fiscal y Perspectivas Puerto Carreño 2015

1. Municipio de Puerto Carreño:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Municipio (1)
Total Municipios
Capitales (2)
% del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 15.753 22.204.009 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) 30.757 91.932.771 0,0%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.822.750 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 408.643 652.455
SGP per cápita (Pesos) 505.762 392.979
Inversión per cápita (Pesos) 1.952.473 4.140.368
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 172.165
NBI 45,61% 28,40%
Categoria Presupuestal 4
2015

3. • En 2015 el Municipio cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de los
limites de gasto y de aportes al FONPET.
• La Entidad ha reflejado solvencia y sostenibilidad de deuda publica conforme a la Ley
358/1997. De igual manera el calculo real muestra que el Municipio presenta
capacidad de pago.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 La revisión de los procesos y los procedimientos financieros para depurar y
consolidar la información presupuestal, de tesorería y de contabilidad.
 Continuar con la base catastral actualizada con el objetivo de mantener el
recaudo generado por la actualización catastral implementada en 2013.
 Fortalecer defensa jurídica y depurar la información sobre pasivos contingentes.
Antecedentes

4. • En 2015 el Municipio registró un
superávit fiscal por $429 millones,
logrando continuar con la nueva
tendencia superavitaria de 2014
contrario a la tendencia deficitaria de
los años 2013 y 2012.
• Este resultado se explica
principalmente por mayores ingresos
tributarios por concepto de
Estampillas, al igual que los ingresos
de capital por concepto de Desahorro
FONPET.
• En el primer año del bienio 2015-
2016, el Municipio comprometió el
98% del total de los recursos
incorporados del SGR.
Evolución Balance Fiscal
Balance Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

5. • En 2015, el aumento de los ingresos del Municipio se explican principalmente por el
mayor recaudo propio por concepto de Estampillas, pero sobretodo por los mayores
ingresos de capital por concepto de Desahorro FONPET.
• Por su parte, las Transferencias se han visto reducidas en consecuencia de menores
recursos FOSYGA y ETESA al igual que menores transferencias de nivel
Departamental.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 2.165 2.681 4.526 6.437 33% 38% 14% 17%
Ingresos por Transferencias 11.532 14.568 14.979 14.375 -10% 3% 77% 39%
Ingresos de Capital 46 561 1.085 13.627 372% 122% 0% 37%
Desembolsos de Crédito 0 585 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 1.263 1.854 2.142 2.621 15% 23% 8% 7%
TOTAL INGRESOS 15.006 20.247 22.731 37.060 53% 30% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real
Comportamiento de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
SGP

6. • En la vigencia 2015, el incremento de los gastos ejecutados por el Municipio se
explican principalmente por el respectivo incremento en los gastos de funcionamiento
y la Formación Bruta de Capital.
• Si bien se puede observar como los ingresos propios se incrementaron, los gastos de
Funcionamiento crecieron pero en menor proporción, principalmente por concepto de
Gastos generales y Gastos de personal.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 1.617 2.173 2.839 3.214 6% 21% 10% 9%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 39 30 -30% N/A 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 9.570 11.535 11.319 12.432 3% 5% 59% 36%
FBKF 5.141 5.034 5.527 18.325 211% 47% 31% 53%
Amortizaciones de Deuda 0 0 235 354 41% N/A 0% 1%
Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
TOTAL 16.329 18.742 19.959 34.355 61% 23% 100% 100%
2012 2013
Variación Real Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 2015
valores en millones de $
Comportamiento de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

7. • En la vigencia 2015 los sectores de salud y vías fueron los principales receptores de
la inversión ejecutada por el Municipio.
Distribución de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $30.757 millones.

8. • A partir del año 2006 el Municipio empezó a
disminuir el saldo de la deuda, sin embargo
para el año 2007 hasta el año 2010
presentó una tendencia creciente.
• En 2014 el saldo de la deuda publica al 31
de diciembre fue de $346 millones
correspondiente a un Leasing de
Bancolombia para la compra de maquinaria.
• En 2015 el Municipio sirvió deuda financiera
y teniendo en cuenta que no presentó
desembolsos de nuevos créditos, al 31 de
diciembre de 2015 la Entidad se encuentra
sin deuda publica.
Saldo de la deuda (2005-2015)
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda

9. • Con corte al 1 de enero de 2016, el Municipio se encuentra en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación especifica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva el indicador de sostenibilidad a 8%.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 0% 2% 0%
Sostenibilidad 19% 8% 0% 8%
Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. • Durante los últimos cuatro años, la relación
entre GF e ICLD se encuentra por debajo
del limite contemplado por la Ley 617 de
2000 (80%); reflejándose una tendencia
creciente en dicho indicador a partir de
2012.
• El incremento del indicador en 2015 se
explica como consecuencia de la
disminución de los ICLD acompañados de
un incremento en los GF. Sin embargo, se
conserva un margen amplio frente al
máximo permitido.
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

11. • En los últimos cuatro años los gastos de la Administración central, del Consejo y
Personería han permanecido por debajo del limite legal.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 51% 58% 59% 61%
Límite 80% 80% 80% 80%
Diferencia -29% -22% -21% -19%
Transferencias al Concejo 126 129 132 142
Límite 132 201 224 229
Diferencia -6 -72 -92 -87
Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0
Límite 0 0 0 0
Diferencia 0 0 0 0
Transferencias a la Personería 84 88 92 97
Límite 85 88 92 180
Diferencia -1 0 0 -84
valores en millones de $
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

12. • La actualización del calculo actuarial y los aportes al FONPET, han permitido al
Municipio conservar el cubrimiento del pasivo pensional.
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional fue del 164%.
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento del
Municipio
% de Cubrimiento Total
Municipios
2012 11.812 15.298 129,5% 42,4%
2013 6.543 16.077 245,7% 44,6%
2014 3.304 10.645 322,1% 68,7%
2015 3.316 5.439 164,0% 73,3%
(e) Estimado

13.  Es importante que el Municipio continúe con la base catastral actualizada en el
objetivo de mantener el recaudo generado gracias a la actualización catastral
implementada en la vigencia 2013.
 Respecto a los pasivos contingentes por procesos judiciales, estos alcanzan un
monto de $3.569 millones. Es entonces necesario que la Entidad revise el cálculo del
pasivo contingente valorando de nuevo la probabilidad de fallo en cada uno de los
procesos reportados en contra.
 Se resalta la necesidad de efectuar la revisión de los procesos y procedimientos
financieros con el fin de depurar y consolidar la información presupuestal, de
tesorería y de contabilidad.
Riesgos y Retos

14. Concepto 2015
Educación 704
Salud 4.601
Agua Potable y Saneamiento Básico 766
Propósito General - Forzosa Inversión 1.660
Otras del Sistema General de Participaciones 237
TOTAL 7.967
valores en millones de $
Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
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15. Gracias