Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Municipio de Arauca : Situación
fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos

4. Antecedentes
• El municipio no ha iniciado programas de saneamiento fiscal.
• En 2015 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto, cubrió su pasivo pensional y presentó capacidad de endeudamiento ya que
no tiene deuda financiera.
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 Mejorar el recaudo tributario
 Depuración de los estados financieros
 Monitorear el sector descentralizado y las demandas judiciales

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo negativo se explicó
fundamentalmente por la reducción del
balance corriente y el incremento del déficit
de capital.
• La evolución del balance fiscal ha sido
superior al agregado de los municipios de
categoría cuarta.
• El ahorro corriente cambió su tendencia
creciente de los últimos años.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los
ingresos incorporados del SGR superaron
los compromisos en $3.131 millones .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016, con excepción de la sobretasa a la gasolina, todos los tributos presentaron una reducción en
términos reales, destacándose el comportamiento de las estampillas y de otros impuestos como el de
delineación y la contribución por contratos de obra pública
• El comportamiento de las transferencias reflejó la reducción de lo asignado por FOSYGA y ETESA, el no
giro de recursos del SGP-Agua Potable y el menor valor transferido por concepto de impuesto de
vehículos.
• En el caso de los ingresos de capital, el no recibo de recursos de regalías del sistema anterior y los
menores recursos de cofinanciación generaron su reducción.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

7. Comportamiento de los Gastos
• Como consecuencia de los menores gastos de inversión y funcionamiento, el total
de compromisos disminuyó 40% real frente a la vigencia anterior
• El comportamiento de los gastos de funcionamiento refleja las menores
transferencias realizadas a las entidades descentralizadas EDS y la reducción de
los compromisos por sentencias y conciliaciones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

8. Distribución de la inversión
• Los nuevos compromisos de inversión se redujeron dadas las menores
inversiones en vías, otros sectores y vivienda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR :
$104.445 millones.

9. Situación de la deuda
Al cierre de 2016 el municipio no tenía contratada deuda pública, ni reconoció bonos
pensionales.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio de Arauca se ubicaba en semáforo verde dado
que no presenta deuda pública.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad
al 15%.

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (80%).
• El municipio de Arauca ha
mostrado un indicador de Ley
617/00 superior al agregado de
municipios de categoría 4a.
• El deterioro del indicador en
2016 se explicó por la
reducción del recaudo.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 109,7%, superior al total de
capitales.
• Los recursos provisionados en el patrimonio autónomo sumaban
$53.065 millones y la cartera con el FONPET totalizó $48.375 millones al
cierre de 2016.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 presentaron una reducción del 36%
real respecto a junio 2016, dada la no incorporación de los recursos del balance, la contracción de las
transferencias y el menor recaudo tributario.
• La reducción del recaudo tributario fue consecuencia del comportamiento negativo del impuesto de
industria y comercio, la sobretasa a la gasolina y la reducción en términos reales de impuestos como
el de delineación y la contribución por contratos de obra pública.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 217% real y la ejecución de gastos alcanzó el 41% de
lo presupuestado.
• Los gastos generales fueron la principal causa del incremento de los gastos de funcionamiento,
comportamiento que estuvo acompañado por los mayores gastos de personal.
• En el caso de los gastos de inversión, su crecimiento se originó principalmente en los mayores
compromisos generados en el sector de vías, con inversiones que superaron los $60.000 millones, y por
las realizadas en agua potable y otros sectores, compensando los menores compromisos en salud y
educación.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.

16. Situación Financiera (III)
 El departamento registró déficit fiscal transitorio por $68.521 millones.
 El municipio no presenta saldo de deuda pública.
 No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad
fiscal.

17. Principales Riesgos y Retos
Incremento del
Recaudo Tributario
Deficiencias en la
Programación y
Ejecución
Presupuestal
Situación
Financiera
Entidades
Descentralizadas
Procesos Judiciales