2. "Lo que tengo que saber
sobre la gestión financiera
de mi negocio"
3. • ¿Dónde se puede obtener el dinero necesario para mi
negocio?
FUENTES DE FINANCIACIÓN
• ¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
EL PLAN DE INVERSIONES
• ¿Es rentable mi negocio? ¿Cuánto tengo que vender?
CONTROL DE LA RENTABILIDAD
• ¿Cuándo voy a poder pagar?
LA TESORERÍA: PREVISIONES
• ¿Cuál es la situación de mi negocio?
INTERPRETACIÓN DE BALANCES
5. ¿Dónde se puede obtener el dinero necesario
para mi negocio?
Recursos propios
Captación de inversionistas
Préstamos de particulares
Entidades de financiación
Proveedores
Subvenciones
6. ¿Dónde se puede obtener el dinero necesario
para mi negocio?
Técnicas de negociación bancaria
7. El plan de inversiones
¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
8. ¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
PLAN DE INVERSIONES
Lista con el precio de todas aquellas cosas
que necesitamos comprar o hacer antes
de empezar a funcionar
9. ¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
PLAN DE INVERSIONES
• Gastos de constitución • Equipos para procesos
• Propiedad industrial de información
• Terrenos • Elementos de transporte
• Construcciones • Aplicaciones informáticas
• Instalaciones • Fianzas y depósitos
• Maquinaria • Existencias
• Mobiliario • Remanente de tesorería
• Etc.
11. ¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
PLAN DE INVERSIONES € PLAN DE FINANCIACIÓN €
Gastos constitución 1.800 Aportaciones 9.000
Reforma local e
5.000 Préstamo 18.000
instalaciones
Equipo informático 1.200 Crédito proveedores 3.000
Mobiliario y decoración 3.000
Fianza local 1.000
Existencias 12.000
Fondos tesorería 6.000
TOTAL 30.000 TOTAL 30.000
12. Control de la rentabilidad
¿Es rentable mi negocio?
¿Cuánto tengo que vender?
13. ¿Es rentable mi negocio?
LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS
(Resultado obtenido por la empresa en un
periodo de tiempo)
Resultado = Ingresos - Gastos
14. ¿Es rentable mi negocio?
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS €
Ingresos 63.000
Total ingresos 63-000
Compras mercancía 24.000
Sueldos 15.000
Seguridad Social 6.000
Alquileres 6.000
Suministros 1.500
Publicidad 1.000
Gastos diversos 1.000
Seguros y tributos 500
Dotación Amortización 1.000
Intereses 1.000
Total gastos 57.000
RESULTADO ANTES IMPUESTOS 6.000
15. ¿Es rentable mi negocio?
Iniciación al cálculo de costes
Imputación de costes
Costes fijos
Costes variables
Costes por proyectos
Periodificación de ingresos
16. ¿Cuánto tengo que vender?
EL UMBRAL DE RENTABILIDAD
Umbral de Rentabilidad
30
UR (unidades) = CF / P-CVu
25
20
Miles Euros
V
CF
15
CV
10 CT
OBJETIVOS DE VENTAS
5 MENSUALES Y DIARIOS
0
1 2 3 4 5
Unidades
18. ¿Cuándo voy a poder pagar?
LA PREVISIÓN DE TESORERÍA
(Cálculo de la liquidez)
Saldo de tesorería = Tesorería inicial + Cobros
– Pagos
19. ¿Cuándo voy a poder pagar?
MES 1 MES 2 MES … MES 12
TESORERIA INICIAL 1.000 1.100 … …
Ventas 2.800 1.900 … …
TOTAL INGRESOS 2.800 1.900 … …
Sueldos 1.000 1.000 … …
Seg. Social 500 500 … …
Alquiler 500 500 … …
Suministros 100 150 … …
Otros 200 350 … …
Cuota préstamo 400 400 … …
Hacienda 0 0 … …
TOTAL PAGOS 2.700 2.900 … …
TESORERIA FINAL 1.100 0 … …
20. Introducción a la interpretación
de balances
¿Cuál es la situación de mi negocio?
21. ¿Cuál es la situación de mi negocio?
EL BALANCE
menos menos
ACTIVO PASIVO
(Inversiones ó aplicación (cómo se han financiado u
de los recursos) origen de los recursos)
EXIGIBILIDAD
LIQUIDEZ
Bienes (lo que la empresa Capital (aportaciones de
tiene) los propietarios)
+ +
Derechos (lo que a la Deudas (lo que la empresa
empresa le deben) debe)
Total Activo = = Total Pasivo
más más
22.
23.
24. ¿Cuál es la situación de mi negocio?
ANÁLISIS
De equilibrio patrimonial
De capital circulante
De liquidez
De solvencia
Del punto muerto
De rentabilidad
Etc.
26. Dudas, preguntas,
comentarios, etc.
Carlos Iglesias Lepine
(Abogado / Consultor de empresas)
www.carlosiglesiaslepine.es
cil@asesoresenlared.com
MAYO 2010