2. l’ANALYSE
TRIMEStrielle
Altares est un acteur de référence des services aux entreprises. Il fournit à ses clients des solutions
pour accélérer leur croissance dans deux axes majeurs :
développement commercial et gestion du risque financier en France, en Europe et à l’international.
Altares propose depuis début 2005 deux cycles d’analyses trimestrielles, dans deux domaines spécifiques
de la connaissance interentreprises, liés aux échanges économiques :
• les défaillances d’entreprises en France, complétées par les sauvegardes depuis l’entrée en vigueur
de la loi au 1er janvier 2006
• les retards de paiement en Europe
Pour chacun de ces thèmes, Altares publie chaque trimestre une synthèse et une analyse des évolutions
de tendance ; un bilan semestriel et un bilan annuel viennent compléter chaque cycle d’analyses trimestrielles.
Ces analyses sont disponibles sur simple demande aux contacts ci-dessous, et font l’objet d’un envoi par mail,
dès parution. Elles sont de plus systématiquement consultables en ligne, sur le site www.altares.fr
et peuvent être téléchargées au format PDF.
Date de publication : MARDI 19 novemBRE 2013
ALTARES
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Responsable des études
Thierry Millon
Tél : 04 72 65 15 51
RELATIONS PRESSE : Agence Connecto
Aurélie Botbol
aurelie.botbol@agenceconnecto.com
Madly Schenin-King
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3. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en france et en europe au 3ème trimestre 2013
les comportements de paiement
des entreprises EN FRANCE ET EN EUROPE
3ème trimestre 2013
Panorama général
4
partie 1
les comportements DE PAIEMENT des entreprises
en france
les STATISTIQUES DÉTAILLÉES
12
12
Comportements de paiement des entreprises françaises par trimestre
Comportements de paiement des entreprises françaises par taille
Comportements de paiement des entreprises françaises par tranche d’âge
13
Comportements de paiement des entreprises françaises par activité
14
Comportements de paiement des entreprises françaises par région
15
Comportements de paiement : comparaison défaillances vs ensemble des entreprises
Carte des comportements de paiement des entreprises françaises par région au 3ème trimestre 2013
16
Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours sur 15 ans
partie 2
les comportements DE PAIEMENT des entreprises
en europe
les STATISTIQUES DÉTAILLÉES
18
18
Courbe d’évolution des retards de paiement en Europe depuis 10 ans
Carte des retards de paiement en Europe au 3ème trimestre 2013
19
Comportements de paiement des entreprises européennes au 3ème trimestre 2013
Comportements de paiement des entreprises européennes au 1er trimestre 2013
Évolution des retards de paiement des entreprises en Europe du 3ème trimestre 2010 au 3ème trimestre 2013
20 Comparaison des délais moyens de règlement en Europe au 3ème trimestre 2013
MÉTHODOLOGIE 21
Renseignements :
Altares 04 72 65 15 51
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4. FRANCE et EUROPE • 4/21
panorama
général
nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
analyse altares au 3ème trimestre 2013
les comportements de paiement des entreprises EN FRANCE ET EN EUROPE
En Europe, les retards de paiement des
entreprises remontent vers des valeurs de
crise sur le troisième trimestre 2013.
Repassés au-delà des 14 jours au printemps, les retards de paiement augmentent
encore cet été à 14,6 jours. Ils sont désormais très proches des 15 jours, témoin des
années de crise 2003 et 2009.
En moyenne sur le troisième trimestre 2013, les retards de paiement des entreprises européennes atteignent
14,6 jours. Les balances âgées analysées par Altares-D&B en France et par les membres du réseau D&B à
l’international1 font apparaitre une dégradation sensible comparable à celle constatée durant les périodes
difficiles de 2002-2003 et 2008-2009. Les règlements fournisseurs étaient alors décalés de plus ou moins
15 jours.
Le Portugal (33,1 jours) et l’Italie (20,9 jours) surfent sur des niveaux de retard très élevés. L’Espagne
(17,4 jours) poursuit son redressement ; les délais de paiement ont été réduits de plus de 4 jours en 18
mois. Ailleurs, les comportements de paiement se tendent légèrement, notamment en France qui bloque
au-dessus des 12 jours de retards en particulier dans les métiers à destination de la personne comme la
restauration mais aussi des ETI dont moins de 8 % respectent les dates de factures.
Sur le podium, l’Allemagne confirme son leadership (6,2 jours) devant les Pays-Bas (9,6 jours) puis la
Belgique (11 jours).
EN FRANCE, LES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT RESTENT TENDUS
Moins de 31 % des entreprises françaises règlent leurs fournisseurs sans retard
En France, le retard de paiement moyen reste bloqué au-dessus du seuil des 12 jours. Altares-D&B analyse en
permanence environ 65 milliards d’encours clients au travers des balances âgées confiées par les entreprises
françaises ; cet été, 7,5 milliards étaient échus et non réglés soit 11,5 % du total des encours. Un ratio qui ne s’améliore
pas voire tend à se dégrader sur octobre.
1- Depuis 45 ans aux Etats-Unis et 25 ans en Europe, le programme DunTrade du D&B Worldwide Network premier réseau mondial
d’informations B to B Dun & Bradstreet, dont Altares fait partie, analyse les informations provenant directement de la comptabilité client
de milliers de sociétés participantes. (Voir méthodologie).
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5. FRANCE et EUROPE • 5/21
panorama
général
nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
Dans ces conditions, le fournisseur endosse le rôle de banquier et « accepte » au mieux une crise de liquidité au
pire un risque d’impayé du client et donc un transfert du risque de défaillance de ce client vers sa propre entreprise.
Dans un contexte économique encore compliqué, ce dérapage pèse sur le financement des entreprises et donc
leur survie. Cet été a été marqué par une accélération très forte des défaillances d’entreprises2. Or force est de
constater que les indicateurs de paiement de ce troisième trimestre confirment que la marge de manœuvre des
entreprises est étroite.
Seulement 30,6 % des entreprises règlent leurs fournisseurs à la date convenue, un taux inférieur de 10 %
à la moyenne européenne. Cet écart de 10 % est reporté sur la tranche des retards de moins de 15 jours
(37,4 % en France contre 27,5 % en Europe) et confirme la France au titre de championne en Europe des
« petits » retards.
Cette acceptation du retard de quelques jours fait pourtant courir un risque sérieux au fournisseur. L’évolution
des défaillances d’entreprises est étroitement corrélée à celle des retards de paiement de moins de 15 jours
(voir courbe page 16). Ces décalages peu importants sont trop souvent considérés comme acceptables par les
directions financières qui choisissent de porter leur attention sur les retards très importants. Or là encore, le seuil
de vulnérabilité est plus bas que celui intuitivement identifié par les gestionnaires du risque client. En effet, dès
trente jours de retard, le risque s’accélère brutalement ; l’entreprise qui paye ses fournisseurs avec un tel décalage
présente un risque de déposer le bilan multiplié par 6. Sur cette tranche de retard, les entreprises françaises sont
plus disciplinées que leurs consœurs européennes. 5,4 % reportent leurs paiements de plus de trente jours, c’est
près de deux fois moins qu’en Europe (9,8 %).
Le bon ratio français pourrait toutefois se dégrader dans les mois à venir. En effet, cet été 26,6 % des entreprises
contre 26,2 % au printemps décalent leurs règlements jusqu’à 30 jours.
COMPORTEMENT DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN FRANCE
Tranches de jours de retard
T3 - 2012
T4 - 2012
T1 - 2013
T2 - 2013
T3 - 2013
Paiements sans retard
32,3 %
31,5 %
31,2 %
31,7 %
30,6 %
Moins de 15 jours
36,1 %
36,6 %
36,8 %
36,7 %
37,4 %
De 15 à 30 jours
26,2 %
26,3 %
26,4 %
26,2 %
26,6 %
Supérieur à 30 jours
5,4 %
5,6 %
5,6 %
5,4 %
5,4 %
Jours de retard
11,8
12,1
12,3
12,0
12,1
Les petites et moyennes entreprises peinent à régler leurs fournisseurs
Les circuits de décision s’allongent avec la taille de l’entreprise. C’est pourquoi, les micro-entreprises sans
salarié et TPE de 1 à 9 salariés semblent les plus respectueuses des dates de règlements. Dès lors qu’elles
disposent de la trésorerie nécessaire, elles payent leurs factures à l’échéance, a fortiori celles des fournisseurs
2 - Analyse Altares des défaillances d’entreprises 3ème trimestre 2013 publiée le 15 octobre.
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6. FRANCE et EUROPE • 6/21
panorama
général
nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
les plus stratégiques. 39,2 % des micro-entreprises et 35,5 % des TPE ne présentent pas de retard de règlement
(contre 30,6 % pour l’ensemble des entreprises). Ces taux sont toutefois en baisse et témoignent de la fragilité
de ces petites structures. Davantage de factures sont désormais payées avec retard. Si ces reports n’excèdent
souvent pas trois ou quatre jours, ils peuvent parfois être plus importants et sonnent alors pour les fournisseurs
comme un ultime avertissement avant le dépôt de bilan. Sur ce troisième trimestre, le taux de retard de 15
à 30 jours augmente d’un demi-point à 24,4 % pour les micro-entreprises et 25 % pour les TPE ; les retards
supérieurs à 30 jours sont eux-aussi nombreux et représentent 7,4 % des règlements pour les premières et
5,8 % pour les secondes.
Les PME de 10 à 249 salariés ne sont pas épargnées par la faiblesse conjoncturelle de cet été. 22,4 % payent
leurs factures sans retard, c’est 1,3 % de moins qu’au printemps. Ces PME sont deux fois plus nombreuses
(44 %) à régler leurs fournisseurs avec un retard de 1 à 15 jours. Confirmation de la tension des trésoreries,
désormais 29,2 % des PME (+ 0,5 %) reportent les paiements de 15 à 30 jours.
Les entreprises de taille intermédiaire (ETI) et les grandes entreprises (GE) sont généralement, pour leurs
fournisseurs et sous-traitants, de belles signatures synonymes de rigueur dans la chaîne de traitement des
engagements. L’administration des flux de décision de ces grands acteurs s’accompagne d’un respect strict de
procédures de règlement internes. C’est pourquoi, traditionnellement, le taux des factures payées sans retard
par les ETI et GE est plus faible que celui constaté pour les TPE. C’est encore vrai ce troisième trimestre. Environ
8 % seulement des ETI (7,9 %) et des GE (8,6 %) acquittent leurs factures à la date convenue. Ce ratio demeure
particulièrement bas mais se dégrade de 1,4 % pour les ETI. Ces dernières présentent un retard moyen à 12,1
jours et près d’une ETI sur trois (32,7 %) reporte ses règlements fournisseurs de 15 à 30 jours. Les Grandes
Entreprises s’inscrivent elles-aussi sur des tendances moins bonnes ce troisième trimestre ; 28,5 % payent leurs
factures avec un retard de 15 à 30 jours, c’est 4 % de plus sur trois mois.
Le B2C en panne de consommation
La plupart des secteurs donnent des signes de tension mais c’est bien dans les métiers à destination de la
personne que les difficultés sont les plus marquées.
En tête de ceux-là, la restauration. Moins d’un restaurateur sur cinq (19,6 %) peut payer ses fournisseurs à la
date prévue sur la facture. Ce taux recule de 2,7 % en seulement trois mois. Confirmation de la dégradation des
trésoreries, 38,1 % des établissements reportent les paiements au-delà de 15 jours et jusqu’à 30 jours après la
date prévue. Dans ces conditions, le retard moyen s’établit à 17,1 jours soit 5 jours au-dessus de la moyenne
constatée pour l’ensemble des activités. Pour les débits de boisson, la situation n’est guère meilleure ; A peine
un quart (25,1 %) des cafés paye les fournisseurs à la date convenue. Si dans ce métier, le retard de paiement se
réduit, il demeure élevé à 18 jours en moyenne.
Autre activité à destination de la personne à présenter des tendances sévères, celui des coiffeurs et soins
corporels. Cet été, 30,9 des salons ou instituts acquittent leurs factures dans les délais, c’est 2,5 de
%
%
moins qu’au printemps. Le retard moyen de paiement augmente de plus d’une demi-journée à 14,1 jours en
seulement trois mois.
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7. FRANCE et EUROPE • 7/21
panorama
général
nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
Le commerce de détail n’échappe évidemment pas à ce contexte. Cet été 33,3 % des factures sont payées sans
retard c’est 2 % de moins qu’au printemps. Les grands retards sont également nombreux ; 5,1 % des détaillants
dépassent la date de règlement de plus de 30 jours ; ils étaient 4,9 % trois mois plus tôt.
Le bâtiment offre davantage de résistance. Le secteur parvient à conserver un taux de respect des dates
de paiement plus élevé qu’ailleurs ; 42,8 des entrepreneurs règlent leurs fournisseurs sans retard. Dans
%
l’immobilier, les indices sont beaucoup moins favorables. Le taux de paiement sans retard avoisine seulement
22 %.
Les comportements de paiement sont également tendus dans les activités B2B mais de façon moindre.
Dans les services, le transport demeure le secteur où le taux des paiements effectués sans retard est le
plus bas à 18,1 % (18,6 % au deuxième trimestre). L’agroalimentaire fait à peine mieux (22,5 %). L’industrie
manufacturière tente de résister ; le retard moyen de règlement se stabilise à 10,8 jours mais désormais
25,8 % des industriels payent sans retard contre 27 % trois mois plus tôt. Dans les services informatiques et
édition de logiciels le taux de règlements effectués sans retard se dégrade rapidement perdant plus de 3 %
en trois mois à 26,7 %.
Dans les autres activités, les tensions sont également fortes dans l’élevage.
Le Limousin montre l’exemple ; L’Île-de-France en queue de peloton
Pour la quasi-totalité des régions, le pourcentage de factures payées sans retard est en recul cet été. Deux
régions s’inscrivent pourtant dans le vert, la Franche-Comté et plus encore le Limousin.
41 % (+ 0,3 %) des entreprises limousines règlent leurs fournisseurs à la date convenue ; c’est 10 % de mieux
que la moyenne nationale (30,6 %). Cela permet à la région s’afficher un retard moyen sous les 9 jours à 8,8
jours. La Franche-Comté résiste également. 36,8 % (+ 0,1 %) des factures sont payées à la date prévue ; Le retard
moyen tombe sous les 10 jours.
Toutes les autres régions basculent plus ou moins dans le rouge.
L’Île-de-France reste la dernière de la classe ; seulement 21,9 % des entreprises franciliennes respectent les
dates d’échéance.
Alsace et Lorraine à l’est, Haute-Normandie, Nord-Pas-de-Calais et Picardie au nord, Provence-Alpes-CôteD’azur et Corse au sud affichent des taux de « bons payeurs » inférieurs à la moyenne nationale (30,6 %).
Six régions tirent la performance française avec des taux de factures réglées sans retard supérieurs à 35 %. Il
s’agit de Midi-Pyrénées, Auvergne, Bourgogne, Basse-Normandie, Bretagne et Poitou-Charentes.
Rhône-Alpes et Champagne-Ardenne se situent à 32,1 % et Pays-de-la-Loire, Centre et Aquitaine au-dessus de
34,5 %.
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8. FRANCE et EUROPE • 8/21
panorama
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nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
EN EUROPE, LES GRANDS RETARDS DE PAIEMENT SONT AU PLUS HAUT DEPUIS
2009
14,9 jours ! C’est le niveau des retards de paiement atteint durant la crise 2008-2009. Nous sommes désormais à
14,6 jours, soit tout proche de cette valeur.
Il avait fallu attendre début 2011 pour voir les retards de paiement retombés sous les 14 jours après la crise. Mi
2012, le seuil des 13 jours était même à portée de vue mais la récession est venue bouleverser la donne et les
comportements de paiement ne cessent depuis de se dégrader. Le retard de paiement moyen a augmenté d’une
journée sur 12 mois.
COMPORTEMENT DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE
T1 - 2012
T2 - 2012
T3 - 2012
T4 - 2012
T1 - 2013
T2 - 2013
T3 - 2013
Pourcentage de règlements
effectués avec plus de 30
jours de retard
8,06 %
8,19 %
8,85 %
8,88 %
9,07 %
9,53 %
9,79 %
Retard moyen de règlement
(en jours)
13,2
13,4
13,7
13,6
13,8
14,3
14,6
Dans ces conditions, la proportion d’entreprises respectant les conditions de règlements tend à se réduire.
Désormais, 41 % des entreprises européennes règlent leurs fournisseurs sans retard, c’est 0,6 % de moins qu’il y a
trois mois. Plus sensible encore, les grands retards augmentent. En effet, 31,5 % (+ 0,5 %) des sociétés présentent
des retards de plus de 15 jours dont 9,8 % affichent même des reports supérieurs à 30 jours pourcentage au plus
haut depuis 2009 (9,9 %).
Derrière ces moyennes européennes, le Portugal et l’Italie surfent sur des niveaux de retard très élevés, l’Espagne
poursuit son redressement tandis qu’ailleurs les comportements de paiement se tendent légèrement.
Depuis plus d’un an, l’Italie glisse sur une trajectoire délicate. Les retards de paiement ont dérapés de cinq
jours depuis le printemps 2012 passant de 15,9 jours à 20,9 jours ; ils n’ont jamais été aussi hauts sur 20 ans. Le
précèdent record datait de fin 2008 (20,6 jours) seul trimestre au-dessus de 20 jours. Cette dégradation se traduit
par un accroissement des grands retards. 17,3 % des entreprises transalpines décalent les règlements de plus de
30 jours après l’échéance de la facture.
Le Portugal signe également chaque trimestre depuis un an de nouveaux records. Le retard moyen dépasse 33
jours (33,1 jours), soit quatre jours de plus sur un an et sept jours depuis le début d’année 2012. Ces reports sont
d’autant plus critiques pour les fournisseurs qu’ils s’ajoutent à des délais contractuels, au Portugal comme en Italie,
bien supérieurs (90 à 120 jours) à ceux pratiqués sur le nord Europe (30 – 60 jours) voire en France (généralement
30 - 60 jours pouvant aller au-delà sur accords dérogatoires). Le taux des grands retards se stabilise à un niveau
très élevé ; 26,3 % des entreprises portugaises payent leurs fournisseurs avec plus de 30 jours de retard.
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9. FRANCE et EUROPE • 9/21
panorama
général
nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
L’Espagne, au contraire de ses deux voisins du sud de l’Europe, s’inscrit sur une tendance bien orientée depuis
près de deux ans. Les retards de paiement ont été réduits de plus de quatre jours sur la période tombant de 22
jours fin 2011 à 17,7 cet été 2013. Les grands reports, supérieurs à 30 jours, restent fréquents (12,6 %) mais là aussi
ce taux est en baisse.
En Grande Bretagne, les retards de paiement avaient été ramenés, ce printemps, à un niveau au plus bas depuis
mars 2008 à 15 jours. Ils repartent à la hausse cet été et se situent à 15,3 jours. Ce durcissement se traduit par une
recrudescence des retards importants. 9,6 % des entreprises britanniques reportent leurs règlements de plus de
30 jours.
En Belgique le retournement est peu sensible, le retard de paiement moyen reste proche de 11 jours depuis un an.
Les conditions de paiement se tendent cependant puisque que désormais 6,2 % des fournisseurs des entreprises
belges sont payées avec un retard supérieur à 30 jours contre 6 % trois mois plus tôt et 5,9 % il y a un an.
Aux Pays-Bas, les tensions étaient sensibles dès le printemps et se confirment cet été. Le retard moyen était passé
de 8,1 jours à 9,1 jours sur le deuxième trimestre et se situe désormais à 9,6 jours. Cela faisait trois ans que la barre
des 9 jours n’avait pas été dépassée dans ce pays. Cependant, le pourcentage de grands retards reste contenu
sous le seuil des 5 % (4,7 %).
Rien ne semble pouvoir déloger l’Allemagne de son fauteuil de leader. Le durcissement des conditions de
paiement constaté quasi partout en Europe est à peine perceptible outre-hin. Les retards de paiement se
stabilisent à un niveau très en-dessous de la moyenne européenne (6,2 jours contre 14,6 jours). Moins de 2 % des
entreprises allemandes (1,7 %) décalent leurs règlements de plus e 30 jours.
L’analyse de Thierry Millon, Responsable des études chez Altares-D&B .
« Si l’entrepreneur doit endosser le rôle de banquier pour son client, les affaires peuvent vite devenir
hors d’atteinte pour de nombreux acteurs. Les entreprises européennes et françaises en particulier
ne peuvent se contenter de naviguer à vue et doivent se doter des outils adéquats qui les aideront à
connaître la situation financière de leurs partenaires commerciaux en amont de la relation et leur
faciliteront la prise de décision . »
«
L’été 2013 a été compliqué pour de nombreux acteurs européens rendant plus délicates encore les
initiatives commerciales à l’exportation. »
« Les retards de paiement demeurent un frein majeur à la croissance. Recruter de nouveaux clients sur son
territoire est difficile mais au-delà des frontières la tâche est plus ardue encore. Lorsqu’en plus de l’énergie
allouée à garnir le carnet de commandes, l’entrepreneur doit endosser le rôle de banquier pour son client,
les affaires peuvent vite devenir hors d’atteinte pour beaucoup.
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10. FRANCE et EUROPE • 10/21
panorama
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nanterre, LE MARDI 19 NOVEMBRE 2013
En Europe près d’une facture sur dix sera réglée avec plus d’un mois de retard. Le réseau D&B dont Altares est
membre exclusif pour la France, recueille les balances âgées dans le monde depuis 40 ans et la corrélation
défaillances-retard de paiement ne se dément pas. Le quart des faillites est dû à des retards de paiement.
Lorsque le fournisseur laisse déraper un délai de règlement par une mauvaise lecture de son fichier client ou
par crainte de perdre un client, il accepte au mieux le risque d’une crise de liquidité pour son entreprise au
pire un transfert du risque de défaillance de ce client vers sa propre entreprise.
Les entreprises françaises plus que leurs concurrentes européennes doivent s’attacher à davantage de
rigueur sinon de discipline dans leurs comportements de paiement. Moins d’une entreprise sur trois règle
ses fournisseurs sans retard.
Ces derniers, souvent français également, subissent dès lors des décalages de trésorerie souvent
insurmontables. En 2013, encore plus de 60 000 entreprises auront déposé le bilan en France ; c’est 10 000 de
plus qu’avant crise. Une forte proportion de ces défaillances pourrait être évitée avec une attention sérieuse
portée à la gestion des délais et surtout retards de paiement de ses clients français et étrangers. »
Renseignements : Thierry Millon - Responsable des Études Altares : 04 72 65 15 51
À PROPOS D’ALTARES
Altares, née du rapprochement de la Base
d’Informations Légales BIL et de
Dun & Bradstreet France, est spécialisée dans
l’information sur les entreprises en France
et à l’international dans plus de 200 pays.
Elle répond aux enjeux des entreprises
dans 3 domaines majeurs : la structuration,
l’enrichissement et la mise à jour des
référentiels métiers, la recherche et
la prospection de nouveaux partenaires
commerciaux (clients ou fournisseurs),
la maîtrise et la gestion des risques financiers
liés à ces partenaires.
Membre du 1er réseau international
d’informations B to B (le D&B Worldwide
Network), Altares diffuse en France les solutions
créées par le leader mondial D&B. Les clients
d’Altares disposent ainsi du seul accès global à
des données qualifiées sur plus de 220 millions
d’entreprises dans le monde. Elle réalise un
chiffre d’affaires de 55 millions d’euros et
compte 300 collaborateurs répartis sur 4 sites
principaux : Nanterre, St-Quentin-en-Yvelines,
Villeurbanne et Aix-en-Provence.
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11. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en FRANCE au 3ème trimestre 2013
FRANCE • 11/21
PARTIE 1
Statistiques détaillées
des COMPORTEMENTS DE PAIEMENT
dES entreprises en france
3ème trimestre 2013
12. LES Analyses D’ALTARES
partie 1 - Les comportements de paiement des entreprises en FRANCE au 3ème trimestre 2013
statistiques détaillées
FRANCE • 12/21
STATISTIQUES DÉTAILLÉES
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs PAR trimestre
(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard)
Tranches de jours
de retard
T3 - 2012
T4 - 2012
T1 - 2013
T2 - 2013
T3 - 2013
T3 - 2013 /
T2 - 2013
Paiements sans retard
32,3 %
31,5 %
31,2 %
31,7 %
30,6 %
-1,1 %
Moins de 15 jours
36,1 %
36,6 %
36,8 %
36,7 %
37,4 %
0,6 %
De 15 à 30 jours
26,2 %
26,3 %
26,4 %
26,2 %
26,6 %
0,4 %
Supérieur à 30 jours
5,4 %
5,6 %
5,6 %
5,4 %
5,4 %
0,0 %
Jours de retard
11,8
12,1
12,3
12,0
12,1
0,1
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs PAR tAILLe
Paiements
sans retard
Retards
< 15 jours
Retards de
15 à 30 jours
Retards
> 30 jours
Retards
en jours
Tailles
d’entreprises
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
Microentreprises
(sans salarié)
39,8 %
39,2 %
28,9 %
29,1 %
24,0 %
24,4 %
7,3 %
7,4 %
12,2
12,2
TPE
(de 1 à 9 salariés)
36,7 %
35,5 %
33,1 %
33,8 %
24,5 %
25,0 %
5,7 %
5,8 %
11,2
11,2
PME
(10 à 249 salariés)
23,8 %
22,4 %
43,2 %
44,0 %
28,7 %
29,2 %
4,3 %
4,3 %
11,5
11,5
ETI
(250 à 4 999 salariés)
9,2 %
7,9 %
55,5 %
56,6 %
32,3 %
32,7 %
3,0 %
2,8 %
12,1
12,1
Grandes Entreprises
(5 000 salariés et plus)
7,6 %
8,6 %
66,6 %
62,7 %
24,4 %
28,5 %
1,4 %
0,2 %
9,0
9,5
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs PAR tranche d’âge
Paiements
sans retard
Retards
< 15 jours
Retards de
15 à 30 jours
Retards
> 30 jours
Retards
en jours
ÂGEs
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
T2
2013
T3
2013
Moins de 3 ans
37,3 %
35,6 %
30,6 %
30,7 %
25,9 %
26,8 %
6,3 %
6,9 %
11,8
12,1
3 à 5 ans
32,9 %
32,0 %
31,4 %
31,9 %
27,6 %
28,2 %
8,1 %
8,0 %
13,9
13,5
6 à 10 ans
32,9 %
32,1 %
33,5 %
34,1 %
26,9 %
27,3 %
6,7 %
6,5 %
12,7
12,3
11 à 15 ans
31,0 %
29,9 %
36,2 %
37,0 %
27,1 %
27,4 %
5,6 %
5,7 %
11,9
11,9
16 à 50 ans
31,4 %
30,2 %
38,8 %
39,5 %
25,4 %
25,8 %
4,4 %
4,4 %
10,7
10,7
51 ans et plus
25,4 %
24,2 %
44,3 %
45,1 %
26,5 %
26,8 %
3,8 %
3,9 %
10,8
10,8
TOTAL FRANCE
31,7 %
30,6 %
36,7 %
37,3 %
26,2 %
26,6 %
5,4 %
5,4 %
12,0
12,1
Renseignements :
Altares 04 72 65 15 51
Contact Presse :
Aurélie Botbol ou Madly Schenin-King
+33(0)9 62 16 07 83
15. LES Analyses D’ALTARES
partie 1 - Les comportements de paiement des entreprises en FRANCE au 3ème trimestre 2013
statistiques détaillées
FRANCE • 15/21
comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs
comparaison défaillanceS vs ensemble DES ENTREPRISES
Tranches
de jours de retard
de paiement
T3
2012
T1
2013
T2
2013
T3
2013
Entreprises défaillantes
36,7 %
35,4 %
36,5 %
36,5 %
36,6 %
Ensemble des entreprises
Sans retard ou
≤ 15 jours
T4
2012
68,4 %
68,1 %
68,0 %
68,4 %
68,0 %
ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES ENTREPRISES FRANÇAISES
Entreprises défaillantes
Retard > 15 jours et
AU 3ÈME TRIMESTRE 2013
plus
Ensemble des entreprises
63,3 %
64,6 %
63,5 %
63,5 %
63,4 %
31,6 %
31,9 %
32,0 %
31,6 %
32,0 %
Pourcentage d’entreprises
réglant leurs fournisseurs
sans retard
CARTE des comportements de paiement des entreprises FRANÇAISEs
> 36 %
au 3ème trimestre 2013
source Altares
32 % à 36 %
< 32 %
NORDPAS-DE-CALAIS
26,2 %
NORDHAUTENORMANDIE
29,1 %
BASSENORMANDIE
35,1 %
PICARDIE
29,7 %
ÎLE-DE-FRANCE
21,9 %
BRETAGNE
36,3 %
PAYS DE LA LOIRE
34,6 %
CENTRE
34,7 %
ÉVOLUTION DES COMPORTEMENTS DE PAIEMENT DES
AU 3ÈME TRIMESTRE 2013
POITOUCHARENTES
37,7 %
Pourcentage d’entreprises
réglant leurs fournisseurs
sans retard
LIMOUSIN
41,0 %
CHAMPAGNEARDENNE
32,1 %
LORRAINE
30,2 %
ALSACE
29,1 %
FRANCHECOMTÉ
BOURGOGNE
36,8 %
ENTREPRISES FRANÇAISES
35,1 %
AUVERGNE
37,1 %
RHÔNE-ALPES
32,1 %
> 36 %
32 % à 36 %
AQUITAINE
34,8 %
< 32 %
NORDPAS-DE-CALAIS
26,2 %
NORDMIDI-PYRÉNÉES
HAUTEPICARDIE
35,6 %
NORMANDIE
29,7 %
LANGUEDOC29,1 %
ROUSSILLON
BASSE31,1 % LORRAINE
NORMANDIE
35,1 %
ÎLE-DE-FRANCE
21,9 %
BRETAGNE
36,3 %
PAYS DE LA LOIRE
34,6 %
Source ALTARES
POITOUCHARENTES
37,7 %
AQUITAINE
34,8 %
CENTRE
34,7 %
LIMOUSIN
41,0 %
CHAMPAGNEARDENNE
32,1 %
BOURGOGNE
35,1 %
AUVERGNE
37,1 %
PROVENCE-ALPESCÔTE-D'AZUR
28,7 %
30,2 %
ALSACE
29,1 %
CORSE
27,3 %
FRANCHECOMTÉ
36,8 %
RHÔNE-ALPES
32,1 %
Renseignements :
Altares 04 72 65 15 51
Contact Presse :
Aurélie Botbol ou Madly Schenin-King
+33(0)9 62 16 07 83
16. LES Analyses D’ALTARES
partie 1 - Les comportements de paiement des entreprises en FRANCE au 3ème trimestre 2013
statistiques détaillées
FRANCE • 16/21
65
% retards de paiement de 1 à 15 jours
41
39
60
37
35
55
33
50
31
29
45
27
Nombre d’entreprises défaillantes (en milliers)
Évolution comparée du nombre de défaillances et de retards de paiement de 1 à 15 jours
40
25
sept-98 sept-99 sept-00 sept-01 sept-02 sept-03 sept-04 sept-05 sept-06 sept-07 sept-08 sept-09 sept-10 sept-11 sept-12 sept-13
Retards de paiement de 1 à 15 jours
Défaillances d’entreprises
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17. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises en europe au 3ème trimestre 2013
Europe • 17/21
PARTIE 2
Statistiques détaillées
des COMPORTEMENTS DE PAIEMENT
dES entreprises en eUROPE
3ème trimestre 2013
18. LES Analyses D’ALTARES
partie 2 - Les comportements de paiement des entreprises en EUROPE au 3ème trimestre 2013
statistiques détaillées
Europe • 18/21
STATISTIQUES DÉTAILLÉES
Évolution des retards de paiement des entreprises en Europe depuis 10 ans
16,0
(exprimés en jours de retards)
15,5
15,0
14,5
14 jours
14,0
13,5
13,0
12,5
Septembre 13
Mars 12
Septembre 12
Mars 11
Septembre 11
Mars 10
Septembre 10
Mars 09
Septembre 09
Mars 08
Septembre 08
Mars 07
Septembre 07
Mars 06
Septembre 06
Mars 05
Septembre 05
Mars 04
Septembre 04
Mars 03
Septembre 03
12,0
LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 3ÈME TRIMESTRE 2013
sept-03
sept-04
sept-05
sept-06
Jours de retardssept-09
sept-08
sept-07
Les retards de paiement en europe au 3ème trimestre 2013
sept-10
sept-11
sept-12
sept-13
> à 15 jours
Source Altares
10 à 15 jours
< à 10 jours
France
12,1 jours Irlande
17,6
jours
Royaume-Uni
Italie
15,3 jours
20,9 jours
Espagne
17,7 jours
< à 10 jours
Décembre 12
10 à 15 jours
Juin 12
Décembre 11
> à 15 jours
Juin 11
Décembre 10
Juin 10
Décembre 09
Juin 09
Allemagne
6,2 jours
Décembre 08
Juin 08
Décembre 07
Belgique
11,0 jours
Juin 07
Pays-Bas
9,6 jours
Décembre 06
Royaume-Uni
15,3 jours
Juin 06
Décembre 05
Juin 05
Jours de retards
Décembre 04
Juin 04
Irlande
17,6
jours
Décembre 03
Juin 03
Décembre 02
LES RETARDS DE PAIEMENT EN EUROPE AU 3ÈME TRIMESTRE 2013
Pays-Bas
9,6 jours
Belgique
11,0 jours
Allemagne
6,2 jours
France
12,1 jours
Portugal
33,1 jours
Italie
20,9 jours
Source ALTARES
Espagne
17,7 jours
Portugal
33,1 jours
Renseignements :
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Contact Presse :
Aurélie Botbol ou Madly Schenin-King
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19. LES Analyses D’ALTARES
partie 2 - Les comportements de paiement des entreprises en EUROPE au 3ème trimestre 2013
statistiques détaillées
Europe • 19/21
Allemagne
Belgique
Espagne
France
Irlande
Italie
Pays-Bas
Portugal
RoyaumeUni
Europe
comportements de paiement des entreprises européennes au 3ème trimestre 2013
(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)
Paiements sans retard
75,9 %
46,5 %
44,4 %
30,6 %
25,7 %
39,9 %
48,4 %
17,1 %
29,9 %
41,0 %
De 1 à 15 jours
17,2 %
23,8 %
27,9 %
37,4 %
32,6 %
21,4 %
27,2 %
23,2 %
32,0 %
27,5 %
De 16 et 30 jours
5,7 %
23,6 %
15,1 %
26,6 %
31,3 %
21,4 %
19,7 %
33,5 %
28,4 %
21,7 %
Supérieur à 30 jours
1,2 %
6,2 %
12,6 %
5,4 %
10,5 %
17,3 %
4,7 %
26,3 %
9,6 %
9,8 %
TRANCHES de jours
DE RETARDS
Allemagne
Belgique
Espagne
France
Irlande
Italie
Pays-Bas
Portugal
RoyaumeUni
Europe
comportements de paiement des entreprises européennes AU 2ÈME TRIMESTRE 2013
(exprimés en % d’entreprises et distribués par tranche de retard par pays)
Paiements sans retard
76,2 %
46,1 %
43,9 %
31,7 %
25,9 %
40,3 %
50,2 %
16,8 %
29,9 %
41,6 %
De 1 à 15 jours
17,0 %
24,6 %
27,6 %
36,7 %
33,0 %
21,2 %
26,7 %
22,9 %
32,6 %
27,4 %
De 16 et 30 jours
5,6 %
23,3 %
15,4 %
26,2 %
30,9 %
21,7 %
18,7 %
34,0 %
28,2 %
21,5 %
Supérieur à 30 jours
1,2 %
6,0 %
13,1 %
5,4 %
10,2 %
16,8 %
4,4 %
26,3 %
9,2 %
9,5 %
TRANCHES de jours
DE RETARDS
Sept. 10
Déc. 10
Mars 11
Juin 11
Sept. 11
Déc. 11
Mars 12
Juin 12
Sept. 12
Déc. 12
Mars 13
Juin 13
Sept 13
ÉVOLUTION DES JOURS DE RETARD DE PAIEMENT DES ENTREPRISES EN EUROPE
DU 3ème TRIMESTRE 2010 Au 3éme trimestre 2013
Allemagne
8,1
8,1
8,2
8,0
6,9
6,4
6,3
6,4
6,2
6,0
6,1
6,2
6,2
Belgique
14,6
14,3
12,9
12,6
12,4
11,9
11,6
11,2
11,0
11,1
11,1
10,9
11,0
Espagne
19,1
22,7
19,9
19,8
20,8
22,0
20,8
20,8
19,6
19,5
18,7
18,3
17,7
France
12,4
12,2
12,3
12,2
12,0
11,9
11,8
11,5
11,8
12,1
12,3
12,0
12,1
Irlande
17,8
18,3
18,1
18,3
18,3
18,2
17,6
17,4
17,1
16,6
16,8
17,2
17,6
Italie
15,8
16,2
15,5
15,4
15,5
15,6
15,2
15,9
17,6
17,9
18,8
20,3
20,9
Pays-Bas
8,5
8,1
7,9
8,1
8,5
8,6
8,6
8,5
8,5
8,5
8,1
9,1
9,6
Portugal
28,7
28,7
30,0
26,0
26,3
27,1
26,1
28,4
29,2
30,5
31,6
32,9
33,1
Royaume-Uni
18,5
17,7
17,3
16,8
16,4
15,7
16,3
15,9
15,7
15,1
15,2
15,0
15,3
Europe
13,8
14,0
13,5
13,7
13,4
13,3
13,2
13,4
13,7
13,6
13,8
14,3
14,6
Renseignements :
Altares 04 72 65 15 51
Contact Presse :
Aurélie Botbol ou Madly Schenin-King
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20. LES Analyses D’ALTARES
partie 2 - Les comportements de paiement des entreprises en EUROPE au 3ème trimestre 2013
statistiques détaillées
Europe • 20/21
comparaison des délais moyens de règlement en europe au 3ème trimestre 2013
Allemagne
0 - 30
6,2
Délais de règlement contractuels (jours)
Retards de paiement (jours)
Belgique
30 - 90
11,0
Espagne
17,7
90 - 100
À noter
Les délais contractuels de règlement sont les
tranches de délais théoriques habituellement
constatés.
En pratique, les délais de paiement moyens
hors retards se situent généralement au-delà
de 70 jours sur le sud de l’Europe et à 30 - 50
jours dans les autres pays.
France
12,1
30 - 60
Irlande
30 - 60
17,6
Italie
30 - 120
20,9
Pays-Bas
0 - 90
9,6
Portugal
90 - 120
33,1
Royaume-Uni
30 - 60
15,3
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Contact Presse :
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+33(0)9 62 16 07 83
21. LES Analyses D’ALTARES
Les comportements de paiement des entreprises EN FRANCE ET en europe au 3ème trimestre 2013
21/21
méthodologiE
Définition du retard de paiement
Le retard de paiement, analysé par le programme DunTrade® du premier réseau mondial d’informations B to B : le
D&B Worldwide Network dont Altares fait partie, se définit comme tout paiement effectué au-delà du terme convenu
contractuellement.
C’est également la définition retenue par le Parlement européen et le Conseil de l’Union européenne dans le texte de refonte
de la Directive 2000/35/CE. En effet, une nouvelle directive (directive 2011/7/UE) sur la lutte contre le retard de paiement dans
les transactions commerciales a été adoptée le 16 février 2011, afin de protéger les entreprises européennes, et en particulier
les PME, contre les retards de paiement, et de les aider à améliorer leur compétitivité.
Le programme dun trade®, une observation factuelle de la rÉalitÉ des paiements
Les membres du réseau mondial Dun & Bradstreet ont initié un programme exclusif de collecte et d’analyse des retards
de paiement. Depuis plus de 45 ans aux États-Unis et 25 ans en Europe, le programme DunTrade®, unique au monde,
s’alimente des informations provenant directement de la comptabilité-client de milliers de sociétés participantes. Il analyse
en permanence les retards de paiement par rapport aux conditions contractuelles. C’est le seul programme de collecte de
ce type à s’appuyer sur une observation factuelle de la réalité des paiements. Le périmètre compte plus de 200 millions
d’expériences commerciales réelles sur le monde, dont 25 millions en Europe, et 3,9 millions en France. Altares, membre du
réseau mondial Dun & Bradstreet, s’appuie sur le programme DunTrade®, à la fois pour enrichir ses modèles de score et pour
publier régulièrement son analyse des comportements de paiement en Europe.
Retard de paiement et probabilité de défaillance
La Commission européenne insiste dans sa campagne de lutte contre les retards de paiement sur le fait que « Dans toute
l’Union européenne, il est courant de payer ses fournisseurs avec retard. Cette pratique est jugée acceptable car elle a peu de
conséquences sur les consommateurs. Pourtant, les dégâts sont importants : chaque année, des centaines de milliers d’entreprises
européennes font faillite parce qu’elles sont payées en retard. Les petites et moyennes entreprises sont les grandes victimes de ce
phénomène qui est encore accentué pour les entreprises vendant à l’étranger ».
Risque de défaillance et retards de paiement sont effectivement très clairs.
L’aggravation du risque lié au report des règlements, observée depuis de nombreuses années grâce au programme
DunTrade®, a été de nouveau validée lors de l’élaboration du score de défaillance Altares. Le seuil des 30 jours de retard de
règlement a été confirmé comme point d’accélération du niveau de risque. À partir de 30 jours de retard, la probabilité de
défaillance est multipliée par 6. Et à partir de 69 jours la probabilité est 11 fois plus forte.
Probabilité de défaillance associée au retard de paiement
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