Umsatzsteuer-Anpassung in
Online Shops
Ein Leitfaden mit Beispielen aus der Praxis
DI Peter Hlavac
Gründer und Geschäftsfü...
 Wiener Webagentur 2011 von Peter Hlavac und
Stephan Zavrel gegründet
 Spezialisiert auf mobile Web-Anwendungen
 Anbiet...
www.qr1.at
QR Code Kampagnen
Manager
www.real-pocket.com
Immobilien Vermarktung
mit dem Smartphone
Online-Services
B2CB2B
Leitfaden für UST Anpassungen
1. Recherche
2. Anpassungen Shop Webseite
3. Back Office
▫ a. Verrechnung
▫ b. Rechnungslegu...
1. Recherche
Bin ich als Unternehmen betroffen?
 Erbringe ich elektronische Dienstleistungen?
 Wer sind meine Kunden?
 Wie gebe ich ...
Elektronisch erbrachte Dienstleistungen
 Software-Downloads
 E-Books, Musik- & Film-Downloads
 Kostenpflichtige Communi...
Abgrenzung von B2B und B2C
UID Validierung über Finanz Online
Bei B2B muss sichergestellt werden, dass es sich auch
tatsächlich um einen Geschäftskun...
2. Shop Webseite Anpassungen
Preisangaben für B2C Shops
Dynamische Mehrwertsteuer
 Bruttopreis variabel
 MwSt. abhängig vom Herkunftsland des Besuche...
Dynamische Mehrwertsteuer
c
Dynamische Mehrwertsteuer
c
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Empfängerort über IP ermitteln
 Kostenlose Datenbank:
http://dev.maxmind.com/geoip/geoip2/geolite2
 99% Erkennungsrate
Einheitliche Endpreise
 Keine prozentuelle MwSt. Angabe!
MwSt. wird bei Bezahlung berechnet
MwSt. wird bei Bezahlung berechnet
c
Keine MwSt. außerhalb der EU
Achtung: Verleitet Händler Kunde falsche Daten einzugeben, so dass
Händler keine MwSt. abführ...
Einheitliche Endpreise
 Vorteil
Transparent für Endverbraucher (sieht immer
denselben Preis egal aus welchem Land)
 Nach...
Marge variiert um bis zu 9%
Ein Anbieter aus Luxemburg verkauft ein E-Book um den
einheitlichen Bruttopreis von € 20 nach ...
3. Back Office Anpassungen
Verrechnung – MwSt. Sätze
 Einspielen der aktuellen Mehrwertsteuer Sätze aus Europa
 Aktuelle MwSt. Sätze: http://qr1.at...
Anpassung der Rechnungslegung
 Rechnungen (z.B. PDF Dateien) mit MwSt. von
Herkunftsland des Empfängers ausstellen
 Bei ...
Adaption der Payment Schnittstelle
Beispiel PayPal: Richtige Angabe der MwSt. erforderlich
c
c
c
Buchhaltungssoftware
Beispiel: BMD Export
 Eigene Verrechnungskonten pro EU Land
einrichten
 MwSt. Sätze anpassen
Umsätz...
4. Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
 Registrierungsantrag: Quartalsweise
 Will ein Unternehmer den MOSS ab 1. Jänner
2015 verwende...
Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
MOSS – Manuelle Eingabe
Nachteil: Fehleranfällig bei manueller Eingabe
MOSS – XML Schnittstelle
 muss von Buchhaltungssoftware unterstützt werden
 oder XML Schnittstelle selbst implementieren...
Lösungen für B2C Online Shops
WordPress
http://wordpress.org/
WooCommerce - WebShop für Wordpress
https://wordpress.org/pl...
5. Summary
Aufwände
1. Recherche 8h
2. Shop Webseite 8h
3. Back Office
▫ a. Verrechnung 9h
▫ b. Rechnungslegung 8h
▫ c. Payment 8h
4....
Tipps
 Webshop auf Rechtssicherheit überprüfen lassen
 Änderungen ausführlich Testen
 UST Richtlinien der Europäischen ...
DI Peter Hlavac
www.jungidee.at
office@jungidee.at
vCard: www.jungidee.at/peter
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Umsatzsteuer-Anpassung in Online Shops und SaaS Anwendungen

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Seit Jahresbeginn sind in der EU neue Regeln für elektronisch erbrachte Leistungen (z.B. Download von Apps, Filmen, Musik, Software), Telekommunikations-, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen an Konsumenten in Kraft getreten: Die Umsatzbesteuerung erfolgt jetzt im Empfängerland.

Wie die praktische Umsetzung in B2C-Onlineshops aussehen kann, erläutert DI Peter Hlavac, Gründer & Geschäftsführer von jungidee.at

Veröffentlicht in: Kleinunternehmen & Unternehmertum
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Umsatzsteuer-Anpassung in Online Shops und SaaS Anwendungen

  1. 1. Umsatzsteuer-Anpassung in Online Shops Ein Leitfaden mit Beispielen aus der Praxis DI Peter Hlavac Gründer und Geschäftsführer bei www.jungidee.at office@jungidee.at
  2. 2.  Wiener Webagentur 2011 von Peter Hlavac und Stephan Zavrel gegründet  Spezialisiert auf mobile Web-Anwendungen  Anbieter in-house entwickelter Online-Services für B2B und B2C
  3. 3. www.qr1.at QR Code Kampagnen Manager www.real-pocket.com Immobilien Vermarktung mit dem Smartphone Online-Services B2CB2B
  4. 4. Leitfaden für UST Anpassungen 1. Recherche 2. Anpassungen Shop Webseite 3. Back Office ▫ a. Verrechnung ▫ b. Rechnungslegung ▫ c. Payment 4. Finanz-Online Integration 5. Summary & Tipps
  5. 5. 1. Recherche
  6. 6. Bin ich als Unternehmen betroffen?  Erbringe ich elektronische Dienstleistungen?  Wer sind meine Kunden?  Wie gebe ich die Preise meiner Produkte an?  Was sind die MwSt. Sätze in den EU Staaten?  Was ändert sich bei der Rechnungslegung?  Was muss ich bei den Zahlungsschnittstellen ändern?  Wie führe ich die MwSt. an das Finanzamt ab? FAQs: http://qr1.at/faq-umsatzsteuer-regelungen
  7. 7. Elektronisch erbrachte Dienstleistungen  Software-Downloads  E-Books, Musik- & Film-Downloads  Kostenpflichtige Communities  SaaS, z.B. Online-Tools  Onlinespiele  Webhosting  Streaming Quelle: Europäische Kommission: Artikel 7, Anhang 1
  8. 8. Abgrenzung von B2B und B2C
  9. 9. UID Validierung über Finanz Online Bei B2B muss sichergestellt werden, dass es sich auch tatsächlich um einen Geschäftskunden handelt Stufe 1: UID ist gültig/ungültig Stufe 2: UID-Nummer im Zusammenhang mit einem bestimmten Namen und einer bestimmten Anschrift Webservice https://finanzonline.bmf.gv.at/fon/wsdl/index.html Dokumentation http://qr1.at/finanzonline-uid
  10. 10. 2. Shop Webseite Anpassungen
  11. 11. Preisangaben für B2C Shops Dynamische Mehrwertsteuer  Bruttopreis variabel  MwSt. abhängig vom Herkunftsland des Besuchers Einheitliche Endpreise  Bruttopreis fix  Bruttopreis unabhängig vom Herkunftsland des Kunden
  12. 12. Dynamische Mehrwertsteuer c
  13. 13. Dynamische Mehrwertsteuer c c
  14. 14. Empfängerort über IP ermitteln  Kostenlose Datenbank: http://dev.maxmind.com/geoip/geoip2/geolite2  99% Erkennungsrate
  15. 15. Einheitliche Endpreise  Keine prozentuelle MwSt. Angabe!
  16. 16. MwSt. wird bei Bezahlung berechnet
  17. 17. MwSt. wird bei Bezahlung berechnet c
  18. 18. Keine MwSt. außerhalb der EU Achtung: Verleitet Händler Kunde falsche Daten einzugeben, so dass Händler keine MwSt. abführen muss, ist Händler haftbar. c c
  19. 19. Einheitliche Endpreise  Vorteil Transparent für Endverbraucher (sieht immer denselben Preis egal aus welchem Land)  Nachteil Nettopreis schwankt und somit Marge des Verkäufers
  20. 20. Marge variiert um bis zu 9% Ein Anbieter aus Luxemburg verkauft ein E-Book um den einheitlichen Bruttopreis von € 20 nach Luxemburg und einmal nach Ungarn.  15% MwSt.  Netto: € 17,40  27% MwSt.  Netto: € 15,70 Differenz: € 1,60 weniger Marge (9,06%) Wenn Verbraucher hauptsächlich aus Ländern mit niedrigerer MwSt. sind (z.B. Deutschland)  Vorteil: Marge höher als bei Kunden aus Österreich
  21. 21. 3. Back Office Anpassungen
  22. 22. Verrechnung – MwSt. Sätze  Einspielen der aktuellen Mehrwertsteuer Sätze aus Europa  Aktuelle MwSt. Sätze: http://qr1.at/mwst-pdf  Download CSV: http://qr1.at/mwst-csv  Achtung auf Spezialfälle: z.B. Hörbücher in Deutschland 7% 15% Luxemburg 20% Österreich 21% Litauen 23% Portugal 18% Malta 20% Slowakei 21% Niederlande 24% Rumänien 19% Deutschland 20% England 22% Italien 24% Finnland 19% Zypern 21% Belgien 22% Slowenien 25% Dänemark 20% Bulgarien 21% Tschechien 23% Griechenland 25% Kroatien 20% Estland 21% Spanien 23% Irland 25% Schweden 20% Frankreich 21% Lettland 23% Polen 27% Ungarn
  23. 23. Anpassung der Rechnungslegung  Rechnungen (z.B. PDF Dateien) mit MwSt. von Herkunftsland des Empfängers ausstellen  Bei Kunden mit wiederkehrenden Zahlungen: Über eventuelle Preisänderungen informieren (z.B. per E- Mail)  Überprüfen, ob alle Rechnungsmerkmale die in anderen EU Ländern zwingend sind, vorhanden sind
  24. 24. Adaption der Payment Schnittstelle Beispiel PayPal: Richtige Angabe der MwSt. erforderlich c c c
  25. 25. Buchhaltungssoftware Beispiel: BMD Export  Eigene Verrechnungskonten pro EU Land einrichten  MwSt. Sätze anpassen Umsätze € Online Service / Webshop
  26. 26. 4. Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
  27. 27. Mini-One-Stop-Shop (MOSS)  Registrierungsantrag: Quartalsweise  Will ein Unternehmer den MOSS ab 1. Jänner 2015 verwenden, muss er einen Antrag auf Registrierung bis spätestens 31. Dezember 2014 abgeben haben. Quelle: https://www.bmf.gv.at/steuern/selbststaendige- unternehmer/umsatzsteuer/FAQ_MOSS.html
  28. 28. Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
  29. 29. MOSS – Manuelle Eingabe Nachteil: Fehleranfällig bei manueller Eingabe
  30. 30. MOSS – XML Schnittstelle  muss von Buchhaltungssoftware unterstützt werden  oder XML Schnittstelle selbst implementieren  Download & Vorlagen: http://qr1.at/moss-xml-schnittstelle
  31. 31. Lösungen für B2C Online Shops WordPress http://wordpress.org/ WooCommerce - WebShop für Wordpress https://wordpress.org/plugins/woocommerce/ WooCommerce German Market Rechtssicherheit in Deutschland und Österreich https://marketpress.de/product/woocommerce-german-market/ WooCommerce EU-Mehrwertsteuer Einheitliche Endpreise + Berechnung der MwSt. an Kasse https://marketpress.de/product/woocommerce-eu-mehrwertsteuer/
  32. 32. 5. Summary
  33. 33. Aufwände 1. Recherche 8h 2. Shop Webseite 8h 3. Back Office ▫ a. Verrechnung 9h ▫ b. Rechnungslegung 8h ▫ c. Payment 8h 4. Finanz-Online Integration 9h Gesamt 50h
  34. 34. Tipps  Webshop auf Rechtssicherheit überprüfen lassen  Änderungen ausführlich Testen  UST Richtlinien der Europäischen Kommission: http://qr1.at/ust-eu-richtlinien  FAQs zu Umsatzsteuer-Regelungen: http://qr1.at/faq-umsatzsteuer-regelungen
  35. 35. DI Peter Hlavac www.jungidee.at office@jungidee.at vCard: www.jungidee.at/peter Download Präsentation https://qr1.at/moss Danke fürs Durchhalten!

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