Die Digitalisierung der Financial Supply Chain: Auswirkungen auf die Unternehmensfinanzierung und das Umlaufvermögen

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Die Digitalisierung der Financial Supply Chain:
Auswirkungen auf die Unternehmensfinanzierung und das Umlaufvermögen
1
Das digitale „Neuland“
München 17. Nov. 2015

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A.2005
B. 2007
C.2010
D.2011
E. 2012
Das iPad, Das war schon immer da, oder?
Am 27. Januar 2010
stellte Steve Jobs das
Apple-Tablet in San
Francisco als „neues
revolutionäres Gerät“
vor, am 3. April des
Jahres kam es in den USA
auf den Markt und am
28. Mai 2010 war das
Device dann endlich auch
in Deutschland erhältlich.
Die erste Generation iPhone
wurde am 29. Juni 2007
veröffentlicht
“Digital isn’t special anymore Digital is Normal”
Peter Hinssen

Cash and Profit? Jetzt auch noch die Digitalisierung
3
Nehme wir einfach die Kasse eines Metzgers.
Was drin ist, ist Cash.
Was Sie nicht darin finden,
heißt Buchhaltung.
Cash-Denken ist einfach.
Warum machen die Accountants
es so schwierig?
Quelle: Doorselaere CEO Van de Velde SA (u.a. Marke Maire Jo)

ROI Treiberbaum:
Das DuPont-System für Financial Control
4
Debitoren / Kunden
Krediteuren
Lieferanten
Abschreibungen
Overhead
Löhne
Material
DuPont-System of Financial Control 1919 von dem amerikanischen Chemie-
Konzern Du Pont de Nemours and Co.
Preispolitik

Der Leitfaden für unsere Reise durch E-Land
5
Anlagen
Marge &
Ihre Prozesse
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Working
capital
AR / AP

6
Anlagen
Marge &
Ihre Prozesse
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Working
capital
AR / AP

Immaterielle
Anlage
Sach-
anlagen
New Business Models und
das Anlagenvermögen
7
Immaterielle
Anlage
Sach-
anlagen
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Finanz-
anlagen

New business models: “The Network Orchestrators”
• Uber, besitzt keine Fahrzeuge.
• Facebook, der weltweit beliebtesten Medieninhaber,
erzeugt keinen Inhalt. "Das Produkt sind Sie".
• Alibaba, Bol.com, Amazon, Ebay … keine Bestände.
• Airbnb…besitzt keine Immobilien.
• Skype/WhatsApp hat keine Netzwerk
8
• Gegründet 2009
• 800 Millionen Nutzer April 2015
• Facebook kaufte WhatsApp für ca. $20 Milliarden im Jahr 2014
• 55 Mitarbeiter
Network Orchestrators. Diese Unternehmen bilden
ein Netzwerk von Gleichen in der Sie partizipieren
und sich beteiligen an der Wertschöpfung

New Business Models:
die Auswirkungen auf die Sachanlagen
RoI =
Gewinn
Investitionen
-> Unendlichen Ausbeute?
Keine Investitionen
Keine Anlage?

New business models: Hyper scalable Business models
• Bauen auf immaterielle Vermögenswerte
– Musik, Literatur, Filme, Bilder
– Patente, Franchising, Software, IT-Dienstleistungen
• Einsatz von hauptsächlich Technologie zum hebeln
Intellectual Property (IP)
• Nutzung des Internets für die kostenlose Distribution
• „Asset Hacking“ :Sie bauen auf (oder optimieren den
Einsatz von) die Sachanlagen anderer
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New business models: “Asset-Builders”
Ein Beispiel aus der Automobilindustrie
• E-Auto haben marken-spezifisches „Ladestationsnetzwerk“
• Keine Interoperabilität, keine Standards - ein typisches
Problem in "neuen" Netzwerken. (Einstiegsbarrieren)
• Das E-Auto erfindet Dealership neu, in dem sie die
Autohäuser streichen.(„keine Wartung“ am E-Auto)
• Distributionsmodel: Transaktionskosten auf Null bringen.
• Hohe Vertriebskosten brachten Autohersteller zum Teilen
der finanziellen und operativen Risiken mit Händlern.
• Time to market of new Business
• Der Smart 1998 (DINKs, 2-Personen-Haushalt)
• 1997 Fahrdynamik-Test A-klasse-> ESP
11
Asset Builders: Diese Unternehmen bauen,
entwickeln und Leasing Sachanlagen für
Herstellung, Vermarktung und Vertrieb von
physischen Dingen.

The Shareconomy is to the car makers and leasing
companies
12
Leasing, 50 Jahre in
Belgien.
Neu-Leasingkontraktvolume BE
> € 4 Milliarde/Jahr
Anteil der Lf Finanzierung von
Unternehmen:
EU ca. 9%,
USA ca. 20%.
• Autohersteller sind in der
Transition vom Herstellen
von Autos, zum Liefern
von Mobilität.
– Sie haben die Mittel
– Sie werden es in einer
konformen Weise
organisieren.
– They will be disruptive
• Self driving cars will
change the game.
– “Pay as we Use”
– OEE: Effizienz und
Auslastung Anlage

Fazit für die Vermögenswerte
Die Zukunft liegt in immateriellen Vermögenswerten
13
Immer mehr Dinge mit
dem Internet verknüpft
Kundenerfahrung nicht nur physische
und logische Funktionen, aber immer
mehr digitale Dienste
https://www.youtube.com/watch?v=kYQ_PHOCjyg https://www.youtube.com/watch?v=LYegQbstVOEQuelle Bosch IoT Lab und St. Gallen Uni
• Energie zu Hause
wird zum Service
mit einem eigenen
SLA
• Automarken werden
nicht Autos, sondern
Mobilität verkaufen
• Krankenhäuser
werden mit Ihrem
Körper eine SLA
Schließen

14
Anlagen
Marge &
Ihre Prozesse
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Working
capital
AR / AP

Was ist Supply Chain Finance? Hidden
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Was bedeutet Supply Chain Finance ?
16
Die breitere Definitionen::
– Financial Supply Chain: Ist der Ströme der Finanzen, der parallel zu
der physischen Lieferkette führt
Es kann beschrieben werden wie ein Portfolio oder eine Reihe von
Finanzmethoden und –Technologien zur Unterstützung der
Handelsströme und Finanzprozesse entlang der End-to-End-
Lieferketten
– Supply Chain Finance ist “dann die Optimierung des Working Capital
in derEnd-to End Supply chain”.
Anmerkung
Wie mit viele Geschäftsterminologien, wird auch der Begriff Supply Chain Finance oft missverstanden und
„gehyped“.
SCF wird oft reduziert zum Reverse Factoring:
Reverse Factoring ist aber nur eine der Methoden, wobei der starke finanzielle Kreditwürdigkeit der Käufer
zum Einsatz gebracht wird mit als ziel die Gesamtlieferketten am günstigste finanzieren zu können.
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Der Fokus auf das Working Capital endet nie:
Das Proximus Beispiel.
• Proximus ist der größte Belgische Telekom-Betreiber
– wächst um 5,5 Prozent im Jahr 2014
– Der Umsatz stieg um 5,5 Prozent
– Der aktuelle operative Cashflow fällt aber um 3,8 Prozent.
• Viel mehr Bedarf an Working Capital:
– Der „Free Cash Flow“ verringerte sich drastisch von 119 Mio. EUR bis 8
Mio. EUR aufgrund höherer Investitionen und erhöhten Bedarf an
Betriebskapital.
– Zusätzliches Betriebskapital war u.a. notwendig, um Bestände
aufzufüllen nach der Weihnachts-Kampagne von 2014 und einem
Anstieg der Forderungen aus Lieferungen zu finanzieren.
17

• https://www.youtube.com/watch?v=nEW0skyNsqE
Der digitale Einkaufszettel von Carrefour und das Umlaufvermögen
Auswirkungen auf WC neuer Konzepte, Prozesse, Tools
Tritt das Geld eine Nacht früher auf dem Bankkonto ein ??

19
Anlagen
Marge &
Ihre Prozesse
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Working
capital
AR / AP

Das Working Capital
20
Einkauf
Lieferanten
-verbindl.
Zahlung
Bank
Kapitalbedarf aus Umlaufvermögen=
Kundenforderungen - Verbindlichkeiten Lieferanten + Vorräte
Beständen +
Wortschöpfung
Vertrieb
Kunden-
forderung-
en
Zahlungs-
eingang
Bank

Der Gordischer Knoten des Working Capital?
21
Ich möchte die
Zahlungsbedingungen
erweitern.
Er wird aufs Geld
warten.
Ich möchte früher
bezahlt werden.
Ich mochte seine
Operationen nicht
finanzieren

Das Working Capital
22
Einkauf
Lieferanten
-verbindl.
Zahlung
Bank
Beständen +
Wortschöpfung
Vertrieb
Kunden-
forderung-
en
Zahlungs-
eingang
Bank

• KMU kriegen immer schwieriger zusätzliche Kreditlinien
• Startups werden in der Wachstum beschränkt, weil sie die Großkunden
finanzieren müssen
• Finanzierung der Lieferkette soll bei den Beteiligten erfolgen, die Cash-
reich sind oder den besten Zugang zur Finanzierung haben.
• Das Kundeninsolvenzrisiko des Lieferanten wird an Dritte übertragen oder löst sich
bei vorzeitigen Zahlung der Forderung auf.
• Dynamic Discounting ermöglicht eine Rendite bis zu 26% (36%-10% für Kreditlinie)
bei ein Skonto von 3% für 30 Tagen.
• Kontinuierliche Spannung, behindernd für die Geschäftsentwicklung,
zwischen
– Cash-Management
– Und effizienten Geschäftsprozessen
Die Marktrealität des Working Capital
23
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74%:Zahlungsverzug ist eine Tatsache des
Geschäftslebens und wird es immer geben .......
• In B2B scheint sich eine Zahlungs-
verzugskultur entwickelt zu haben
• Zahlungsverzug ist ungleich
längere Zahlungsziele
• Die Schizophrenie in WC-Denken:
– Im Privatleben; erst sparen oder
Kreditlinie suchen für die Ausgabe
– Im Berufsleben: Verbindlichkeit
aufbauen bis man das Geld hat und
spät bezahlen.
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Based on Findings from the “Creating Payment Energy”
report jointly commissioned by MasterCard & Basware

DyDis SCF-Opportunity
Dynamic Discounting:
the period of effective discounting
• Studien zeigen, dass der Genehmigungszyklus durchschnittlich Ø25 Tagen ist und mit B2B-Plattformen
gekürzt werden kann auf Ø15 Tage.
• Der Genehmigungszyklen zwischen direkten und indirekten Einkauf ist stark unterschiedlich.
• Bis zu 20% der Lieferanten verrechneten ein Rabatt außerhalb der Zahlungsfrist der Skonti.
Purchase
Shipping
Reception
InvoiceDate
InvoiceIssued
InvoiceReception
InvoiceApproval
Earlypayment10d
InvoiceDueDate
latepayment
Earlypaymenteffective
Days -65d -5d -3d 0d 1d 2d 5d 12d 15d 62d 90d
Buyer OptimizationSupplier Optimization
Supplier: 10 d
Buyer: 10 dTrade finance

Dynamic Discounting: the idea
26
Gleitende zeitabhängige
Skonti-angebote -> Dynamisch
entlang des Zahlungszeitraums
Fix Skonti-angebot -> Statisch
zeitbefristet

Drei Haupttypen von Zahlungsskonti, die von E-Invoicing-
Plattform unterstützt werden
• Vorgegebene Diskontsätze:
– Lieferanten können elektronische Rechnungen über ein Rechnungen Online-Portal mit Skonto einreichen.
Käufer sieht im Online-Rechnungsportal den Status der einzeln Rechnungen und ein Überblick über die
gebotenen Skonti-Potentiale und deren berechneter Wert. Käufer kann sich dann sämtliche Rechnungen
für Frühbezahlung auswählen gemäß seiner Cash-Position. Skonti entsprechen meistens fixen, vertraglich
vereinbarten Absprachen (Stammdaten).
• Mehrere vorgegebene Diskontsätze:
– Ähnlich wie vorherigen Punkt, nur der Lieferanten kann jetzt aus einer Reihe von mehrere Skonti-
Angeboten wählen die der Kunden vorschlägt. Die neu vereinbarten Rabatte müssen die von zuvor
ausgehandelten Bedingungen der Bestellung / Vertragen überschreiben.
• Dynamische Anfrage / Neuverhandlung:
– Die Plattform ermöglicht Lieferanten und/oder Käufer einen dynamische Rabatt vorzuschlagen. Die
Plattform erleichtert die Online-Verhandlungen zwischen den Parteien und sammelt alle Informationen
über die Unterstützung verhandelter Zahlungsbedingungen..
• Zweiseitige initiative Früh- und Spätzahlung (am Rande einer Bankaktivität)
• Hier kann der Lieferant auch anbieten, verzögerte Zahlung gegen ein negative Skonti zu akzeptieren.
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Hidd
en
Slid
e

Dynamic Discounting not a “free Lunch”
• Segmentierung der Benutzer
• Der Käufer hat dem Lieferanten von den Portalanwendung zu überzeugen
• Realistische Skonti und Konditionen
• Studien zeigen dass Zahlungen beschleunigt werden können mit 16 Tagen bei 1%
zusätzliche Zahlungsskonti. Diese ist ein Gegenwert von ca. 22 % jährlich
• Angepasste Onboarding-Verfahren für die Finanzierung (Stammdaten)
• Integration der SCF-Politik in den Beschaffungsprozess und die Verträge
• Bei Drittfinanzierung soll man auf den Einfluss auf die Prozessabläufe achten
• Integration mit ERP-AP-Zahlungsprozess
• Sicht auf die Prozessfähigkeit der Geschäftspartners durch den Austausch der
Prozessstatus (PO, GR, INV, Pay). Analytics über Fähigkeit der Käufer und Lieferant.
• Überprüfen der vorhandenen Cash Kreditlinie und Finanzierungsarten
• Überprüfen Sie die Auswirkungen auf die Bank Covenants / Garantien und Zusagen
• MwSt.-Verpflichtungen für Skonti und Korrektur der Vorsteuer (landesspezifisch)
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Segmentierung der Lieferanten, und die Anwendung
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# Suppliers
High Volume
Suppliers
Low volume
Suppliers Long Tail
Small Companies
Mid volume
Mid-Size Suppliers
SCF with Third
party
Dynamic Discount
on WC
Factoring our Supplier WC
Difficult to convince for SCF technics
EDI
Providers
WEB Edi or E-mail
% Interest on WC
suppliers pay
EDI WEB EDI or E-mail
€ Spend
Supply Chain Finance scheint meistens von großen Lieferanten (insbesondere
angelsächsischen) und eher kleinen Lieferanten verwendet zu werden.

Factoring: Das Wesentliche
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Lieferant Faktor Debitor
(7) Restzahlung
(4) Vorschuss(75%)
(3) Rechnungskopie
(5) Kollektion
(6) Zahlung am
Fälligkeit
(1) Warenlieferung
(8) Insolvenzrisiko (credit insurance)
(2) Original-Rechnung mit Abtretungstext und das Bankkonto der Faktor (nicht die des Lieferanten)

Reverse Factoring: das Prinzip
31
Käufer
(1) Versand Waren / Dienstleistung
(2) Rechnung
SupplierSupplierLieferant
Bank
(7) Beteiligung des Skontogewinn??

How invoice market places: Peer to Peer funding
32
Verkäufer
Forderung
Käufer
Forderung
Ursprungs-
debtor
Der Käufer zahlt
den Marktpreis
(Wert-Skonti)
der Forderung
an den
Verkäufer sofort
• Geschlossen Plattform
• Audit von jeder Rechnung
• Kredit versichert von Euler
Hermes 70% oder 90%
der Rechnungsbetrag
EDEBEX is a Belgian Platform

Das Working Capital
33
Vertrieb
Kunden-
forderung-
en
Zahlungs-
eingang
Bank
Einkauf
Lieferanten
-verbindl.
Zahlung
Bank
Beständen +
Wortschöpfung

Invoice marketing
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– Integration von soziale Media in Ihrem
Mahnwesen, z.B.: Gamification bei
kurzfristigen Zahlung
– Zahlungsanregung/ Erinnerungs-SMS
In der Vergangenheit war die Business-/Kundenbeziehung beendet wenn
der Kunde den Laden verlassen hat.
Sie hatten auch nicht viele Möglichkeiten, etwas anders zu machen.
Heute ergeben sich jedoch viele Möglichkeiten diese Beziehung in Gang
zu halten.
Rechnungs- und Ticket-Marketing werden dabei einige der Schlüssel sein.

MOBILE PAYMENT: Belegmarketing
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BIG DATA: A simpel concept
• Wir kämpfen alle noch mit den verfügbaren
Unternehmensdaten (strukturierte), und hier ist Big Data
(unstrukturierte)
• Die Digitalisierung hat die Informationen als Nebenprodukt der
digitalen Störungen und es erscheint mehr als wir
(ge)brauchen können.
• Neue Geschäftsmöglichkeiten:
• Zahlungsgewohnheiten von Geschäftskunden und Konsumenten
• Rating (Lieferanten, sondern auch Kunden,)
• Spend Analytics -> Vorschau, Vergleich (Benchmark), Beratung, usw.
36

Was Unternehmen lernen können von der
positive Stimulation der Vorsteuerdeklaration
37
Lucky
Invoice lottery
of Portugal

Old Robot thinking
New Robot thinking
38
The Network always wins
People The ProcessPeople
Network
Tools
Process
Collaborative
networks
Robotik und Digitalisierung als Teil des Prozesses und Tool.
Stoppe das binäre, polarisierte Denken über Robotik und Automation

Einige Schlussfolgerungen
• Back to basic: Its all about the Cash
• The process first
• Holistic approach
• Binäres Denken tötet Digitalisierung.
• Die digitale und die physischen Welt sollten nicht getrennt werden wie
zwei von einander gelöste Universen.
• Die Digitalisierung der Financial Supply Chain wurde zu lange von
Technologieanbietern dominiert.
• Liebe Fachabteilung: nehme die Führung zurück:
„wer tut der führt“
39
Let’sthink

InCoPro: your guide on the journey of the digitalization
of the financial supply chain
Data to Information, Insights and Impact
Design for Margin
Compliance as a Service
D4M
D2iiiDaten ohne Auswirkungen, ist wie Halluzinationen,
es kostet Zeit und dient nicht der Marge
D4M es ist unsere Passion und hat Auswirkungen in allen
Unternehmensbereichen: F & E, operative Prozesse,
Marktentwicklung, Verwaltung und die Supply-Chain.
Die Marge der Grundlage Ihrer Cashströme.
Cash ist der Kraftstoff Ihrer Operationen
MwSt Compliance sollte nicht der
Alptraum von E-Commerce und BtoB-Plattformen sein
Unser Motto

“Think big, start up small, scale up fast!”
Procurement allows CFOs to build business through more than
just cost-cutting measures.
But this will require finance directors to take charge and get
into the very details of the procurement process.
By Christian Doherty, Volvo
The End

The End
“Think big, start up small, scale up fast!”
If you have a problem and nobody else can help you,
Jos Feyaerts
D4M & D2iii
@ InCoPro BvBA
an iVAT partner of VAT applications nv (Avalara)
Mob:+32-473 38 16 13 Skype: FeyJos
Jos.feyaerts@skynet.be
please find us:
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Bio von Jos Feyaerts
Partner InCoPro BVBA : Design for Margin (D4M)
Jos Feyaerts verfügt über umfangreiche Erfahrungen in verschiedenen Disziplinen des
Finanzbereichs multinationaler Unternehmen (u.a. Robert Bosch). Zudem ist er mit Themen des
Mittelstands bestens vertraut.
In seiner Funktion als Interim Manager liegt sein Fokus darauf, größere Transitions in den Bereichen
Finanzen:
• ERP,
• Mergers & Acquisitions,
• Carve-Out’s
• der digitalen Financial Supply Chain umzusetzen.
Jos Feyaerts ist Gastdozent an belgischen Hochschulinstituten (KUL, Odisee, EHB) sowie ein
anerkannter Sprecher auf internationalen Kongressen zu Themen rund um digitale Supply Chain,
Supply-Chain-Finanzierung und die Auswirkungen der Platformization auf die ERP-Landschaft.
Er ist einer der Direktoren des Belgian Institute of Management Accountants and Controllers (BIMAC).
• 43
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The action areas
44
D4MD2iii
Process Mining
Data Mining
Reporting, KPI
Budgeting &
Forecasting
Supply Chain
Q2C, P2P
Supply Chain
Finance (WC)
Spent
Analytics
Master Data
Management
BPM &
Business plans
FinTech
e-Supply Chain
• VAT automation @ Platformized World
• Digital financial supply chain
• Digital concept and implementation
• Distribution chain modeling (BPM,
business plans)
• Supply chain finance, working capital
monitoring
• Supply chain structure
• Shared service center: highly automated
• Performance management
• Business plans (incl. modelling)
• Pricing models
• Budget, forecasting and reporting
• Process bottleneck and throughput
Data without impact, is like
hallucination, it costs time and doesn’t
support the margin.
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1. Transaction / Anti-
Fraud compliance:
– Actual supply
– Real legal transaction
– VAT-Registration
2. Form compliance:
– Authenticity
– Integrity
3. Content compliance:
– Correct application of
legislation rules
4. Reporting Compliance
– Analytics
– Audit Internal controls
– Mining
1. Business Controls,
Audit Trails
– BPM
– Process docm.
– Process Mining
– Register @ Authorities
2. Technological means:
• EDI
• Digital Signature
3. Engines/Robots
– VAT
– Sales Tax
4. Reporting platforms
– VAT
– Sales Tax
1. ex.
• Lexmark
Perceptive process tools
• VAT-House Services SA
2. ex. Trustweaver AB
3. ex:
• VAT-Applications SA
• Avalara Inc.
4. ex.
• VAT-Applications SA
• Avalara Inc.
Four types of VAT-compliance: Comp-AAS
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