1. 30 de Mayo del 2017
Un presupuesto es una herramienta de gestión conformada por un docu-
mento en donde se cuantifican pronósticos o previsiones de diferen-
tes elementos de un negocio.
Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de
una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa,
una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma
anual. es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expre-
sada en valores y términos financieros que, debe cumplirse en determi-
nado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se aplica
a cada centro de responsabilidad de la organización.
El presupuesto puede considerarse una parte del clásico ciclo administra-
tivo que consiste en planear, actuar y controlar o, más específicamente,
como una parte, de un sistema total de administración.
-Facilita la eficiencia y el control
dentro de la operativa
-Exige cooperación entre todos
los departamentos de la empresa,
motivando a la dirección a que
se enfoque en definir los objeti-
vos
-Promueve la estandarización y
el control en el flujo de informa-
ción
-Reduce la incertidumbre
La importancia del presupuesto siempre radica en realizar una
proyección seria y fundada sobre los movimientos económicos,
monetarios y financieros que caracterizarán al sujeto que lo rea-
liza.
2. -El presupuesto es un conjunto de estimaciones. Para reducir su margen de error es necesario recurrir
a la estadística
-No asegura el éxito: Es necesario que la administración lo ajuste a la medida en los cambios de gran
importancia
El presupuesto de ventas suministra los datos para elaborar los presupuestos de producción, de compra,
de gastos de ventas y de gastos administrativos.
Un pronóstico debe manifestar siempre los supuestos en que se basa. Éste debe verse como uno de los
insumos en el desarrollo del plan de ventas y puede ser aceptado, modificado o rechazado por la admi-
nistración.
Es esencial que su preparación se realice antes de cualquier decisión y que indique las ventas probables
bajo diversos supuestos alternativos. Por ello se puede hacer un pronóstico de ventas de la industria a la
que pertenece la compañía y el sector en donde está ubicada, y otro de la propia empresa.
3. Estas ventas recogen el potencial de nego-
cios que pueden abarcar todas las empre-
sas del sector o aquellas que constituyan la
competencia real. La comparación del
mercado o demanda con las ventas u ofer-
tas del sector, permiten detectar las si-
guientes situaciones:
Si el mercado es superior a la oferta, los
productores pueden acortar la distancia
mediante estrategias de penetración de
mercado, el desarrollo de productos o la
integración.
Si el mercado es similar a la oferta, los
productores pueden acudir al atrinchera-
miento, la contracción de productos, la di-
versificación o la instauración de políticas
crediticias o de precios que conduzcan al
desplazamiento de competidores.
Las ventas esperadas de la competencia
ameritan el conocimiento de factores co-
mo la tendencia de los negocios, el nivel
de empleo, la capacidad instalada, las polí-
ticas sobre productos y la intención de am-
pliar su oferta mediante proyectos de in-
versión.
Aquí el pronóstico se fija de acuerdo a su partici-
pación en el mercado. La gerencia debe establecer
si es o no factible alcanzar la participación desea-
da a partir del reconocimiento de las capacidades
productivas, la situación de la empresa, el estado
de intervención actual y el estudio racional de las
políticas de marketing que puedan implementarse.
Esta información debe relacionarse tanto con las
restricciones, como con las oportunidades. Las
principales limitaciones que deben evaluarse
son:
a. Capacidad de fabricación
b. Fuentes de abasto de materia prima y suminis-
tros generales.
c. Disponibilidad de de una fuerza laboral.
d. Disponibilidad de capital para financiar la
producción.
e. Disponibilidad de canales alternativos de dis-
tribución; rediseño de antiguos productos, intro-
ducción de nuevos productos, así como los cam-
bios en los territorios de ventas.
4. Te explicamos cómo hacer un presupuesto profesional capaz de convencer a tus clientes. Te contamos des-
de los criterios a considerar para fijar los precios adecuados a tu producto o servicio a los datos básicos que
debes incluir, cómo detallar el concepto y otros consejos y recomendaciones que debes tener en cuenta a la
hora de hacer tus presupuestos
La fijación de precios es un tema que da para otro artículo entero, ya que depende de diversos factores, cri-
terios y casuísticas. No obstante, dada su importancia a la hora de hacer un presupuesto, hemos incluido
estos criterios básicos a nivel orientativo:
Cubrir costes: muchos profesionales autónomos deben analizar previamente cuál es el precio hora a reper-
cutir por su trabajo en base a sus costes fijos y variables y al reparto de su tiempo de trabajo. Info-
autónomos pone a vuestra disposición una plantilla para el cálculo del precio hora. Al precio de la mano de
obra habrá que añadirle el de los materiales o gastos directamente asociados al trabajo a realizar.
Margen de beneficio: sobre el coste de los trabajos, el autónomo definirá un porcentaje de beneficio em-
presarial. Su cuantía dependerá de la estrategia comercial con el cliente y de si los costes son lo suficiente-
mente bajos como para permitirlo.
Precio de mercado: es importante tener referencias de los precios de la competencia y también de hasta
dónde están dispuestos a llegar los clientes, tanto por arriba como por abajo.
Promociones: el autónomo deberá valorar la inclusión o no de posibles promociones para hacer más atrac-
tiva su oferta.
5. Un presupuesto debe ser claro, conciso y detallado. Existen diversas técnicas para redactar un presu-
puesto, pero, sea cual sea la opción que escojas, lo más aconsejable es que detalles al máximo todos y
cada uno de los elementos que constituyen en servicio, para que el cliente sepa exactamente qué es lo
que está pagando.
Existen una serie de elementos básicos que todo presupuesto debe incluir:
- Datos de la empresa/prestador del servicio: En ésta sección deberá detallarse los datos de la empre-
sa o profesional prestador del servicio, tales como el nombre o razón social, el NIF o CIF, el domicilio
fiscal y otros datos de contacto, como el teléfono y/o el correo electrónico.
- Datos del cliente: El presupuesto deberá reflejar el nombre del cliente (ya sea particular o empresa),
así como su CIF o DNI y el domicilio.
- Concepto: El concepto detalla los elementos que conforman el producto/s y/o el servicio/s presupues-
tados.
De ésta forma, en el concepto pueden incluirse diferentes productos y servicios, además de las horas de
trabajo, los materiales utilizados y, en su caso, otros costes asociados, como puede ser la contratación de
otros servicios de terceros, licencias, suministros…
En éste apartado ha de incluirse el número de unidades de cada elemento que conforma el concepto, el
coste unitario de cada una de ellas y el coste total de cada grupo de unidades de la misma naturaleza.
- Importe: El importe ha de desglosarse indicando la base imponible, es decir, la suma de los conceptos
sin IVA, el tanto por ciento de IVA que se aplica y el importe total del presupuesto, que resulta de la su-
ma de la base imponible más el IVA.
- Modo de pago: Es importante estudiar la forma de pago de cada presupuesto. Normalmente, cuando
el monto no es elevado o no requiere la adquisición previa de material, no se suelen establecer anticipos.
Pero en caso de que se trate de un presupuesto de elevada cuantía o que implique una importante adqui-
sición de material o contratación de servicios de terceros, conviene acordar un el adelanto de un tanto
por ciento del importe total.
En éste apartado se puede especificar, además, el medio de pago, ya sea mediante transferencia o ingre-
so bancario o en efectivo.
6. Además de los elementos obligados anteriormente descritos, existen diversas técnicas que pueden ayudar-
nos a hacer nuestro presupuesto más atractivo y generar una mayor confianza en nuestro cliente.
Plazo de entrega: Incluir el plazo de entrega de un proyecto acabado o, incluso, los plazos intermedios de
las diferentes etapas es un importante recurso para dotar de valor añadido a nuestro servicio. No obstante,
en el momento que un presupuesto adquiere validez legal, es importante cumplir bien con éstos plazos y
planificarlos con anterioridad.
Garantías y soporte técnico Existen determinados servicios o proyectos que pueden necesitar ser dotados
de ciertas garantías (en especial cuando se trata de servicios a largo plazo) o de un soporte técnico, que no
tiene porqué estar incluido en el importe del servicio en sí y que debe ser presupuestado a parte.
Una buena técnica para hacer más atractivo nuestro presupuesto es ofrecer éste soporte técnico de forma
gratuita durante un determinado periodo de tiempo.
Condiciones legales: Añade las condiciones legales que estimes necesarias para evitar malentendidos o
abusos por cualquiera de las partes. De ésta forma podrás impedir una inadecuada interpretación de lo esti-
pulado en el documento y ahorrar problemas, tiempo y dinero.
Formato: En ocasiones será necesario presentar el presupuesto con un formato diferente, como por ejemplo
el de una factura proforma o el de una propuesta de contrato mercantil de prestación de tus servicios que
lleve implícito el presupuesto, Esta última modalidad es habitual para agentes comerciales, formadores o
programadores que desarrollen su trabajo de manera continua en el tiempo.
Para dotar a tu presupuesto de valor añadido, puedes incluir ciertos elementos
que te ayudarán en el proceso de venta. Recuerda siempre evitar la
“literatura” y ser conciso.
Presenta el problema del cliente desde tu visión profesional, haciendo un
análisis del mismo.
Haz tu propuesta: muestra de qué forma puede tu negocio o empresa ayudar
a tu cliente a buscar una respuesta a su problema.
Incluye un plan de trabajo en el que además de para vender y explicar la
metodología y la forma que tienes de hacer las cosas, podrás explicar a tu
cliente de una forma más práctica en qué va a gastar su dinero.
7. Las finanzas personales es la gestión financiera que requiere un para ganar dinero, planificación, ahorrar y gas-
tar a través del tiempo, teniendo en cuenta los riesgos financieros y los acontecimientos futuros de su vida.
En otras palabras podríamos decir que las finanzas persónales es todo lo que entra y sale de tu bolsillo. Pero no
nada más se trata de dinero. Cada estrategia, cada decisión y cada plan que haces en relación a tu dinero y pa-
trimonio también es parte de las finanzas personales.
Todo lo que tenga que ver con tus gastos y tus ingresos son finanzas personales. Incluyendo:
• Tu pago de nómina, • Seguro de gastos médicos, • Las deudas en tu tarjeta de crédito, • El pago del carro, •
Lo que un amigo te debe.
Las finanzas del hogar son una ramificación de las personales (aunque no es oficial una “rama”) así que como
se usa el dinero en casa, es parte de tu dinero.
Ganar dinero: Esta es el área sobre la que, en general, más se siente como un gran esfuerzo. Para mi incluye, el
desarrollo profesional, desarrollo personal, oportunidades de empleo, educación entre otros
Planificación: Esta Incluye hacer un presupuesto, pero también debes se debe tener en cuenta lo que vas a hacer
con el dinero en el futuro. Nadie puede ahorrar sin tener un objetivo concreto (que puede o no ser consciente pero
que existe), y nadie debería invertir sin tener claramente definidas sus metas y objetivos de largo plazo.
Por lo tanto, todos los que tengamos sueños, ilusiones, metas y objetivos en la vida podemos beneficiarnos de un
plan financiero personal. La razón fundamental es que este plan no es sino el mapa que nos guiará hacia nuestro
destino.
Una buena planeación financiera personal puede ayudarnos a evitar graves equivocaciones, como podrían ser: in-
currir en un endeudamiento excesivo, ignorar nuestras oportunidades para tener un retiro cómodo, no tener el efec-
tivo suficiente cuando se requiere, o tener seguros que no correspondan a nuestras necesidades reales.
La planeación financiera personal nos apoya a tomar decisiones inteligentes acerca de ahorrar para comprar un ho-
gar, para garantizar la educación de nuestros hijos o para cubrir adecuadamente contingencias. Pero además, puede
apoyarnos en lidiar con cambios trascendentales en nuestro estilo de vida, como puede ser el matrimonio, un di-
vorcio, el nacimiento de un hijo, cambio de trabajos o el retiro
Ahorrar e invertir dinero: Cuando la gente piensa en las finanzas personales ésta es el área en que piensan pri-
mero. Ahora que tienes dinero, ¿qué vas a hacer con él? Una gran parte de las finanzas personales es saber dónde
poner tu dinero para que crezca en el futuro.
Gastar el dinero: ¿Y el resto del dinero? Se gasta en cosas. Encontrar buenas ofertas, ser ahorrador y saber cómo
ser un consumidor inteligente, son todas partes clave de la evaluación de cómo gastar dinero.
8. Las finanzas son importante ya que teniendo un buen manejo de ellas planeamos y cuidamos de nuestros
ingresos y gastos. Y así teniendo un control del dinero podemos lograr nuestros objetivos de vida y alcan-
zar nuestros sueños
Pero para que todo esto pueda lograrse debemos saber bien cuáles son nuestras prioridades, que queremos
lograr en la vida y tener bien claro lo que es realmente importante.
No todos hacemos lo mismo con el dinero. El dinero no depende de nuestra cuenta bancaria, sino de nues-
tra personalidad. Lo que hacemos con el dinero muestra cómo dirigimos nuestra vida de forma general.
"El dinero no da la felicidad, pero ayuda mucho". Este viejo refrán siempre está de actualidad y es impor-
tante administrar bien el dinero. Facturas, gastos habituales o imprevistos.
Cada individuo tiene una manera partículas de manejar el dinero, lo que hacemos
con el dinero muestra cómo dirigimos nuestra vida de forma general. Existen varios
tipos de comportamiento frente al dinero:
• Los derrochadores: ¡son muchos! Son aquellos que gastan en cosas u objetos que
no son necesarios y siempre viven buscando la manera de gastar, personas que com-
pran sin miedo a gastar al final del mes no quiere ni ver sus cuentas bancarias
• Los avaros: Su comportamiento está dictado por una necesidad de acumular y
conservar su capital. Examina regularmente sus cuentas, compra pensándolo mu-
cho... En otras palabras, el dinero tiene una función importante en la vida y es un
signo de seguridad material y emocional.
• Los generosos: le gusta hacer regalos a la gente que quiere y a menudo compra
sin contar. También es un modo de apropiarse de la estima de los demás. Esto puede
ser un signo de culpabilidad o, al contrario, una generosidad verdadera
• Los equilibrados: tiene una relación sana y madura con el dinero. Sabe adminis-
trarlo, economizarlo cuando es necesario o gastarlo para darse un gusto sin culpabi-
lizarse.
9. Haz tus cuentas: hacer las cuentas angustia más que calma.
Pero, sin embargo, es muy útil y permite evitar ver tu presu-
puesto en números rojos. Debe tomarse como costumbre, pero
sin estar cada día mirando en Internet. Es mejor consultar la
cuenta una vez a la semana, para estar al día de los gastos a
medida que los haces. Otra solución: apunta tus salidas y en-
tradas de dinero en una tabla organizada en categorías
(presupuesto fijo, gastos pasajeros y gastos mensuales, por
ejemplo).
Paga mensualmente: los impuestos, el seguro del carro, el
pago de servicios bancarios, los préstamos. A veces es difícil
sacar una gran cantidad de golpe, con riesgo de verse al descu-
bierto. La solución: piensa en pagar en mensualidades estos
gastos obligatorios. A menudo cargados a principio de mes, te
permiten ver en claro y no endeudarte inútilmente. Si es posi-
ble, pide que te lo cobren unos días después de haber cobrado
el salario.
Prevé un presupuesto fijo: se trata de anticipar cada mes el
gasto habitual y aproximado de las cosas de la vida diaria. La
alimentación, la gasolina, implementos de uso personal, los
servicios de la casa pero también el móvil, Internet... Se trata
de cantidades que se deben tener en cuenta para la gestión de
un presupuesto y para sustraer del salario mensual.
Prevé un margen de maniobra: una compra imprevista, una
preocupación material ¡Más vale prevenir ante toda eventuali-
dad! Piensa siempre en dejar provisiones en tu cuenta para evi-
tar los descubiertos. O bien, prevé otra cuenta con ahorros para
poder tirar de ella de forma excepcional