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Cash flow

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Cash flow

  1. 1. Cash Flow (Aliran Dana)1. Initial Cash flow2. Operating Cash flow3. Terminal Cash flowInitial Cas flow  out flow.1. Tanah2. Bangunan / Pabrik3. Modal kerja ( untuk yang pertama )Ini bisa terjadi di tahun ke 1, 2, dan ke 3 dan seterusnya (untuk investasi yang besar)Operating Cash flow  in flow.Forcasting  Sales  Income Statemen  CF.Contoh :Penjualan 145Operating Cost 100EBDIT 45Deperciation 15EBIT 30Interest 5EBT 25Tax (0,2) 5EAT (NI) 20Cash flow : EBDIT (1-Tax) + Tax (Depreciation).45 ( 1 – 0.2) + 0.2 ( 15) = 3936 + 3 = 39EBIT ( 1 – Tax ) + Depreciation.
  2. 2. 30 ( 1 – 0.2 ) + 15 = 3924 + 15 = 39NI + { Interest ( 1- Tax)} + Dep.20 + { 5 ( 1- 0.2) } + 15 = 39.20 + 4 + 15 = 39Terminal Cash Flow  In flow.( Nila sisa dari Aktiva – yang disusutkan)Misal : Harga aktiva = Rp. 100 jutaUmur = 5 TahunPenghapusan / tahun : Rp. 15 jutaNilai sisa = Rp.100 juta – (5 x 15)= Rp 25 juta.if  dijual laku Rp. 30 Juta  laba Rp. 5 Juta.if  laba dikenakan pajak sebesar 20 % Cash Flow = Rp. 30 juta – (Rp 5 jt.x 0.2)Rp. 29 juta.

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