G. financiera caja n. gente-terminados (3)

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“INFLUENCIA DEL PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE FINANCIERO EN LA
RENTABILIDAD DE LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA GENTE”

GRUPO:

NOMBRE Y APELLIDOS

Nota T.G.

Nota E.I

Promedio

Tafur Marino, Chris
(COORDINADORA)
Cortijo Reyes, Mishell
Cueva Aburto, Deysi Maribel
Espil Cabanillas, Renzo
Kolki Rodríguez, Ermelinda

DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama

Gerencia Financiera

1

PRESENTACIÓN

El presente proyecto de investigación que se denomina “PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE
FINANCIERO EN LA RENTABILIDAD DE LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA
GENTE” que ha sido elaborado mediante la recopilación de datos, consulta de textos bibliográficos con la
asesoría permanente y entusiasta de nuestro profesor Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama y con la aplicación de
nuestros conocimientos adquiridos durante nuestra etapa como estudiantes del VI ciclo de Contabilidad.
El presente trabajo es producto de una ardua y constante investigación, que busca transmitir la importancia
de conocer el Perfil y Funciones de un Gerente financiero , ya que es un tema fundamental y muy importante
en nuestra carrera. En este trabajo se dan a conocer algunas definiciones y aspectos generales y básicos
del tema en estudio y al mismo tiempo se realizó un trabajo de campo para poder llegar a una conclusión ;
este tema es de suma importancia para el entendimiento de situaciones laborales que todo estudiante y
trabajador debe conocer.
El objetivo de este proyecto de investigación pueda ser considerado como una base mínima ,ya que .servirá
como guía de consulta para las personas que estén interesadas en conocer el rubro en esta

Asimismo deseamos expresarnos hacia usted nuestra eterna gratitud y reconocimiento por su contribución
en nuestra formación personal
LOS AUTORES

Gerencia Financiera

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INDICE
PRESENTACION…………………………………………………………………………………………
CAPITULO I ……………………………………………………………………………………………..
1.1. Información del sector……………………………………………………………………….1
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa……………….……….…..1
1.1.1.1.
Misión de la empresa………………………………………………………….….....1
1.1.1.2.
Visión de la empresa…………………………………………..……..………1
1.1.1.3.
Valores organizacionales………………………………..…………….……1
1.1.1.4.
Análisis
FODA…………………………………………………………………….…………….1
1.1.2. Entorno………………………………………………………..........................................2
1.1.2.1.
Principales competidores…………………………………..………………..2
1.1.2.2.
Principales proveedores…………………………………………...…………2
1.1.2.3.
Mercado……………………………………………………………….…………3
1.1.2.4.
Clientes………………………………………………………..……………..…..3
1.1.2.5.
Entorno económico………………………………………………….…………4
1.2. Descripción general de la empresa…………………………………………………..……4
1.2.1. Breve descripción de la empresa…………………………………………………5
1.2.2. Organización de la empresa (organigrama)…………………………..………… 6
1.3. Proceso productivo…………………………………………………………………………....7
1.3.1. Principales productos o servicios………………………………………….……….7
1.3.2. Materia prima que utiliza…………………………………………………..…………11
1.3.3. Diagrama de flujo de la Empresa ……………………………………...……….…..11
CAPITULO II………………………………………………………………………..…………….12
2.1.
Marco referencial……………………………………………………….……………………12
2.1.1. Marco teórico………………………………………………………..…………..………12
2.1.1.1.
Gerente financiero………………………………………………...……………12
2.1.1.2.
Funciones…………………………………………………………….…..………16
2.1.1.3.
Pasos fundamentales del gerente financieros …………………..……….17
2.1.1.4.
Perfil de un gerente…………………………………………….………………17
2.1.1.5.
Rentabilidad
2.1.2. Antecedentes………………………………………………………………..…………...18
2.1.3. Justificación…………………………………………………………………..………….19
2.1.4. Planeamiento de la realidad problemática…………………………………………..20
2.1.5. Enunciado del problema…………………………………………………………..…….20
2.1.6. Variables
2.1.6.1.
Variables independientes…………………………………………………….20
2.1.6.2.
Variable dependiente………………………………………………………….20
2.1.7. Objetivo: General/ especifico………………………………………..………………20

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3

2.1.8. Hipótesis……………………………………………………………………..………..21
2.1.9. Resultado y análisis………………………………………………………………….21
2.1.10. Conclusiones …………………………………………………………………………21
2.1.11. Bibliografía…………………………………………………………………………….21
Anexos…………………………………………………………………………...…….22

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I. DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1

Misión de la empresa
Construir Oportunidades para las familias de menores recursos, mejorando sus ingresos y
calidad de vida; a través de las finanzas productivas.

1.1.1.2

Visión de la empresa
Facilitar el desarrollo productivo, a través del acceso a servicios financieros alcanzables y
sostenibles.

1.1.1.3

Valores Organizacionales
-

Vocación de Servicio.

-

Respeto.

-

Pasión por lo que hacemos.

-

Espíritu transformador.

-

Comportamiento honesto, creativo y ético.

-

Prudencia y sensatez para hacer sostenibles los intereses de nuestros clientes, y de la
institución.

1.1.1.4

Análisis FODA de la empresa
Fortalezas:
-

Respaldo de la fundación BBVA Continental

-

Posicionamiento en el mercado

-

Variedad productos y/o servicios que la institución maneja

-

Tasas que se brinda son rentables y mantienen un equilibrio en tasa activa y pasiva.
Oportunidades:

-

Preocupa mucho por el personal que labora en dicha institución

-

Capacitación constante al personal

-

Línea de Carrera

-

Estabilidad laboral

-

Adquisición nuevo sistema BANTOTAL

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Debilidades:
-

La reciente fusión la institución se está reordenando

-

Infraestructura en mantenimiento

-

Por las fusiones que realiza dicha institución el personal opta por renunciar
Amenazas:
Sobre endeudamiento de clientes.
Alta Competencia de:

-

Mi Banco

-

Scotiabank

-

Caja Trujillo

-

Caja Piura

1.1.2. Entorno
1.1.2.1.

Principales competidores.

-

-

SCOTIABANK

-

CAJA TRUJILLO

1.1.2.2.

MI BANCO

CAJA PIURA
Principales Proveedores

La actividad habitual de Caja Nuestra Gente exige la relación con numerosos
proveedores de productos y servicios, con los que esta se obliga a una relación
presidida por criterios de calidad, eficiencia y responsabilidad. Destacan por su
importancia Caja Nuestra Gente los proveedores de:

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-

Recursos financieros: (tales como inversores personales o institucionales).

-

Entidades financiera públicas o privadas:
 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad Electronorte S.A
 Empresa de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado La Libertad S.A
 Telefónica del Perú S.A.A.

1.1.2.3.

Mercado

Lo que busca Caja nuestra Gente es fortalecer su presencia en el mercado, ya sea mediante
la inauguración de nuevos locales, ampliando su cartera de productos y servicios o ya sea
mediante el aumento de sus colocaciones y otorgamiento de créditos que nos permitirá
diferenciarnos de buena manera de nuestros principales competidores existentes en el
mercado.
1.1.2.4.

Clientes

Nuestros clientes son sin duda uno de nuestros principales grupos de interés. Desarrollamos
productos y servicios a la medida de sus necesidades para apoyarlos en el emprendimiento
de mejorar su calidad de vida; y a la vez, actuamos con responsabilidad y transparencia, para
que ellos puedan tomar buenas decisiones financieras.
-

Cofide

-

Las Pymes:

-

Agrícola Clásico

1.1.2.5.

Dámper

Personal Clásico
Entorno económico (índices estadísticos).

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1.2. Descripción General de la Empresa.

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1.2.1. Breve descripción general de la Empresa.
NOMBRE DE EMPRESA: Caja Rural de Ahorro y Crédito nuestra gente S.A.A.
NOMBRE COMERCIAL: Financiera Confianza
RUC: 20228319768
FECHA DE FUNDACIÓN/ INSCRIPCIÓN: 14/10/1994
TIPO DE SOCIEDAD: Caja Rural
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Otros tipos de intermediación financiera
DOMICILIO FISCAL: Jr. Independencia N° 519 - Trujillo
SISTEMA MANEJA: Anteriormente manejaban el sistema HIPATIA, actualmente con la fusión se utiliza el sistema
BANTOTAL.
La cual es un sistema utilizado a nivel mundial:

EXTRANJERO:
- Colombia
- Panamá
- Argentina
- España
- Puerto Rico, entre otros.

PERÚ:
Por las siguientes instituciones financieras:
- Scotiabank
- Caja Trujillo
- Caja Piura, entre otros.

N° TRABAJADORES:

HISTORIA:
La Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente S.A.A. (antes “Nor Perú”) se constituyó el 07 de octubre de
1994, al amparo del decreto Ley Nº 25612 del 08 de Julio de 1992 que establece el Régimen de Cajas
Rurales de Ahorro y Crédito. Su funcionamiento fue autorizado por Resolución de la Superintendencia de
Banca y Seguros Nº 198-95 de fecha 27 de Febrero de 1995, iniciando sus operaciones el 06 de Marzo de
1995.
En 2007 fue adquirida por el 81.66% de las acciones de Nor Perú, por el Grupo BBVA. Siendo esta
fundación totalmente autónoma del Grupo BBVA, tanto en su personalidad jurídica como en su gobierno y
gestión.
En Julio de 2008, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP a través de la Resolución N° 3855, autorizó
la fusión por absorción de la Caja Nor Perú con la Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur y la Edpyme Crear
Tacna, la cual se hizo efectivo Agosto 2008. Posteriormente se llevó a cabo el cambio de razón social a Caja
Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente.
El 21 de diciembre 2010, caja Nuestra Gente suscribe el contrato de compra-venta de acciones Financiera

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Confianza para en el 2011, por lo cual el 31 marzo del mismo año se aprobó la fusión en Junta General de
Accionistas, proceso mediante el cual se unificaran los sistemas de información, políticas y procedimientos
así como los objetivos y estrategias de la fundación. Siendo actualmente Financiera confianza por esta
última fusión.
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).

DIRECTORIO:
A la fecha del presente informe, el directorio de Caja Nuestra Gente se mantiene conformado por los
siguientes miembros:

PLANA GERENCIAL:

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La plana gerencial se encuentra conformada por los siguientes profesionales

1.3. Proceso Productivo
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).
1.3.1.1 CRÉDITOS:
1.3.1.1.1.

CRÉDITOS PERSONALES

a) CRÉDITO PERSONAL CLÁSICO
Crédito de libre disponibilidad para personas con ingresos de 5ta o 4ta categoría
Características:
Moneda: Soles y Dólares
Importe:
o

MN: Min. S/. 300.00 - Max. S/. 300,000.00

o

ME: Min. $ 300.00 - Max. $ 100,000.00

o

El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del cliente,
teniendo el tope máximo el límite legal.

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b) CRÉDITOS AUTOMÁTICOS
Ampliación automática de Crédito para clientes con préstamos personales Clásico o
Automático vigentes, que presentan buen récord de pagos. Sujeto a revisión de historial
crediticio y situación deudora SBS.
Características:
Moneda: Soles
Importe:
o

MN: Min. S/. 300.00 - Max. S/. 300,000.00

o

El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del
cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

c) CRÉDITO GARANTÍA LÍQUIDA
Créditos de Libre Disponibilidad contra garantía de depósitos en efectivo (dep plazo, ctas
ahorro común)
Características:
Importe:
o

MN: Min. S/. 300.00 - Max. S/. 300,000.00

o

ME: Min. $ 300.00 - Max. $ 100,000.00

o

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal

d) CRÉDITO RESPONSABILIDAD SOCIAL FACILUZ
Créditos para la instalación de medidor y servicio de energía eléctrica domiciliario.
Convenio con Hidrandina.
Características:
Moneda: Soles
Importe:
o

MN: Min. S/. 240.00 - Max. S/. 800.00

o


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1.3.1.1.2.

CRÉDITOS HIPOTECARIO

a) CRÉDITO HIPOTECARIO CLÁSICO
Crédito en MN o ME para adquisición de terreno o vivienda (nueva o antigua), o
construcción de vivienda
Características:
Importe:
o

MN: Min. S/. 5,000.00 - Max. S/. 288,000.00

o

ME: Min. $ 5,000.00 - Max. $ 96,000.00

o


b)

CRÉDITO MI VIVIENDA

Crédito MN para adquisición o construcción de vivienda nueva (primera venta) cuyo valor
total no exceda las S/.180, 000 (y mayor a S/.54, 400), con beneficios del Fondo Mi
Vivienda.
Características:
Moneda: Soles
Importe:
o

MN: S/. 174,500.00

o


c)

CRÉDITO TECHO PROPIO

Crédito MN para adquisición o construcción de vivienda nueva (primera venta) cuyo valor
sea mayor a 5.5 UIT (S/.19, 800 a la fecha) y hasta 14 UIT (S/.54, 400 a la fecha), con
beneficios del Fondo Mi Vivienda
Características:
Moneda: Soles
Importe:
o

MN: Min. S/. 700.00 - Max. S/. 24,000.00

o


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1.3.1.1.3.

CRÉDITO DE INCLUSIÓN CONSUMO

a) CRÉDITOS VARIOS GENÉRICOS
Créditos personales para trabajadores dependientes, formales o informales, con bajos
ingresos.
Rubros Atendidos: Estudiantes que laboran, Trabajador de Centro Comercial,
Trabajadoras del Hogar, Trabajadoras de Centro de belleza, Trabajadores de Panadería,
Trabajadores de Taller de Calzado, Jornaleros de actividades agrícolas, Trabajadores de
Agroexportadoras, Trabajadores de Mineras, Otros.
Características:
Moneda: Soles
Importe:
o

MN: Min. S/. 100.00 - Max. S/. 1,400.00

o


b) CREDI CHOFER
Créditos destinados a las personas que trabajan como choferes de taxis, choferes o
cobradores de unidades vehiculares que brindan el servicio de transporte público urbano.
Características:
Moneda: Soles
Importe:
o

MN: Min. S/. 100.00 - Max. S/. 1,400.00

o


c) CRÉDITO PENSIONES JUDICIALES
Créditos destinados a personas que perciben un ingreso a través de una pensión judicial.
Características:
Moneda: Soles

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Importe:
o

MN: Min. S/. 100.00 - Max. S/. 1,400.00

o


1.3.1.2 SEGUROS Y SERVICIOS
-

Seguro contra accidentes personales

-

Giros y Transferencias

-

Pago de Servicios (agua, luz, teléfonos, cable, colegios, ebel y más).

-

Descuentos en clínicas

-

Débito automático

1.3.2

Soat

Compra/venta de moneda extranjera

Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).
Dinero: es todo medio de intercambio común y generalmente aceptado por una sociedad que es
usado para el pago de bienes (mercancías), servicios, y de cualquier tipo de obligaciones
(deudas). Actualmente, el tipo de dinero que manejamos en el día a día es dinero fiduciario.
Recursos Humanos: se denomina recursos humanos (RRHH) al trabajo que aporta el
conjunto de los empleados o colaboradores de una organización. Pero lo más frecuente es llamar
así a la función o gestión que se ocupa de seleccionar, contratar, formar, emplear y retener a
los colaboradores de la organización.

1.3.3

Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

ENTIDAD FINANCIERA PROMUEVE CRÉDITOS A LOS
CLIENTES

Gerencia Financiera

15

II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
2.1 Marco Referencial
2.1.1

Marco Teórico.

El Gerente Financiero
El Gerente financiero es aquel que tiene varias áreas de trabajo a su cargo, en primer lugar se ocupa de la
optimización del proceso administrativo y todo el proceso de administración financiera de la organización.
Funciones:
 Análisis de los aspectos financieros de todas las decisiones
 Análisis de la cantidad de inversión necesaria para alcanzar las ventas esperadas, decisiones que
afectan al lado izquierdo del general (activos).
 Ayudar a elaborar las decisiones específicas que se deban tomar y a elegir fuentes y formas
alternativas de fondos para financiar dichas inversiones. Las variables de decisión incluyen fondos
internos vs. Externos, fondos provenientes de deuda vs. Fondos aportados por los accionistas y
financiamiento a largo plazo vs. Corto plazo.
 La forma de obtener fondos y de proporcionar el financiamiento de los activos que requiere la
empresa para elaborar los productos cuyas ventas generaran ingresos. Esta área representa las
decisiones de financiamiento las decisiones de estructura del capital de la empresa.
Pasos fundamentales del Gerente Financiero
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Dentro de las organizaciones el Gerente Financiero debe llevar a cabo los siguientes pasos para obtener el
éxito y maximización de los recursos económicos.

Ciclo
Administrativo

 Planificación: tener una visión global de la empresa y su entorno tomando decisiones concretas sobre
objetivos concretos.
 Organización: Obtener el mejor aprovechamiento de las personas y de los recursos disponibles para
obtener resultados.
 Dirección: Un elevado nivel de comunicación con su personal y habilidad para crear un ambiente
propicio para alcanzar los objetivos de eficacia y rentabilidad de la empresa
 Control: cuantificar el progreso realizado por el personal en cuanto a los objetivos marcados.
Perfil de un Gerente:
Cada gerente tiene su propia personalidad, formación, experiencia y capacidades que le hacen siempre
diferente a los demás por lo tanto tratar de agrupar en un solo paquete todas las características y rasgos
como:
Poseer un espíritu emprendedor
Gestión de cambio
Ser proactivo
Espíritu competitivo
Liderazgo
Adaptación a los cambios
Capacidad critica

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Perfil del Gerente de Administración y Finanzas
Nombre: ANA CECILIA AKAMINE SERPA
Instrucción Académica: Economista, Máster en Dirección de Empresas para Ejecutivos de la
Universidad de Piura.
Experiencia Laboral:
Amplia experiencia en el manejo financiero y finanzas empresariales.
Experiencia en 13 años en banca desempeñando diferentes responsabilidades
como Gerente de Gestión Financiera a cargo de la gestión de los riesgos
estructurales de balance del BBVA Banco Continental y Responsable de
Riesgos de Banca Mayorista y de Banca Empresa, entre otros.
Capacidades:
Capacidad Analítica.
Capacidad de Síntesis
Capacidad de resolver problemas
Orientarse a Resultados.
Espíritu innovador
 Visión de Resultados.






Rentabilidad
La rentabilidad es la capacidad de producir o generar un beneficio adicional sobre la inversión o
esfuerzo realizado. El concepto de rentabilidad puede hacer referencia a:
Rentabilidad económica, beneficio comparado con el total de recursos empleados para
obtener esos beneficios.
Rentabilidad financiera, beneficio comparado con los recursos propios invertidos para
obtener esos beneficios.
Rentabilidad social objetivo de las empresas públicas, aunque también perseguida por
empresas privadas.
o ANTECEDENTES.
Investigando en tesis relacionadas con mi investigación encontré lo siguiente:
En un estudio sobre cómo influye el estrés laboral en el desempeño de los trabajadores de la

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empresa “Sualupell Curtiduria Suarez S.A, en la cuidad de Ambato en el periodo Marzo-Mayo
2009, autora Mayra Sánchez llego a la conclusión que el estrés es un problema creciente,
inhabilitante y con un coste personal, económico y social muy importante. Son numerosos los
índices de ausentismo, la baja productividad en la empresa, los accidentes de los trabajadores
y el bajo desempeño en el trabajo, que se refleja en la empresa en forma de pérdidas y gastos.
Asimismo se encontró también un estudio sobre “Diseño de estrategias para mejorar el nivel de
gestión y la toma de decisiones en el servicio de la Caja Rural la Libertad sede Trujillo”, autora
Saavedra Rosa Piedad, la cual concluyo que la gestión constituye en la actualidad el principal
estándar que usa el cliente para medir el desempeño de una empresa y el de la competencia y si
las expectativas no se satisfacen se corre riesgos, los cuales no favorecen a la empresa.
o JUSTIFICACIÓN
Se plantean los siguientes motivos para justificar que este estudio debe efectuarse:
2.1.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA
El perfil y Funciones es una serie de requisitos que un gerentes debe y que es utilizado en toda
empresa, y asimismo debe existir un correcto uso de éste para la selección del personal que
ocuparan cargos dentro de la empresa.
2.1.2.

JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA
Se desea comprobar si el perfil y las funciones del actual Gerente de finanzas cumple con los
requisitos establecidos para mejorar la rentabilidad de la Caja Rural de Ahorro y Crédito
Nuestra Gente, éstos resultados ayudarán a conocer si la labor de un gerente financiero
incrementar la rentabilidad de la Caja..

o Planeamiento de la realidad problemática
Al 31 de diciembre de2012, los ingresos financieros de la caja alcanzaron los 197.9 millones
reduciéndose 1.52% con respecto a lo recaudado en similar periodo del año 2011.dicha
reducción responde a un menor ingreso por intereses y comisiones de crédito (-4.67%) toda

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19

vez que el reducido crecimiento de la cartera no pudo compensar los incremento en la tasa
activa promedio ponderada similar al escenario se observa para los gastos financieros. Los
cuales disminuyen en 13.37% ascendiendo a 42.6 millones, los mismos que recogen un
menor gasto por intereses y comisiones con el público ( los depósitos retroceden en 7.78%),
además de reducciones en los gastos asociados a adeudados y obligaciones financieras
gracias a la gestión de la Caja por obtener fondeo a un costo menor.
Con referencia al resultado financiero neto de la Caja, este se incrementa en 7.78%
totalizando S/.133.3 millones, el mismo que recoge menores provisiones por malas deudas (21.78%). No obstante, la mejora en el margen financiero neto es mermado por la alta carga
operativa que presenta la Caja, quien, a la fecha del presente informe, carga con las
remuneraciones, bonificaciones y cargas sociales asociadas a las gerencias corporativas. De
este modo, el gasto operativo medio en términos relativos se incrementan de 31.29% a
40.06% impactando a su vez, tanto en términos absolutos como relativos, en resultado neto
del 2012

Es de señalar que si bien la Caja se encuentra inmersa en el plan de fusión con Financiera
Confianza, debe controlar la carga operativa en búsqueda de mejorar sus ratios de
eficiencia.

La utilidad neta de la Caja a diciembre de 2012, asciende a S/.17.9 millones (S/.22.7 millones al cierre de
2011), afectando tanto el retorno promedio sobre activos (ROAA), como el de sus accionistas (ROAE) los
cuales alcanzan un nivel de 8.36% y 1.85%, respectivamente. Sin bien dichos indicadores aún se encuentran
por encima del Sector de Caja Rulares, se encuentran muy por debajo del Sector de Financieras al que
están mirando

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20

Enunciado del problema
¿Cuál es la influencia del perfil y funciones del Gerente Financiero, en la Rentabilidad de la Caja
Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente en el 2012?
Variables
- Independiente: Perfil y funciones del gerente Financiero
-

Dependiente: Rentabilidad

Objetivos: General / Específicos.
o Objetivo general:
 Determinar si el gerente financiero cumple con el perfil y funciones de la
Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente.
o Objetivo especifico
.
 Describir el manual de organización y funciones de la Caja Rural de Ahorro
y Crédito Nuestra Gente
 Evaluar al gerente financiero en el desempeño de su cargo y su implicancia
en la rentabilidad de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente.
Hipótesis
-

Influencia del perfil y funciones del Gerente Financiero en la rentabilidad de la Caja Rural de Ahorro
y Crédito Nuestra Gente en el 2012.
Resultados y Análisis.

Conclusiones.
Recomendaciones

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21

Anexos
-

La economía mundial continuó en un proceso de lenta recuperación. El PIB global se expandió 3,2%
en 2012, como consecuencia de la contracción de la Eurozona (-0,4%), la aún débil recuperación de
Estados Unidos (2,3%) y la moderación en el ritmo de crecimiento de países emergentes,
principalmente China (7,8%). Para el 2013, se espera un desempeño similar al 2012, con un
crecimiento de la economía global de 3,5%, fondo monetario internacional. En un contexto
internacional aún incierto, la economía peruana continúa registrando una evolución positiva. Así, el
Banco Central (BCR) estima que la economía peruana creció 6,3% en 2012. Por el lado del gasto, el
dinamismo de la actividad está sustentado en el crecimiento de la demanda interna, con una
contribución importante del gasto privado (consumo e inversión). La demanda externa atenuó el
avance de la economía ya que las exportaciones cayeron en la primera mitad del año, aunque en los
últimos meses se registró una recuperación. A nivel sectorial, destaca, principalmente, el crecimiento
de los sectores no primarios y vinculados con el crecimiento de la demanda interna: Construcción
(15,2%), Servicios (7,2%) y Comercio (6,7%).

-

El elevado crecimiento de la economía peruana, sus sólidos fundamentos macroeconómicos, así

Gerencia Financiera

22

como la política monetaria expansiva de los bancos centrales de economías desarrolladas explican
la significativa entrada de capitales que se registró en 2012 (10,5% del PIB hasta el 3T de 2012), y
por consiguiente la apreciación del tipo de cambio (5,6% de apreciación), que cerró el año en PEN
2,55 por USD. Tanto el BCR como la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) han tomado
medidas para atenuar la caída del tipo de cambio: (i) compras de dólares del BCR (USD13, 2 mil
millones en el año 2012), (ii) aumentos sucesivos del encaje en moneda extranjera (cinco
incrementos en siete meses), (iii) aumento en el requerimiento de capital y (iv) provisiones
adicionales para créditos en dólares.
-

-

-

El avance de la economía peruana se explica, en parte, por el impulso de las políticas fiscal y

Gerencia Financiera

23

monetaria, que continúan siendo expansivas. El consumo e inversión pública se incrementaron 7,6%
y 23,4%, respectivamente y se estima que el gasto púbico (como % del PIB) alcanzaría en el año
2013 su máximo nivel en 25 años, 16% del PIB3. Por el lado monetario, la tasa de interés de
referencia se mantuvo en 4,25% tomando en cuenta que: la inflación interanual cerró el año en
2,65% (dentro del rango meta de 2% +/- 1pp); el crecimiento de la actividad económica se moderó
alrededor de un nivel sostenible en el largo plazo y el entorno internacional se presenta menos
desfavorable.
-

El crecimiento económico ha sido acompañado de un significativo avance en materia social. La
pobreza se redujo de 42,4% en el año 2007 hasta 27,8% en el año 2011, con una mayor incidencia
en el ámbito rural. Las mejoras también se han visto reflejadas en cambios sustanciales durante el
periodo 2007-2011: (i) un incremento de 32% en el ingreso per cápita de la población pobre, que se
estima sería de PEN 224 (USD 83) mensuales en 2011; (ii) una mayor tasa de asistencia escolar de
la población pobre en inicial y secundaria, (iii) el porcentaje de pobres que acceden a un seguro de
salud se ha duplicado, llegando a 72% en el 2011, y (iv) una reducción en la desigualdad (medida
por el coeficiente de Gini) asociada a una mayor inversión en sectores sociales y a un mayor
incremento en los ingresos de la mano de obra semi-calificada, entre otros aspectos. En cuanto al
sistema financiero, las colocaciones totales se incrementaron 12% en 2012, con una fuerte
expansión en el crédito a personas, crecimiento en el crédito de consumo e hipotecario de 14% y
23%, respectivamente, mientras que el crédito a empresas se incrementó en 10%. El avance del
sistema financiero también se ha reflejado en el fortalecimiento de la profundidad e inclusión
financiera. Así, el ratio de Créditos/PIB creció desde 24% en el 2008 a 30% en junio 2012, mientras
que el indicador de Depósitos/PIB subió de 29% a 31%. El número de agencias pasó de 2.610 en el
2008 a 3.595 en junio de 2012 y el número de puntos de atención por cada 100.000 habitantes
adultos se incrementó de 62 a 126 en el mismo periodo. El número de deudores aumentó de 4,0 a
5,2 millones (28% de la población adulta) y el número de depositantes pasó de 11,5 a 17,6 millones
(94% de la población adulta).

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24

-

Finalmente, en el segmento micro-financiero, los créditos a la pequeña empresa son los que vienen
registrando el mayor crecimiento entre los créditos a empresas4, con tasas de expansión de 27% y
19% en 2011 y 2012, respectivamente. El crédito promedio a la pequeña empresas ha pasado de
PEN 58 mil en 2010 a PEN 61 mil en noviembre de 2012, producto de la mayor competencia entre
las entidades financieras orientadas a este sector. La creciente presión competitiva en el segmento
de las micro-finanzas se evidencia en tres aspectos principales: (i) menores tasas de interés que se
traducen en menores márgenes financieros; (ii) un relajamiento de los estándares de riesgos, que ya
se empieza a traducir en un deterioro de la calidad de la cartera de las entidades financieras
enfocadas en este rubro, que al cierre de 2012 registraron una mora de 5,2% en su cartera total y de
6,9% en los créditos a pequeñas empresas; y (iii) mayor demanda por los oficiales de crédito que se
traduce en un aumento de los costos operativos y de la rotación de personal, en la medida en que
varias entidades buscan atraer al personal con experiencia ofreciendo mayores sueldo a los oficiales
de crédito que trabajan en la competencia.

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Bibliografía

http://www.bvl.com.pe/hhii/OE3205/20130228183701/CNG32MEMORIA32ANUAL.PDF
http://www.equilibrium.com.pe/NorPeru.pdf
http://es.wikipedia.org/wiki/Rentabilidad
http://www.financieraconfianza.pe/cbgc.pdf

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