Финансовая отчетность в компании разработчике (Александр Горник)

Финансовая отчетность в компании-разработчике,[object Object],Александр Горник, ITCD,[object Object]

Про себя,[object Object],Александр Горник,[object Object],www.itcd.ru, управляющий партнер,[object Object],http://agornik.moikrug.ru/,[object Object],agornik@gmail.com ,[object Object],И так далее (@google),[object Object]

Про бизнес,[object Object],Маленькая компания, самоокупаемость,[object Object],Множество проектов (B2B) + доп. услуги,[object Object],Слабая детализация затрат (общие затраты),[object Object],Желание делать продукт, т.е. иметь внутренние проекты (инвестиции),[object Object]

Чего нам удалось достичь,[object Object],Живы 5й год,[object Object],Разработали продукт (>100 loc),[object Object],Выросли по обороту в несколько раз, по людям – в 1,5 раза.,[object Object]

Зачем считать фин. показатели?,[object Object],А мы (деятельность), вообще, прибыльны?,[object Object],Что зарабатывает деньги (услуги)?,[object Object],Кто зарабатывает деньги (отделы)?,[object Object],Сколько платить премий (и платить ли)?,[object Object],Затраты, план найма, понимание бизнеса,[object Object]

К примеру, мы,[object Object],Расформировали два отдела и направления деятельности,[object Object],Т.е. поняли чем нам выгодно заниматься, а что выгодно не делать или аутсорсить(фокус),[object Object],Отсекли самые мелкие, убыточные проекты,[object Object],Разделили компанию на две,[object Object],Решили платить налоги и спать спокойно,[object Object]

Концепция,[object Object],Основа себестоимости – ЗП разработчиков,[object Object],Значит, основа – стоимость ч/часа,[object Object],Хочется получить,[object Object],Рентабельность по проектам (услугам,отделам), т.е. продали / потратили,[object Object]

Строим финансовую модель,[object Object]

Что такое фин. Модель?,[object Object],Это excel файлик с прогнозом,[object Object],Доходы, расходы,[object Object],Ставка,[object Object],Основная цель – план найма, доходов, стоимость ч/часа (и взаимовлияние),[object Object]

Как выглядит (demo),[object Object]

Доходы по месяцам (demo),[object Object],Берем статистику и делим по услугам (не сложно),[object Object],Сезонность на основе грубых коэффициентов прошлого года,[object Object],Можно заложить рост,[object Object]

ЗП и налоги по месяцам (demo),[object Object],ЗП + желаемая премия,[object Object],*1,13 = с НДФЛ,[object Object],*0,34 > {Планка базы взносов} * 0,34 ? {Планка базы взносов} * 0,34 : *0,34,[object Object],Уплачиваем максимум каждый месяц,[object Object]

Расходы по месяцам (demo),[object Object],Крупные (очевидные) категории учета,[object Object],Услуги (часть), если получается,[object Object],Не учитывая «проектные» расходы и транзит,[object Object],Не забыть запас,[object Object]

НДС и Прибыль (demo),[object Object],Там все существенно сложнее, но обычно можно упростить:,[object Object],НДС = 18% доходов – 18% расходов, квартально, 1/3 в месяц,[object Object],Прибыль = (доходы – ЗП - расходы – НДС) * 20%, квартально, 1/3 в месяц,[object Object]

Чистая прибыль (demo),[object Object],= Доходы – все (все) расходы,[object Object],Не бухгалтерская (амортизация и пр.),[object Object],Можно углубить (но есть ли смысл?):,[object Object],До налогов,[object Object],До премий,[object Object],По услугам,[object Object],EBITDA (аля)…,[object Object]

Считаем ч/час,[object Object],Делим расходы (кроме обособленных услуг) на,[object Object],Кол-во «производственников», чье время учитывается попроектно *,[object Object],Рабочие часы за год * 0,87 (болезни и отпуска),[object Object],Получаем ставку с НДС. Без НДС: / 1,18,[object Object]

Строим смету,[object Object]

Принципы,[object Object],Максимально честная, иначе – запутаемся и нас отожмут,[object Object],Отсюда реальные ч/часы с отпусками и болезнями,[object Object],Минимальная ставка, даже если не продаете все (иначе часы слишком дорогие), лучше сделать доп. услуги,[object Object]

Ставка,[object Object],Лучше без % прибыльности (прибыль за счет того, что делать быстрее чем продано),[object Object],Без включения внутренних инвестиций в час,[object Object],Т.е. «голая» ставка по финансовой модели,[object Object]

Продается не 100% – как быть?,[object Object],Выделяем услуги, которые могут быть не в часах, но есть:,[object Object],«Лицензии» на продукт,[object Object],Тех. поддержка (апдейты и суппорт), хостинг,[object Object],Менеджмент,[object Object],Внутри считаем как часы (можно и явно),[object Object]

«Проектные» затраты,[object Object],По сути – транзит,[object Object],Просто перевыставляем с минимальной прибыльностью,[object Object],Отдельной строкой,[object Object]

Переменные затраты,[object Object],Не забываем (!),[object Object],Ежемесячные (от кол-ва месяцев): поддержка, хостинг и прочее,[object Object],От объемов проекта (например, размера БД),[object Object]

Постараться избежать,[object Object],Непрозрачных статей с неясным принципом подсчета объема или неясным DoD,[object Object],Например: менеджмент в %, тестирование, деления на «типы» специалистов,[object Object],Всё, что непроверяемо клиентом,[object Object]

Итоговый результат,[object Object]

Расходы по проектам (demo),[object Object],Основные расходы: по отчетности по часам,[object Object],Доп. услуги: делим пропорционально доле проекта в доходах по данной услуге,[object Object],Проектные расходы и доходы,[object Object]

Отчетность по времени – как?,[object Object],Не нужно стремиться собрать отчетность 8 / 40,[object Object],Зная «действительное кол-во потраченных часов» и отрепорченное – применяем пропорцию,[object Object],Зная пропорцию по проектам – по ней раскидываем внутренние проекты и инвестиции,[object Object]

Что не обсудили,[object Object],Построение ДДС (тех. работа),[object Object],Доходы (по проектам / услугам),[object Object],Расходы (по проектам / услугам / категориям),[object Object],Доход – расходы = сумма на счетах (двойная запись, все введено),[object Object],Сильно сложнее, если бухгалтерия не белая,[object Object]

Что не обсудили 2,[object Object],Проекты на несколько лет (прошлые периоды),[object Object],«Сложные» клиенты (несколько связанных проектов),[object Object]

Как совершенствовать (TODO),[object Object],Детализируем смету по услугам,[object Object],Уменьшаем стоимость ч/часа детализируя расходы по услугам и добавляя «производственников»,[object Object]

Детализация услуг (TODO 2),[object Object],Понять какие услуги мы оказываем (непропорциональные ч/часам расходы),[object Object],Менеджмент (учет времени по проектам – как?),[object Object],Хостинг (разбивка затрат по проектам – как?),[object Object],Более правильная разбивка налогов и общехозяйственных затрат на различные услуги,[object Object],Не забываем что некоторые услуги действительно «сопутствующие» и не продаются отдельно,[object Object]

TODO 3,[object Object],Можно полностью автоматизировать,[object Object],Хорошо бы фиксировать план на момент продажи проекта, тогда можно понять – где ошиблись и на сколько (а это – бесценный опыт),[object Object]

В заключение,[object Object],Платите налоги, так проще, интереснее и веселее,[object Object],Голосуйте на выборах!,[object Object],Вопросы?,[object Object]

Финансовая отчетность в компании разработчике (Александр Горник)

Финансовая отчетность в компании разработчике (Александр Горник)

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a Финансовая отчетность в компании разработчике (Александр Горник)

Similar a Финансовая отчетность в компании разработчике (Александр Горник)(20)

Más de Ontico

Más de Ontico(20)

Финансовая отчетность в компании разработчике (Александр Горник)