1. MODUL
KOMPUTER AKUNTANSI
Disusun oleh :
Paisal Saputra Abadi
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI
RAHMANIYAH (STIER)
TAHUN AJARAN 2014/2015

2. Paisal Saputra Abadi i
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh
Segala puji bagi Allah yang telah menolong hamba-Nya menyelesaikan makalah
ini dengan penuh kemudahan. Tanpa pertolongan Dia mungkin penyusun tidak
akan sanggup menyelesaikan dengan baik.
Modul ini di susun oleh penyusun dengan berbagai rintangan. Baik itu yang
datang dari diri penyusun maupun yang datang dari luar. Namun dengan penuh
kesabaran dan terutama pertolongan dari Allah akhirnya makalah ini dapat
terselesaikan.
Modul ini memuat tentang komputer akuntansi yang sengaja penulis pilih karena
menarik perhatian penulis untuk dicermati dan perlu mendapat dukungan dari
semua pihak.
Penyusun juga mengucapkan terima kasih kepada guru / dosen pembimbing yang
telah banyak membantu penyusun agar dapat menyelesaikan makalah ini.
Semoga makalah ini dapat memberikan wawasan yang lebih luas kepada
pembaca. Walaupun makalah ini memiliki kelebihan dan kekurangan. Penyusun
mohon untuk saran dan kritiknya. Terima kasih.
wssalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh
Sekayu, Desember 2015
Penulis

3. Paisal Saputra Abadi ii
DAFTAR ISI
Kata pengantar ..................................................................................................... i
Daftar isi.............................................................................................................. ii
BAB I MENGENAL MYOB ACCOUNTING 18 ..............................................1
BAB II PERSIAPAN DATA AWAL...................................................................8
BAB III MENCATAT JURNAL TRANSAKSI ..................................................25
DAFTAR PUSTAKA ...........................................................................................34

4. Paisal Saputra Abadi 1
BAB I
MENGENAL MYOB ACCOUNTING 18
Myob Accounting 18 adalah versi terbaru dari program aplikasi akuntansi populer
yang digunakan untuk menyelesaikan pekerjaan pembukuan secara otomatis,
lengkap , cepat dan akurat. Myob terkenal dengan kemudahannya, sehingga
pengguna awam pun dapat menguasai langkah pengoperasiannya secara cepat.
Pada versi terbaru ini, Myob (Mind Your Own Business) telah menambahkan
fitur-fitur baru seperti editing pada transaksi Pay Bill dan Receive Payment yang
sudah direcord, Lock Period yang fleksibel dan fitur-fitur baru lainnya. Selain itu
Myob Accounting 18 kini juga dapat berjalan pada sistem operasi Windows Vista
dan Windows 7. Berbeda dengan Myob sebelumnya yang tidak kompatibel pada
kedua sistem operasi tersebut.
A. Membuka Program Myob Accounting 18
Berikut langkah-langkah untuk membuka program Myob Accounting 18
melalui sistem
operasi windows 7 :
1. Klik tombol Start pada Windows Taskbar
2. Pilih All Program, drag scrolbar ke bawah lalu klik pada folder Myob
Acconting v 18 lalu pilih Myob Accounting v 18
3. Jendela welcome to MYOB Accounting ditampilkan terdapat lima tombol
untuk mengakses program Myob, berikut fungsi dari kelima tombol
tersebut :

5. Paisal Saputra Abadi 2
 Open, digunakan untuk membuka file yang telah dibuat
 Create, untuk membuat file atau data perusahaan yang baru
 Explore, untuk membuka file contoh yang telah disediakan oleh Myob
 What’s New, digunakan untuk melihat fitur-fitur baru pada Myob
 Exit, digunakan untuk mengakhiri atau menutup program Myob
B. Membuat Data Perusahaan
Setelah membuka Myob Accounting 18, langkah selanjutnya adalah membuat
data perusahaan. Sebagai contoh, kita akan menggunakan transaksi-transaksi yang
terjadi pada perusahaan dagang. Berikut data singkat mengenai perusahaan :
Nama Perusahaan : Mutiara Furniture
Alamat : Jl. Sinar Mentari No. 33 Palembang
Telp/ Fax : 0711 – 998877 / 998878
Email : mutiara@yahoo.com
Untuk membuat data perusahaan ikuti langkah-langkah berikut ini :
1. Klik tombol Create. Tampil jendela Introduction Welcome to the MYOB
New Company File Assistant. Klik tombol next untuk melanjutkan ke
tahap pengisian data perusahaan.
2. Pada jendela Company Information, masukan data perusahaan.
3. Setelah selesai klik tombol Next. Jendela Accounting Information
ditampilkan, Anda isi periode akuntansi yang akan digunakan perusahaan,
dimulai dari tahun tutup buku (Current Financial Year) : 2011, bulan tutup
buku (Last Month of Financial Year) : December, bulan awal pembukuan
(Conversion Month) : January dan periode akuntansi yang digunakan
(Number of Accounting Periods) : Twelve atau 12 bulan.

6. Paisal Saputra Abadi 3
4. Klik tombol Next. Tampil jendela yang berisi informasi periode akuntansi
sesuai pengaturan yang telah Anda lakukan sebelumnya. Periksa kembali
informasi yang ditampilkan, jika ada kesalahan klik tombol Back untuk
memperbaikinya, jika tidak klik Next.
5. Klik Next pada jendela Account List, pilih cara atau metode pembuatan
akun yang digunakan, Myob menyediakan tiga pilihan pembuatan akun
yaitu :
 I would like to start with one of the list provided by MYOB Accounting,
artinya Anda akan menggunakan daftar akun yang telah disediakan oleh
MYOB.
 I would like to import to list of account provided by my accountant after
I’m done creating my company file. Artinya Anda akan mengimpor
daftar akun dari file lain.
 I would like build my own account list once begin using MYOB, artinya
Anda akan membuat sendairi daftar akun secara langsung.

7. Paisal Saputra Abadi 4
6. Klik pada pilihan kedua lalu klik Next.
7. Tampil jendela Company File, yang berisi informasi likasi penyimpanan
file data perusahaan yang baru saja dibuat. Standarnya file disimpan di
dalam folder C:Accounting18Mutiara Furniture.myo.
8. Untuk mengubah lokasi penyimpanan file klik tombol Change, jika tidak
klik tombol Next.
9. Proses pembuatan data perusahaan dijalankan. Setelah proses selesai, di
dalam jendela Conclusion akan tampil informasi Congradulations! Yang
berarti bahwa pembuatan data perusahaan telah sukses.
10. Untuk masuk ke menu utama Myob klik tombol Command Center. Menu
utama Myob Accounting 18 ditampilkan.
C. Area Kerja Myob Accounting 18
Setelah pembuatan data perusahaan selesai, maka akan tampil menu utama
Myob Accounting 18 atau Command Center. Berikut ini uraian singkat tentang
area dan fungsi dari Command center.
1. Baris Menu
Berisi menu-menu yang berfungsi untuk mengakses perintah-perintah pada
Myob yaitu File,Edit, List, Command Centres, setup, dll.
1. Baris Judul
Menampilkan nama file yang sedang aktif, misalnya : Mutiara Furniture-
Command Centre
2. Nama Modul dan Help
Menampilkan nama modul yang terpilih, misalnya ACCOUNT, dan
simbol tanda tanya ( ? ) merupakan tombol Help atau bantuan yang akan
menghubungkan Anda dengan jendela Myob Help.
3. Modul
Terdiri dari 6 modul yang berfungsi untuk mencatat seluruh kegiatan dan
transaksi-transaksi perusahaan. Berikut ini uraian singkat tentang fungsi
masing-masing modul.

8. Paisal Saputra Abadi 5
 Account
Digunakan untuk membuat daftar akun yang akan digunakan
perusahaan, memasukan saldo awal akun serta mencatat transaksi jurnal
umum.
 Banking
Untuk mencatat transaksi-transaksi penerimaan kas, pengeluaran kas
dan melakukan rekonsiliasi rekening koran bank.
 Sales
Modul ini berfungsi untuk mencatat transaksi-transaksi penjualan
secara tunai dan kredit, penerimaan pembayaran piutang serta mencatat
transaksi retur penjualan.
 Puchases
Digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi pembelian secara tunai
dan kredit, pembayaran hutang dan mencatat retur pembelian
 Inventory
Modul untuk mencatat semua informasi yang berhubungan dengan
persediaan barang dagang, mengubah harga jual, menentukan metode
pembebanan harga pokok penjualan, menghitung stock fisik persediaan
serta melakukan penyesuaian persediaan.
Barang atau jasa yang dicatat pada modul ini meliputi : barang yang
dibeli perusahaan dengan tujuan untuk dijual kembali, pembelian
barang yang hanya digunakan untuk keperluan perusahaan, barang

9. Paisal Saputra Abadi 6
rakitan atau barang hasil penggabungan beberapa komponen serta jasa
yang ditawarkan oleh perusahaan
 Card File
Modul untuk mencatat dan menyimpan seluruh data customer, supplier
dan karyawan perusahaan.
4. Command Button
Adalah bagan arus (flowchart) yang berisi menu-menu dari setiap fungsi
atau modul.
 Accounts
Menyediakan fitur :
Account List (untuk mancatat daftar akun), record Journal Entry (untuk
mencatat jurnal ransaksi), Company Data Auditor (untuk mendeteksi
adanya kemungkinan kesalahan saldo antara buku besar umum dengan
buku besar pembantu), Transaction Journal (untuk menampilkan jurnal
transaksi),dll
 Banking,
Menyediakan fitur :
Spend Money, Receive Money, Prepare Bank Deposit, Bank Register,
Reconcile Account, Print Cheque.
 Sales
Menyediakan fitur Sales Quote, Order, Invoice, Sales Return, Receive
Payment, Print Invoice, Print Statement.
 Purchases
Menyediakan fitur Purchase Quote, Order, Bill, Purchase Return, Pay
Bill, Print Purchase Order, Print Cheque.
 Inventory
Menyediakan fitur Item Register, Item List, Set Item Price, Count
Inventory, Inventory Adjustment, Inventory Transfer, Auto Build
Inventory.
 Card File

10. Paisal Saputra Abadi 7
5. Command Panel
Kumpulan menu yang berfungsi untuk menampilkan hasil pengolahan
transaksi yang telah di input ke dalam Myob. Terdiri dari 4 menu pilihan
yaitu :
 To Do List
Kumpulan daftar perintah untuk transaksi-transaksi yang memerlukan
tindak lanjut seperti pencatatan transaksi berulang.
 Find Transaction
Berfungsi untuk melihat ringkasan transaksi yang telah di input pada
setiap fungsi seperti Account, Card, Item, Invoice, Bill, Category dan
Job.
 Reports
Berisi daftar laporan yang tersedia di Myob, seperti laporan laba rugi,
neraca, ekuitas, inventory dan lain-lain.
 Analysis
Option ini digunakan untuk melihat analisis aspek bisnis perusahaan
seperti analisa Assets, Liability, Equity dan analisa laporan lainnya.
D. Mengakhiri Program Myob Accounting 18
Untuk menutup program Myob Accounting 18, ikuti langkah-langkah beerikut
ini :
1. Dari menu utama Myob, klik menu File lalu pilih Exit.
2. Tampil jendela yang menanyakan apakah Anda akan membuat backup
untuk file perusahaan ini.
3. Pilih No jika Anda tidak ingin menyalin (backup) data Anda. Program
Myob akan langsung tertutup.
4. Jika Anda ingin melakukan backup data, pilih Yes.
5. Tampil jendela Myob Company File backup. Pilih Back up all data. Lalu
aktifkan pilihan Check Company File for errors, klik Continue.
6. Setelah proses pemeriksaan file selesai maka akan tampil jendela
informasi yang memberitahukan bahwa tidak ada kesalahan pada file data
perusahaan. Klik Ok.

11. Paisal Saputra Abadi 8
7. Kotak dialog Backup ditampilkan. Secara otomatis file akan tersimpan di
dalam drive C:Accounting18Backup. Pada kolom File Name terisi
dengan nama MYOB diikuti data bulan dan tanggal saat ini.
8. Klik tombol Save.
9. Proses penyimpanan file dijalankan. Setelah selesai program Myob
Accounting akan tertutup.

12. Paisal Saputra Abadi 9
BAB II
PERSIAPAN DATA AWAL
Studi Kasus Perusahaan Dagang
Mutiara Furniture didirikan pada tanggal 5 Januari 2013, menjual bermacam-
macam furniture kantor dan rumah tangga.Sistem pembayaran yang digunakan
adalah tunai dan kredit. Tunai untuk custumer dan supplier tidak tetap dan kredit
untuk custumer dan supplier tetap.
.
Berikut Daftar akun atau rekening-rekening yang ada :
No
Akun
Nama Akun Hea
der
Type Akun No
Akun
Nama Akun Hea
der
Type
Akun
10000 Aktiva H ASSET 32100 Laba ditahan EQUITY
11000 Aktiva Lancar H ASSET 40000 Pendapatan H INCOME
11100 Kas BANK 41000 Penjualan INCOME
11200 Kas kecil BANK 41100 Potongan
Penjualan
INCOME
11300 Bank H ASSET 41200 Pendapatan
Jasa Angkut
INCOME
11310 Bank Sumsel
Babel
BANK 50000 Harga Pokok H COST OF
SALES
11400 Piutang Usaha ACCOUNTS
RECEIVAB
LE
51100 Potongan
pembelian
COST OF
SALES
11500 Persediaan
Barang Dagang
OTHER
CURRENT
ASSET
51200 Biaya angkut
pembelian
COST OF
SALES
11600 Perlengkapan
Kantor
OTHER
CURRENT
ASSET
60000 Biaya-biaya H EXPENSE
11700 Biaya dibayar
dimuka
H ASSET 61000 Biaya
Pemasaran
H EXPENSE

13. Paisal Saputra Abadi 10
11710 Uang muka
pembelian
OTHER
CURRENT
ASSET
61100 Gaji Karyawan
pemasaran
EXPENSE
11720 Sewa dibayar
dimuka
OTHER
CURRENT
ASSET
61101 Biaya iklan EXPENSE
12000 Aktiva Tetap H ASSET 62000 Gaji Karyawan
adm&umum
H EXPENSE
12100 Peralatan
Kantor
FIXED
ASSET
62100 Gaji Karyawan
adm&umum
EXPENSE
12110 Akum.
Penyusutan
Peralatan
FIXED
ASSET
62101 Biaya listrik,
air dan telepon
EXPENSE
12200 Kendaraan FIXED
ASSET
62102 Biaya
Transportasi
EXPENSE
12210 Akum.
Penyusutan
Kendaraan
FIXED
ASSET
62103 Biaya sewa EXPENSE
20000 Hutang H LIABILITY 62104 Biaya asuransi EXPENSE
21000 Hutang Lancar H LIABILITY 62105 Biaya
perlengkapan
kantor
21100 Hutang Usaha ACCOUNTS
PAYABLE
62106 Penyusutan
peralatan
kantor
EXPENSE
21110 Pendapatan
diterima
dimuka
ACCOUNTS
PAYABLE
62107 Penyusutan
kendaraan
EXPENSE
21120 Barang
diterima
dimuka
ACCOUNTS
PAYABLE
80000 Penapatan
lain-lain
H OTHER
INCOME
21200 Hutang PPN H LIABILITY 81000 Pendapatan OTHER

14. Paisal Saputra Abadi 11
bunga INCOME
21210 PPN Masukan OTHER
CURRENT
LIABILITY
81100 Laba
Penjualan
Aktiva Tetap
OTHER
INCOME
21220 PPN Keluaran OTHER
CURRENT
LIABILITY
90000 Biaya Lain-
lain
H OTHER
EXPENSE
30000 Modal H EQUITY 91000 Biaya Bunga OTHER
EXPENSE
31000 Modal Usaha EQUITY 92000 Administrasi
Bank
OTHER
EXPENSE
Penyelesaian kasus akuntansi perusaahan dagang
Persiapan awal :
1. Buka Program MYOB 18
2. Jendela Welcome to MYOB Accounting ditampilkan, klik tombol Open your
company file
3. Di dalam kotak dialog open, pilih lokasi penyimpanan file
4. Pilih nama file

15. Paisal Saputra Abadi 12
5. Selanjutnya tampil jendela Sign-on. Pilih OK
6. File Mutiara Furniture akan terbuka
Proses Pencatatan :
1. Mencatat rekening baru
Caranya :
 Pilih dan klik Accounts. Klik Menu account List. Klik NEW

16. Paisal Saputra Abadi 13
 Tentukan type rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header
Account / Detail Account
 Klik salah satu rekening
 Tentukan nomor rekening pada kotak isian Account Number
 Tulis nama akun pada kotak Account Name
 Isi saldo awal pada Opening Balance (jika ada)
 Klik tombol Ok, Proses pencatatan selesai atau
 Klik New untuk mencatat rekening baru
Selain Menggunakan cara diatas, anda juga bisa mengimport data daftar akun
Caranya :
 Sebelumnya data daftar akun di atas harus dibuat terlebih dahulu di
Microsof Exccel, kemudian buka file tentang daftar ajun tersebut
 Setelah dibuka file tersebut harus disimpan ulang dengan cara buka kotak
dialog Save As.
 Kotak dialog Save As , Tentukan lokasi penyimpanan file
 Lalu pada kolom Save As type, pilih tipe penyimpanan file Text (tab
Delimited)

17. Paisal Saputra Abadi 14
 Klik tombol Seve. Jika tampil Konfirmasi Microsoft Excel yang
menanyakan apakah anda akan menyimpan file dalam format ini, Klik OK
Kemudian Klik YES
 Setelah selesai tutup lembar kerja Excel anda.
 Kembali ke progam MYOB Accounting V18, Klik menu File, Pilih
Import Data, Kemudian pilih Acoount, pilih Account Information.
 Jika muncul do you want to save change, pilih NO
 Kotak dialog Import di tampilkan, pada kolom import file format, pilih
Tab-delimineted. Pada kolom First Record is, pilih Header Record dan
pada kolom Duplicate Record pilih Update Existing Record.

18. Paisal Saputra Abadi 15
2. Membuat SETUP LINKED ACCOUNTS
Sebelum melakukan transaksi, Pengguna harus mengatur terlebih dahulu
Linked Account. Linked Account Ini berfungsi Untuk mengkordinasikan
beberapa nomor rekening untuk penyusunan laporan keuangan. Adapun rekening
Linked Account yang harus diatur :
a) Accounts & Banking Linked Account
 Dari jendela Comman center, klik menu Setup > Linked Account >
Accounts & Banking Linked Account
 Pada keterangan Equity Account for Historical Balancing pilih
Historical Balancing Acoount, Selanjutnya pada keterangan Bank
Account for Undeposited Funds pilih Akun Bank Sumsel Babel

19. Paisal Saputra Abadi 16
b) Sales Linked Account
 Dari jendela Comman center, klik menu Setup > Linked Account >
Sales Account
 Pada keterangan Asset Account for Tracking Receivable Pilih Piutang
Usaha Selanjutnya pada keterangan Bank Account for Customer
Receipts pilih Akun Kas
 Beri tanda centang semua, Lalu Klik tombol drop down nya Kemudain
akan tampil Jendela Select from list, dan isi seperti pada gambar

20. Paisal Saputra Abadi 17
c) Purchases Linked Account
 Dari jendela Comman center, klik menu Setup > Linked Account >
Purchases Account
 Pada keterangan Asset Account for Tracking Receivable Pilih Piutang
Usaha Selanjutnya pada keterangan Bank Account for Customer
Receipts pilih Akun Kas
 Beri tanda centang semua, Lalu Klik tombol drop down nya Kemudain
akan tampil Jendela Select from list, dan isi seperti pada gambar

21. Paisal Saputra Abadi 18
3. Membuat Kode Pajak
Kode pajak yang disediakan oleh MYOB sampai saat ini belum ada yang
sesuai dengan peratura pajak yang ada di Indonesia. Oleh karena itu anda harus
membuat sendiri kode pajak atau mengubah kode pajak yang sudah ada. Kali ini
anda akan membuat kode pajak intuk Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang
dikenakan atas transaksi Penjualan barang atau jasa.
Berikut langkah – langkah pembuatan Kode Pajak :
 Klik Menu List lalu pilih Tax Codes.
 Pilih kode Pajak GST Goods & Service Tax, lalu klik tombol Edit.

22. Paisal Saputra Abadi 19
 Jendela Tax Code Information ditampilkan. Pada Kolom Tax Code Ubah
Menjadi PPN. Pada Kolom Description ketik pajak Pertambahan Nilai lalu
ubah Rate nya menjadi 10%’
 Selanjutnya anda isi Link untuk akun Pajak Keluaran dan Pajak Masukan.
Klik tanda panah Acoount for Tax Collected, klik tombol drop down pilih
PPN Keluaran, dan untuk Linked Account for Tax Paid, klik tombol drop
down pilih PPN masukan.
4. Daftar Relasi
a) Data Daftar Customer (Pelanggan)
KODE
CUSTUMER
NAMA ALAMAT KOTA TELP SALDO AWAL
C-01
Toko
Sanjaya
Mail PTC Blok
C-1 No.7
Palembang
0711-
581400
Rp.
10.000.000
C-02
CV.
Mentari
Jl. Sriwijaya
No.340
Palembang
0711-
980980
Rp. 6.500.000

23. Paisal Saputra Abadi 20
C-03
Toko
Permata
Mail. Pal
square Block
A-1 No.5
Palembang
0711-
987980
Rp. 8.000.000
TOTAL
Rp.
24.500.000
Langkah – langkah Pencatatan data Daftar Customer :
 Pada jendela Command Center, klik tombol Card File
 Klik Card List, Pilih Customer, klik New. Dalam tab Profile, masukan
data Customer sesuai dengan data.
 Ulangi untuk memasukan data Customer berikutnya.
b) Data Daftar Supplier (Penjual)
KODE
SUPPLIER
NAMA ALAMAT KOTA TELP SALDO AWAL
S-01 PT. Olympia
Jl. Pare-pare No.
1010
Palembang
0711-
778899
Rp.
9.000.000
S-02
PT.
Springset
Jl. Netral No.20 Jakarta 021-88901
Rp.
11.250.000
S-03
PT. Surya
Kencana
Jl. Cendrawasi
No.903
Bandung
022-
211010
Rp.
7.350.000
TOTAL
Rp.
27.600.000
Langkah – langkah Pencatatan data Daftar Customer :
 Pada jendela Command Center, klik tombol Card File
 Klik Card List, Pilih Supplier, klik New. Dalam tab Profile, masukan
data Supplier sesuai dengan data.

24. Paisal Saputra Abadi 21
 Ulangi untuk memasukan data Supplier berikutnya.
5. Daftar Persediaan
a) Mencatat Data Persediaan
KODE
BARANG
NAMA BARANG HARGA BELI HARGA JUAL STOCK TOTAL
001 Lemari Rp. 800.000 Rp. 1.100.000 5 Rp. 4.000.000
002 Meja Kerja Rp. 520.000 Rp. 750.000 10 Rp. 5.200.000
003 Meja Komputer Rp. 550.000 Rp. 800.000 4 Rp. 2.200.000
004 Kursi Kerja Rp. 175.000 Rp. 350.000 5 Rp.875.000
005 Spring Bed Rp. 1.510.000 Rp. 2.000.000 10 Rp. 15.100.000
006 Sofa Rp. 1.800.000 Rp. 2.200.000 3 Rp. 5.400.000
TOTAL Rp. 32.775.000
Langkah – langkah Pencatatan Persediaan :
 Pada jendela Command Center pilih Modul Inventory Lalu Klik Menu
Item List
 Klik tombol New, jendela item information ditampilkan. Pada kolom
item number ketik 001 dan pada kolom Nama ketik Lemari.
 Semua persediaan merupakan barang dagang, oleh karena itu aktifkan
atau centang Pada pilihan :
- I buy This Item, diisi dengan akun Harga Pokok Penjualan
- I Seel This Item, diisi dengan akun Penjualan
- I Inventory This Item, diisi dengan akun Persediaan Barang Dagang

25. Paisal Saputra Abadi 22
 Pada kolom Buyying Details, keterangan Buying Unit of Measure diisi
dengan satuan barang Yang dijual misalkan (Unit)
 Tax Code When Bought Diisi dengan Kode Pajak Pembelian Barang
(PPN Masukan)
 Pada kolom Selling Details, keterangan Base Selling Price diisi dengan
Harga Jual (Rp 1.100.000)
 Selling Unit of Measure diisi dengan satuan barang Yang dijual
misalkan (Unit)
 Tax Code When Bought Diisi dengan Kode Pajak Pembelian Barang
(PPN Keluaran)
 Kemudian Klik OK, Ulangi untuk memasukan data Persediaan
berikutnya.

26. Paisal Saputra Abadi 23
b) Mencatat Saldo Awal Persediaan
 Dari dalam modul Inventory, klik Adjust Inventory
 Pada kolom Date isi tanggal
 Tekan Tab dua kali pada Kolom Item Number, pilih jenis Barang
(Lemari) Lalu klik Use Item
 Pada kololm Quantity, masukkan Stock awal (5). Pada kolom Unit Cost
ketik harga beli (Rp 800.000)
 Tekan tab pada kolom Amount otomatis terisi dengan total persediaan.
 Tekan tab dua kali, lalu pilih akun Persediaan Barang Dagang Klik Use
account.
 Ulangi untuk memasukan data Persediaan berikutnya.
 Setelah selesai Klik tombol Record Untuk Menyimpan data Persediaan
 Klik tombol Cancel Untuk Menutup Jendela Adjust Inventory.

27. Paisal Saputra Abadi 24
6. Sado Awal
Berikut ini adalah saldo awal akun pada perusahaan Mutiara Furniture yang
ditunjukkan dangan neraca saldo :
MUTIARA FURNITURE
NERACA SALDO
01 JANUARI 2014
Nama Akun Saldo
ASSET Rp158.675.000
Aktiva Lancar Rp122.675.000
Kas Rp 12.400.000
Kas Kecil Rp 2.000.000
Bank Sumsel Babel Rp 45.000.000
Piutang Dagang Rp 24.500.000
Persediaan Barang Dagang Rp 32.775.000
Sewa dibayar dimuka Rp 6.000.000
Aktiva Tetap Rp 36.000.000
Peralatan Kantor Rp 9.000.000
Akum. Penyusutan Peralatan (Rp 3.000.000)
Kendaraan Rp 36.000.000
Akum. Penyusutan Kendaraan (Rp 6.000.000)
LIABILITY Rp 80.535.000
Hutang Beban Rp. 3.975.000
Hutang Dagang Rp 27.600.000
Hutang Bank Sumsel Babel Rp 48.960.000
EQUITY Rp 78.140.000
Modal Usaha Rp 60.000.000
Laba Ditahan Rp 18.140.000
a.) Saldo Awal Akun
 Klik Menu Setup > Balance > Account Opening Balance

28. Paisal Saputra Abadi 25
 Selanjutnnya masukkan masing – masing saldo awal Akun, tekan Enter
 Lanjutkan dengan akun – akun yang lain. Untuk akun kelompok aktiva
yang bersaldo kredit seperti Akum. Penyusutan Peralatan tambahkan
tanda min (-) di Awal angka
 Pada baris Amount left to be allocated akan trisi dengan Rp. 0,00. Hal
ini menunjukan bahwa tidka ada selisih antara aktiva dan pasiva, saldo
awal akun bernilai seimbang.
b.)Saldo Awal Customer
 Klik menu Setup > Balances > Customer Balances
 Pilih Customer (Toko Sanjaya) lalu klik tombol Add Sale
 Tekan tombol Tab hingga pada kolom date, ubah tanggal nya

29. Paisal Saputra Abadi 26
 Tekan Tab kembali pada kolom Total Including Tax Masukan Saldo
awalnya (Rp 10.000.000)
 Klik tanda panah Tax Code lalu ubah kode pajaknya menjadi N-T
 Klik tanda panah Customer untuk memilih Customer berikutnya.Ulangi
untuk mencatat Saldo awal Customer lainnya. Klik klose untuk
menutup jandela Customer Balances.
c.) Saldo Awal Supplier
 Klik menu Setup > Balances > Supplier Balances
 Pilih Customer (PT. Olympia) lalu klik tombol Add Purchases
 Tekan tombol Tab hingga pada kolom date, ubah tanggal nya
 Tekan Tab kembali pada kolom Total Including Tax Masukan Saldo
awalnya (Rp 9.000.000)
 Klik tanda panah Tax Code lalu ubah kode pajaknya menjadi N-T

30. Paisal Saputra Abadi 27
 Klik tanda panah Supplier untuk memilih Supplier berikutnya.Ulangi
untuk mencatat Saldo awal Supplier lainnya. Klik klose untuk menutup
jandela Supplier Balances.

31. Paisal Saputra Abadi 28
BAB III
MENCATAT JURNAL TRANSAKSI
1. Informasi Laporan Posisi Keuangan MUTIARA FURNITURE
(NERACA)
a.) Sewa dibayar dimuka sebesar Rp6.000.000 untuk 6 bulan terhitung sejak 1
Januari 2014
b.) Peralatan dan Kendaraan diperoleh pada tanggal 1 januari 2013 dengan
harga masing-masing Rp12.000.000 dan Rp42.000.000, umur ekonomis
Peralatan adalah 4 tahun sedangkan kendaraan 7 tahun, metode penyusutan
yang digunakan adalah metode garis lurus.
2. Kebijakan perusahaan
a.) Transaksi dibawah Rp1.000.000 menggunakan kas kecil
b.) Pembayaran gaji menggunakan Bank Sumsel Babel
3. Transaksi MUTIARA FURNITURE di bulan Januari 2014
1. 1 Jan 2014 : Pembayaran gaji karyawan untuk bulan Desember
sebesar Rp3.000.000
2. 2 Jan 2014 : Biaya iklan Rp675.000
3. 3 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya sebesar
Rp10.000.000
4. 4 Jan 2014 : Biaya listrik,telepon dan air sebesar Rp975.000
5. 6 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada CV Mentari Rp9.700.000
2 Lemari @ Rp1.100.00
10 Meja kerja @ Rp750.000
6. 6 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Surya kencana Rp7.350.000
7. 7 Jan 2014 : Retur Penjualan CV Mentari Rp1.500.000
2 Meja kerja @ Rp750.000
8. 9 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Spring set Rp11.250.000
9. 10 Jan 2014 : Pembelian kredit dari PT surya Kencana Rp1.100..000
2 Meja Komputer @ Rp550.000
10. 11 Jan 2014 : Retur Pembelian PT Surya kencana Rp550.000
1 Meja komputer @ Rp550.000

32. Paisal Saputra Abadi 29
11. 12 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari
Rp8.200.000
12. 13 Jan 2014 : Penjualan Tunai kepada Rp6.800.000
4 Meja Komputer @ Rp800.000
4 Kursi kerja @ Rp350.000
1 Sofa @ Rp2.200.000
13. 17 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari
Rp6.500.000
14. 18 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Permata
Rp8.000.000
15. 20 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada Toko Sanjaya Rp20.000.000
10 Springbed @ Rp2.000.000
16. 22 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya
Rp20.000.000
17. 22 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Olympia Rp9.000.000
18. 25 Jan 2014 : Pembelian tunai dari PT Surya kencana sebesar
Rp3.625.000
5 Meja komputer @ RpRp550.000
5 Kursi kerja @ rp175.000
19. 31 jan 2014 : Ayat Jurnal Penyesuaian
- Penyusutan peralatan Rp250.000
- Penyusutan kendaraan Rp500.000
- Beben sewa Rp1.000.000
- Pengakuan beban gaji bulan Januari sebesar Rp
3.000.000, yang akan di bayarkan bulan depan
- Pengakuan Biaya listrik,telepon dan air bulan Januari
sebesar Rp 675.000, yang akan di bayarkan bulan
depan

33. Paisal Saputra Abadi 30
4. Cara mengerjakan
a.) Pengeluaran Kas selain pelunasan Piutang
Banking > Spend Money > hilangkan tanda Tax Inclusive > Pilih jenis kas
yang akan dikeluarkan pada bagian Account > isi tanggal > Isi jumlah yang
di bayar pada Amount > isi akun Acct untuk akun debitnya > isi jumlahnya
pada amount > Record
Contoh Transaksi Tanggal 1 Januari 2014 :
b.)Penerimaan Kas selain pelunasan Piutang
Banking > Receive Money > hilangkan tanda Tax Inclusive > Pilih jenis kas
penerima pada bagian Account > isi tanggal > Isi jumlah yang di terima
pada Amount > isi akun Acct untuk akun kreditnya > isi jumlahnya pada
amount > Record
c.) Penjualan Tunai
Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout
item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang
– isi price dengan harganya – isi paid today dengan jumlah uang yang
diterima – record
Contoh Transaksi Tanggal 13 Januari 2014 :

34. Paisal Saputra Abadi 31
d.)Penjualan Kredit
Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout
item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang
– isi price dengan harganya – record
Contoh Transaksi Tanggal 6 Januari 2014 :

35. Paisal Saputra Abadi 32
e.) Pembalian Tunai
Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti
layout item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama
barang – isi price dengan harganya – isi paid today dengan jumlah uang
yang dibayar – record
Contoh Transaksi Tanggal 25 Januari 2014 :
f.) Pembelian Kredit
Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti
layout item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama
barang – isi price dengan harganya – record
Contoh Transaksi Tanggal 10 Januari 2014 :

36. Paisal Saputra Abadi 33
g.)Retur atas Pejualan Kredit
Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout
item – isi ship dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi item
number dengan nama barang – isi price dengan harganya – record
Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to sale – isi
tanggal retur – record. Contoh Transaksi Tanggal 7 Januari 2014 :

37. Paisal Saputra Abadi 34

38. Paisal Saputra Abadi 35
h.)Retur atas Pembelian Kredit
Purchase – enter purchase – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti
layout item – isi ship dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi
item number dengan nama barang – isi price dengan harganya – record
Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to purcahse –
isi tanggal retur – record
Contoh Transaksi Tanggal 11 Januari 2014 :

39. Paisal Saputra Abadi 36

40. Paisal Saputra Abadi 37
i.) Mencatat Penyesuaian
Accounts > record jurnal enntry > isi tanggal > isi memo > isi akun debit >
isi akun kredit > Record
Contoh Transaksi Tanggal 31 Januari 2014 :

41. Paisal Saputra Abadi 38
DAFTAR PUSTAKA
Candra Romanda, BAHAN AJAR KOMPUTER AKUNTANSI, Sekayu: 2004
Firdausy2008.wordpress.com

42. Paisal Saputra Abadi 1
Neraca saldo per 01 januari 2014
MUTIARA FURNITURE
NERACA SALDO
01 JANUARI 2014
AKTIVA LANCAR :
Kas
Kas Kecil
Bank Sumsel Babel
Piutang usaha
Persediaan barang dagang
Sewa dibayar dimuka
Jumlah aktiva lancar
AKTIVA TETAP :
Peralatan kantor
Akumulasi penyusutan peralatan
Kendaraan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Jumlah aktiva tetap
Jumlah ASET
Rp. 12.400.000
Rp. 2.000.000
Rp. 45.000.000
Rp. 24.500.000
Rp. 32.775.000
Rp. 6.000.000
Rp. 122.675.000
Rp. 9.000.000
(Rp. 3.000.000)
Rp. 36.000.000
(Rp. 6.000.000)
Rp. 36.000.000
RP. 158.675.000
HUTANG :
Hutang usaha
Hutang Bank Daira
Jumlah Hutang
MODAL:
Modal usaha
Laba ditahan
Jumlah Modal
Jumlah KEWAJIBAN
+MODAL
Rp. 27.600.000
Rp. 48.960.000
Rp. 76.560.000
Rp. 60.000.000
Rp. 22.115.000
Rp. 82.115.000
RP. 158.675.000

43. Paisal Saputra Abadi 2
DAFTAR CUSTUMER
KODE
CUSTUMER
NAMA ALAMAT KOTA TELP SALDO AWAL
C-01 Toko Sanjaya
Mail PTC Blok C-1
No.7
Palembang 0711-581400 Rp. 10.000.000
C-02 CV. Mentari
Jl. Sriwijaya
No.340
Palembang 0711-980980 Rp. 6.500.000
C-03
Toko
Permata
Mail. Pal square
Block A-1 No.5
Palembang 0711-987980 Rp. 8.000.000
DAFTAR SUPPLIER
KODE
SUPPLIER
NAMA ALAMAT KOTA TELP
SALDO
HUTANG
S-01 PT. Olympia
Jl. Pare-pare No.
1010
Palembang 0711-778899 Rp. 9.000.000
S-02 PT. Springset Jl. Netral No.20 Jakarta 021-88901 Rp. 11.250.000
S-03
PT. Surya
Kencana
Jl. Cendrawasi
No.903
Bandung 022-211010 Rp. 7.350.000
DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG
KODE
BARANG
NAMA BARANG
TIPE
BARANG
HARGA BELI HARGA JUAL STOCK TOTAL
001 Lemari LM – 24A Rp. 800.000 Rp. 1.100.000 5 Rp. 4.000.000
002 Meja Kerja M – 112 Rp. 520.000 Rp. 750.000 10 Rp. 5.200.000

44. Paisal Saputra Abadi 3
K
003 Meja Komputer
M – 345
K
Rp. 550.000 Rp. 800.000 4 Rp. 2.200.000
004 Kursi Kerja K - 320 Rp. 175.000 Rp. 350.000 5 Rp.875.000
005 Spring Bed S - 0034
Rp.
1.510.000
Rp. 2.000.000 10 Rp. 15.100.000
006 Sofa K – 051S
Rp.
1.800.000
Rp. 2.200.000 3 Rp. 5.400.000
Informasi Laporan posisi keuangan (NERACA)
1. Sewa dibayar dimuka sebesar Rp6.000.000 untuk 6 bulan terhitung sejak 1 Januari 2014
2. Peralatan dan Kendaraan diperoleh pada tanggal 1 januari 2013 dengan harga masing-
masing Rp12.000.000 dan Rp42.000.000, umur ekonomis Peralatan adalah 4 tahun
sedangkan kendaraan 7 tahun, metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis
lurus.
Kebijakan perusahaan
1. Transaksi dibawah Rp1.000.000 menggunakan kas kecil
2. Pembayaran gaji menggunakan Bank Sumsel Babel

45. Paisal Saputra Abadi 4
Transaksi di bulan Januari 2014
1. 1 Jan 2014 : Pembayaran gaji karyawan sebesar Rp3.000.000
2. 2 Jan 2014 : Biaya iklan Rp675.000
3. 3 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya sebesar Rp10.000.000
4. 4 Jan 2014 : Biaya listrik,telepon dan air sebesar Rp975.000
5. 6 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada CV Mentari Rp9.700.000
2 Lemari @ Rp1.100.00
10 Meja kerja @ Rp750.000
6. 6 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Surya kencana Rp7.350.000
7. 7 Jan 2014 : Retur Penjualan CV Mentari Rp1.500.000
2 Meja kerja @ Rp750.000
8. 9 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Spring set Rp11.250.000
9. 10 Jan 2014 : Pembelian kredit dari PT surya Kencana Rp1.100..000
2 Meja Komputer @ Rp550.000
10. 11 Jan 2014 : Retur Pembelian PT Surya kencana Rp550.000
1 Meja komputer @ Rp550.000
11. 12 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari Rp8.200.000
12. 13 Jan 2014 : Penjualan Tunai kepada Rp6.800.000
4 Meja Komputer @ Rp800.000
4 Kursi kerja @ Rp350.000
1 Sofa @ Rp2.200.000
13. 17 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari Rp6.500.000
14. 18 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Permata Rp8.000.000
15. 20 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada Toko Sanjaya Rp20.000.000

46. Paisal Saputra Abadi 5
10 Springbed @ Rp2.000.000
16. 22 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya Rp20.000.000
17. 22 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Olympia Rp9.000.000
18. 25 Jan 2014 : Pembelian tunai dari PT Surya kencana sebesar Rp3.625.000
5 Meja komputer @ RpRp550.000
5 Kursi kerja @ rp175.000
19. 30 jan 2014 : Ayat Jurnal Penyesuaian
- Penyusutan peralatan Rp250.000
- Penyusutan kendaraan Rp500.000
- Beben sewa Rp1.000.000

47. Paisal Saputra Abadi 6
Cara Mengerjakan
1. Penjualan Tunai
Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi ship
dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan harganya
– isi paid today dengan jumlah uang yang diterima – record
2. Penjualan Kredit
Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi ship
dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan harganya
– record
3. Pembalian Tunai
Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi
ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan
harganya – isi paid today dengan jumlah uang yang dibayar – record
4. Pembelian Kredit
Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi
ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan
harganya – record
5. Retur atas Pejualan Kredit
Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi ship
dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi item number dengan nama barang –
isi price dengan harganya – record
Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to sale – isi tanggal retur –
record
6. Retur atas Pembelian Kredit

48. Paisal Saputra Abadi 7
Purchase – enter purchase – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi
ship dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi item number dengan nama
barang – isi price dengan harganya – record
Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to purcahse – isi tanggal
retur – record