SlideShare ist ein Scribd-Unternehmen logo
1 von 46
Downloaden Sie, um offline zu lesen
www.duanemorris.comwww.duanemorris.com
©2010 Duane Morris LLP. All Rights Reserved. Duane Morris is a registered service mark of Duane Morris LLP.
Duane Morris – Firm and Affiliate Offices | New York | London | Singapore | Los Angeles | Chicago | Houston | Hanoi | Philadelphia | San Diego | San Francisco | Baltimore | Boston | Washington, D.C.
Las Vegas | Atlanta | Miami | Pittsburgh | Newark | Boca Raton | Wilmington | Cherry Hill | Princeton | Lake Tahoe | Ho Chi Minh City | Duane Morris LLP – A Delaware limited liability partnership
2 April 2014
In-house Congress Ho Chi Minh City
COMPLIANCE IN VIETNAM
REGULATORISCHE HINSICHT
DUANE MORRIS VIETNAM LLC
© 2013 Duane Morris LLP. All Rights Reserved. Duane Morris is a registered service mark of Duane Morris LLP. Duane Morris – Firm and Affiliate Offices:
New York | London | Singapore | Los Angeles | Chicago | Houston | Hanoi | Philadelphia | San Diego | San Francisco | Baltimore | Boston | Silicon Valley | Washington, D.C. | Las Vegas
Atlanta | Miami | Pittsburgh | Newark | Oman | Boca Raton | Wilmington | Cherry Hill | Myanmar | Lake Tahoe | Ho Chi Minh City | Duane Morris LLP – A Delaware limited liability partnership
www.duanemorris.com
Hohe Risiken für
Unternehmen und
individuelle
Arbeitnehmer
Rufschädigung
Schadensersatz
ansprüche
gegen
Unternehmen
Geldbußen für
Arbeitnehmer
Strafrechtliche
Sanktionen für
Arbeitnehmer
Schadenersatzansprü
che gegen
Arbeitnehmer
Korruptionsregister /
blacklisting
Hohe Geldbußen für
Unternehmen
Warum ist Compliance wichtig?
www.duanemorris.com
Fragen der Compliance
3
• Wettbewerb
• Beschäftigung
• Anti-Korruption/Bestechung
• Anti-Geldwäsche
• Seal Management
• Datenaufbewahrung
• Insiderhandeln
• Geistiges Eigentum
• Förderung
• Werbung
• Website
• Foreign Exchange
• Foreign Loans
• Tax
Et cetera . . .
www.duanemorris.com4
• Wettbewerbsrecht
• Arbeitsrecht
• Recht der Korruptionsbekämpfung
Whistle
blower
Fokus dieses Workshops
www.duanemorris.com
The Story of a Whistleblower
5 Quelle: University of Nebraska–Lincoln
www.duanemorris.com6
Date: 12:35 pm 2 April 2014
From: 123whistler @yahoo.com
To: HR@bigconstructions.com
Subject: Bericht über interne Korruption
Sehr geehrtes Management,
Ich nahm an Sitzungen teil, in denen Herr Smith mit unserem
Konkurrenten Boringdrill vereinbarte, einen festen Preis zu zahlen.
Bei anderen Gelegenheiten habe ich gesehen, wie er sich mit
externen Beratern traf und Zahlungen an bestimmte Beamte im
Zusammenhang mit dem Brückenprojekt Alpha verhandelte. Herr
Smith drohte auch, mich zu feuern, wenn ich jemals diese
Geschichte erzähle, und bot mir zwei Milliarden VND, um den Mund
zu halten.
Eine anonyme E-Mail
www.duanemorris.com7
Was hat das Management zu tun?
Bilderquelle: milos milosevic via Compfight cc
www.duanemorris.com
In einer Idealwelt. . .
• Hat das Unternehmen ein Compliance-
Handbuch
• Reagiert das Unternehmen sofort
• Hat das Unternehmen Richtlinien zur
Aufbewahrung von Unterlagen
• Kontaktiert das Unternehmen die kompetente
Beratung
• Informiert das Unternehmen Behörden, falls
erforderlich
8
www.duanemorris.com
Flow
9
Behauptung
(Email etc.)
Möglicherweise richtig
Suchen nach
Rechtsberatung Behörde mitteilen
Nachweise sammeln
Unterlagen,
einschließlich ESI
Zeuge
“Daten sichern”
Offensichtlich falsche
Behauptung
Den Verfasser finden
Disziplinarmaßnahme?
Gerichtsverfahren?
Wahrhaf
tigkeit
Der Anfang …
www.duanemorris.com
Und dann …
10
Behauptung
(Email etc.)
Möglicherweise
richtig
Suchen nach
Rechtsberatung
Behörde
mitteilen
Nachweis
sammeln
Unterlagen,
inkl.. ESI
Zeuge
“Daten sichern”
Offensichtlich
falsche
Behauptung
Den Verfasser
finden
Disziplinar-
maßnahme?
Gerichts-
verfahren?
Wahrha
ftigkeit
Interne
Untersuchung
Nachprüfungsv
erfahren Zeugen finden
Zeuge einhalten
Zeugen
Verjährungsfrist
Leitende
Mitarbeiter
Gewerkschaft
Weibliche
Mitarbeiter
Vorsitzende der
Gewerkschaft
Lokaler
Arbeitsverband
Klage erheben
Gerichtsgebühr
Zugriff auf
Datenbank
beschränken
Die
Unzufriedenen
beachten
Daten
untersuchen
Ein
Risikoberater
behalten
Externe
Untersuchung
Behörde
unterstützen
Syndikusanwält
e
Externe Berater
Versammlung
von
Führungskräfte
n
Check emails/
Internet history
Servers, network
desktop, media
Dritte
Arbeitnehmer
Nicht-
arbeitnehmer
…
www.duanemorris.com11
Den Vorwurf analysieren
Wahrheit
Möglichkeiten
Spekulationen
www.duanemorris.com
• Verfasser – anonym?
• Zugriff auf IT-Systeme des Mitarbeiters?
– Verfolgung Internet-Datenverkehr am selben Tag
• Unzufriedene Mitarbeiter/Betriebsfremde/Dritte
beachten
12
Date: 12:35 pm 2 April 2014
From: 123whistler @yahoo.com
E-Mail-Kopf
www.duanemorris.com
1.. Frage – Anti-Wettbewerb
• Kartell- / Wettbewerbsrechtliche Frage
• Findet solches möglicherweise statt?
– Potenzieller Kontakt mit dem Mitbewerber?
– Verdächtige Umstände (Preisbewegungen)?
– Kunden beschwerten sich über hohe Preise und hatten
keine Wahl / fordern notorisch Preissenkungen
13
Ich nahm an Sitzungen teil, in denen Herr Smith mit
unserem Konkurrenten Boringdrill vereinbarte,
einen festen Preis zu zahlen
www.duanemorris.com
• “Durchsetzung von Maßnahmen durch das
Department trägt nicht nur dazu bei, dass der
Gerechtigkeit Genüge getan wird, sondern
auch,dass dem amerikanischen Volk ein
wertvoller Nutzen geliefert wird.”
U.S. Attorney General Eric Holder, 09.01.2014
• US $1.39 Billionen, EC €1.88 billion im FY
2013
14
Kartellstrafen sind ein großes
Geschäft
Quelle: U.S. Department of Justice, European Commission
www.duanemorris.com
• Kartelle – Vereinbarung zur Beschränkung des freien
Wettbewerbs:
– Preisfestsetzung (Fällen von Autoteil-Lieferanten)
– Manipulation von Bietverfahren (öffentliche
Auftragsvergabe)
– Marktaufteilung/Division
• Monopoly (wirtschaftliche Konzentration)
– Forming Monopole (Fusion)
– Missbrauch einer beherrschenden Stellung /
Behinderungsmissbrauch
• Per se Verletzung / Vernunftsregel
15
Wettbewerbsrecht in Kürze
www.duanemorris.com16
• Nötigung, Verleumdung,
Störung, irreführende Werbung,
Multi-Level-Marketing, etc..
unlautere
Geschäftspraktiken
• Wirtschaftliche Konzentration
• Missbrauch einer
marktbeherrschenden Stellung
• Vereinbarung zur
Wettbewerbsbeschränkung
wettbewerbswidrige
Verhaltensweisen
Vietnam Wettbewerbsrecht
www.duanemorris.com
Fall 1: Monopol Missbrauch von VINAFCO
• VINAPCO hatte seine Monopolstellung
missbraucht und die Lieferungen an Jetstar
Pacific Airlines ohne Begründung im Jahr 2008
eingestellt.
• Geldbuße: mehr als VND 3.3 Milliarden
(~USD 165.000)
17
Vietnam Wettbewerbsfälle
www.duanemorris.com
Fall 2: Preisfestsetzung im
Versicherungssector
• Im Jahr 2008 erreichten 15 Versicherungsunternehmen
einen Kooperationsvertrag über die Höhe der Kfz-
Versicherungsprämien. Dann nahmen 4 weitere
Versicherungsgesellschaften an dieser Preisabsprache
teil. Auf diese 19 Unternehmen entfallen 99,79% des
nationalen Kfz-Versicherungsmarktes.
• Geldbuße: 0,025% ihres Gesamtumsatzes im Jahr 2007
(das Jahr vor dem Jahr, in dem die Preisabsprache
durchgeführt wurde). (VND 1,7 Billionen ~ USD 89.000)
• Verwaltungsgebühren in Höhe von 100 Mio. VND (~ USD
4.800) wurden ebenfalls in Rechnung gestellt.
18
Vietnam: Wettbewerbsfälle
www.duanemorris.com19
TIPPS
TUN
• Bleiben Sie ruhig und höflich
• Seien Sie kooperativ
• Machen Sie sich Notizen;
• Sprechen Sie mit einem
Anwalt;
• Sprechen Sie mit dem
Senior Management;
• Verweigern Sie rechtlich
privilegierte Dokumente (d.h.
bestimmte Kommunikation
mit Rechtsanwälten).
Nicht Tun
• Fragen beantworten ohne
Hinweis vom Anwalt oder
Senior Management;
• Allgemeine Fragen
beantworten (d.h. diejenigen,
die in keinem
Zusammenhang mit einem
bestimmten Dokument
stehen);
• Freiwillige Information;
• Freiwillige Dokumenten
(sofern sie nicht durch ein
juristisches Team empfohlen
wurde);
• Ermittler unbeaufsichtigt
lassen
www.duanemorris.com
2. Frage - Bestechung
• Anti-Korruptionsgesetz Angabe
• Kann folgendes passieren?
– Gebot Ihres Unternehmens ist nicht das geringste
– Ihr Unternehmen hat noch nie solche Projekte gewonnen
– Blitzschnelle Entscheidung durch die Behörden
– Bilanzierungsfrage
20
Ich habe gesehen, wie er sich mit externen Beratern traf
und Zahlungen an bestimmte Beamte im Hinblick auf
dem Brückenprojekt Alpha verhandelte.
www.duanemorris.com
• US Foreign Corrupt Practices Act 1977 (“FCPA”)
• UK Bribery Act 2010
• Vietnam Anti-Korruptionsgesetz
(2004 verabschiedet, 2007 & 2012 geändert)
• Vietnam Strafgesetzbuch
(1999 verabschiedet, 2009 geändert)
21
Anti-Korruptionsgesetz
www.duanemorris.com
Vergleich von Anti-Korruptionsgesetzen
US FCPA UK Bribery Act VN Corruption Law
Reichweite Extraterritorial, sehr
weit
Extraterritorial, weit Innerhalb des Territoriums
von Vietnam
Handlungs
weise
Geben, Anbieten,
Versprechen
Geben, Anbieten,
Erhalten,
Versaeumnis der
Verhinderung von
Bestechung
Geben, Anbieten, Erhalten
Zielgruppe Ausländische
Bedienstete
jede Person Staatliche Bedienstete
Geldbuße zweifacher Verlust
oder zweifacher
Gewinn und
Herausgabe*
Unbeschränkt Max. das 5-Fache der
Bestechungssumme
Freiheitstr
afe
Max. 5 Jahre Max. 10 Jahre Todesstrafe (für
Empfänger); Lebenslang22
www.duanemorris.com
Top 10 FCPA Abfindung
Nr. Unternehmen Summe Jahr
1 Siemens AG $800 million 2008
2 KBR/Halliburton $579 million 2009
3 BAE Systems $400 million 2010
4 Total, S.A. $398 million 2013
5 Snamprogetti/ENI $365 million 2010
6 Technip S.A. $338 million 2010
7 JGC Corp. $219 million 2011
8 Daimler AG $185 million 2010
9 Weatherford $153 million 2013
10 Alcatel-Lucent $137 million 2010
23
Quelle: U.S. Department of Justice
www.duanemorris.com
• FCPA hat breiten Anwendungsbereich
• Jeder Kontakt mit den U.S.A. begründet die Zuständigkeit fuer die
strafrechtliche Verfolgung von FCPA-Verletzungen
– Benutzung von US-Post, Telefon oder Wire-Systemen
 Inklusive Fax oder E-Mail, die aus dem Ausland in die USA geschickt
werden.
– Benutzung des US-Bankennetzwerks
 Zwei aktuelle Beispiele: Siemens AG und Halliburton / KBR
– Ausländische Unternehmen mit Aktienhandel an der US-Börse
 Inklusive ausländische Unternehmen mit American Depository Receipts
(ADRs)
– Ausländische Staatsbürger, die als
Vertreter eines US-Unternehmen taetig sind
 Vertreter eines ausländischen, an der US-Börse notierten Unternehmens
agieren.
24
Warum sollten wir FCPA beachten?
www.duanemorris.com25
Source: US DOJ
Länder, die am häufigsten in Aktivitäten des FCPA
verwickelt sind, 2009-2013 (Juli)
www.duanemorris.com
Fall 1: Nexus Technologies, Inc. 2010
Drei im Aulsand lebende vietnamesische Geschwistern - Nam
Nguyen, An Nguyen und Kim Nguyen - Führungskräfte von Nexus
Technologies, Inc. haben einen Staatsbeamten in Vietnam bestochen,
um große Aufträge und Projekte in Vietnam zu erhalten.
Haftstrafen:
Nam Nguyen: 16 Monate + 2 Jahre
An Nguyen: 9 Monate + 3 Jahre
Kim Nguyen: 2 Jahre Bewährung + USD 20.000
26
FCPA Fälle in Vietnam
www.duanemorris.com
Fall 2: Veraz Networks, Inc. 2010
Veraz bestach einen vietnamesischen Staatsbeamten
(Direktor einer staatlichen
Telekommunikationsgesellschaft) und andere chinesische
Beamte, um Geschäftsbeziehungen zu entwickeln.
Bußgeld: USD 300.000
27
FCPA Fälle in Vietnam
www.duanemorris.com
Fall 3: Daimler AG 2010
Daimler bestach Staatsbeamte aus
mindestens 22 Ländern auf der
ganzen Welt, darunter Vietnam zum
Zwecke der Geschäftserleichterung.
Bußgeld: USD 185 Mio
28
FCPA Fälle in Vietnam
www.duanemorris.com
Fall 4: Aon Corporation 2011
AON ist ein Delaware-Unternehmen, das
Risikomanagement-Dienstleistungen, Versicherungs-und
Rückversicherungsvermittlung weltweit bietet. Es stellte
sich heraus, dass Bestechungshandlungen mit Beamten
aus Bangladesch, Costa Rica, Ägypten, Indonesien,
Myanmar, den Vereinigten Arabischen Emiraten und
Vietnam durchgeführt wurden.
Bußgeld: USD 16.260.000
29
FCPA Fälle Vietnam
www.duanemorris.com
Corruption Perception Index 2013
30
Rang Land
1 New Zealand
1 Denmark
3 Finland
3 Sweden
5 Singapore
Rang Land
14 UK
18 Japan
19 US
36 Taiwan
46 South Korea
53 Malaysia
80 China
Ran
g
Land
94 India
102 Thailand
114 Indonesia
116 Vietnam
127 Russia
157 Myanmar
160 Cambodia
sauber korruptermittel
Quelle: http://www.transparency.org
www.duanemorris.com
3. Frage – Arbeitsrecht
• Arbeitsrechtliche Frage – Wer kann entlassen
und wie?
– Identifizierung der Information über den Verfasser
– Hat das Unternehmen die internen
arbeitsrechtlichen Regelungen registriert?
– Neues Arbeitsrechtsgesetz und neue Regelungen
(2013)
31
Herr Smith drohte mich zu entlassen ...
www.duanemorris.com
Interne Arbeitsrechtlichem
Regelungen (ILR)
• Abdeckung von Details über
die Arbeitsbedingungen
• DOLISA Registrierung für
rechtliche Wirkung
erforderlich
– Ohne registrierte ILR sind
disziplinarischen Maßnahmen
ein „zahnloser Tiger“
– Gefahr von unrechtmäßigen
Kündigungen
32
www.duanemorris.com
Gewerkschaften(GS)
• Neues Arbeitsgesetz (2013)
verlangt der GS Beteiligung
– ILR Registrierung
– Disziplinarische Maßnahmen
• GS Beiträge
– AG muss 2% des AN-
Einkommens abführen
– GS-Mitglieder
(Arbeitnehmer) entrichten
1%
33
www.duanemorris.com
• Registrierung der internen arbeitsrechtlichen
Regelungen
• Gründung einer internen Gewerkschaft
• Fertigung eines separaten
Zivilausbildungsvertrags
• Pflege der Datensätze
• Bewusstsein von der unterschiedlichen Praxis
der verschiedenen DOLISAs und
34
Ratschläge
www.duanemorris.com
4. Frage – Pflicht zum Bericht
• Den Whistleblower vor Vergeltungsmaßnahmen
schützen
• VN Strafgesetzbuch - Nicht-Anzeige von Verbrechen
– "Jede Person, die von der Vorbereitung, Durchführung
oder Begehung eines Verbrechens Kenntnis hat, aber
nicht zur Anzeige bringt, kann sich wegen
Unterlassung der Anzeige strafbar machen“ Artikel 22.
• Pflicht zum Bericht an die Behörden
35
. . . Wenn ich diese Geschichte berichtet hätte . . .
www.duanemorris.com
5. Frage – Todesstrafe etc.
• VND 2 Billionen = Androhung von Todesstrafe
– Aber vom VN Gesetz sind nur Bestechungsgelder
an Beamte gedeckt
– UK Bribery Act erfasst Bestechungsgelder an jede
Person!
36
. . . und bot mir 2 Billionen VND an, damit ich meinen
Mund halte.
www.duanemorris.com
• Sichern Sie ab, dass die Ausgaben transparent sind,
• Lassen Sie sich schriftlich bestätigen, dass die Zahlung der
Kosten nicht gegen die lokalen Gesetze verstößt;
• Geben Sie keine zusätzliche Vergütung, Stipendien oder
Taschengeld über die tatsächlichen Kosten hinaus
• Stellen Sie sicher, dass die Kosten und Aufwendungen im
Auftrag der Staatsbeamten genau in die Bücher und
Aufzeichnungen des Unternehmens aufgenommen werden.
37
Tipps fuer Schutzmaßnahmen
www.duanemorris.com
• Übermäßige Provisionen an Drittpartei
oder Berater;
• Unverhältnismäßig hohe Rabatte an
Dritthändler;
• "Beraterverträge mit Drittpartei, die nur
vage Dienstleistungen beschreiben;
• Berater der Drittpartei ist in einer
anderen Branche als derjenigen, für die
sie tätig ist;
• Dritte, die mit den Staatsbeamten
verwandt oder eng verbunden sind.
38
Rote Fahnen bezüglich Dritter
www.duanemorris.com
Whistleblowing Fälle in Vietnam
Fall 1: Hoai Duc Krankenhaus, Hanoi
• Das Krankenhaus wurde wegen Kopierens der
Blutuntersuchungsergebnisse und Weitergabe an
andere verurteilt.
• Die Whistleblower wurden belohnt.
• Zuwiderhandlungen wurden wegen Missbrauchs von
Positionen und/oder Befugnissen der amtlichen
Dienstpflichten verfolgt
39
www.duanemorris.com
Whistleblowing Fälle in Vietnam
Fall 2: Lino SJC, Danang
• Linos Kunden enthalten einen
anonymen Brief, der sich gegen
Lino Produkte aussprach. Die
Kunden gaben daraufhin die
Produkte zurück.
• Lino erbat Unterstützung von
Behörden.
• Die Whistleblower wurden noch
nicht identifiziert.
40
www.duanemorris.com
Die Lehre aus den Whistleblower-
Faellen
1. Compliance Handbuch
2. Regelmäßiges Compliance Training
– Verteidigung gegen “Scheitern bei der
Verhinderung”
– Prävention kostengünstiger als
Folgenbewältigung
– Datenspeicherungsrichtlinie
– Emails, Dokumente usw.
3. IT-System Politik
4. Interne Arbeitsregeln41
www.duanemorris.com
Was ist zu tun?
Empfohlene Corporate Compliance Politik
• Fairer Wettbewerb
• Integrität in Geschäftsverkehr
• Prinzip der Nachhaltigkeit
• Einhaltung von Außenhandelsgesetzen
• Wahrung der Chancengleichheit im Wertpapierhandel
• Ordnungsgemäße Aktenführung und transparente
Finanzberichterstattung
• Faire und respektvolle Arbeitsbedingungen
• Recht des geistigen Eigentums
• Interessenkonflikt
• Die Zusammenarbeit mit den Behörden
42
www.duanemorris.com
Typische Disziplinarverfahren
• Wie kann jemand, gegen den ein Vorwurf besteht, entlassen
werden?
• Mögliche Fallen für den Umgang mit Untersuchung
• Implikation für Sonderziele
43
www.duanemorris.com
Erhöhte Transparenz in Vietnam
• Diejenigen, die korrupte Handlungen begangen
haben, müssen unabhängig von ihren Positionen
öffentlich verfolgt werden. Art. 4.2 & 4.5 Gesetz
über die Anti-Korruption-2004
• Neue Anforderung an "Transparenz von
Vermögenswerten und Erträgen" im Gesetz über
die Anti-Korruptions-2012
44
www.duanemorris.com
Unternehmensrichtlinie zur Aufbewahrung
von Unterlagen
45
Aufbewahrungsfrist
• Lebensdauer des Unternehmens: Lizenz,
Zertifikat, Zulassung, Protokoll, Auflösung,
Aktionärsprofile…
• Befristung: nicht länger als 70 Jahre
Ungültige Dokumente, die doppelte Informationen
beinhalten, und/oder Dokumente, die nicht mehr
notwendig sind, müssen vernichtet werden. Allerdings
muss die Vernichtung von Dokumenten in Protokoll
aufgezeichnet werden, und das Protokoll muss von der
Gesellschaft mindestens 20 Jahre ab dem
Vernichtungsdatum gespeichert werden.
www.duanemorris.com
Vielen Dank!
46
Duane Morris Vietnam LLC

Weitere ähnliche Inhalte

Andere mochten auch

Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...
Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...
Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...Dr. Oliver Massmann
 
Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...
Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...
Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...Dr. Oliver Massmann
 
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and Training
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and TrainingLawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and Training
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and TrainingDr. Oliver Massmann
 
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...Dr. Oliver Massmann
 
LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...
LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...
LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...Dr. Oliver Massmann
 
Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...
Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...
Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...Dr. Oliver Massmann
 
Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24
Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24
Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24Dr. Oliver Massmann
 
Vietnam Overview Powerpoint
Vietnam  Overview PowerpointVietnam  Overview Powerpoint
Vietnam Overview PowerpointRob Pitman
 

Andere mochten auch (9)

Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...
Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...
Recommendation of Excellent Services of Mr. Oliver Massmann - International C...
 
Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...
Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...
Vietnam_ The most Important Clause in Any Commercial Contract in Vietnam - Ge...
 
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and Training
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and TrainingLawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and Training
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Education and Training
 
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...
Lawyer in Vietnam Oliver Massmann Agriculture Business FARMING SUSTAINABLE FU...
 
LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...
LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...
LAWYER IN VIETNAM OLIVER MASSMANN WHY IS IT BEST TO START PREPARING FOR TRANS...
 
Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...
Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...
Investing in Myanmar in the Context of the Asean Economic Community - How to ...
 
Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24
Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24
Endorsement Letter to Mr. Oliver Massmann - Client BR24
 
Atomic Design con Pattern Lab
Atomic Design con Pattern LabAtomic Design con Pattern Lab
Atomic Design con Pattern Lab
 
Vietnam Overview Powerpoint
Vietnam  Overview PowerpointVietnam  Overview Powerpoint
Vietnam Overview Powerpoint
 

Ähnlich wie üBersetzung compliance in vietnam - whistleblower -

Rechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in Vietnam
Rechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in VietnamRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in Vietnam
Rechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in VietnamDr. Oliver Massmann
 
Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...
Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...
Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...Dr. Oliver Massmann
 
Spielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhalten
Spielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhaltenSpielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhalten
Spielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhaltenStephan Schmidt
 
Gesetzloses Internet
Gesetzloses InternetGesetzloses Internet
Gesetzloses InternetEd Wohlfahrt
 
VRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIE
VRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIEVRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIE
VRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIEDr. Oliver Massmann
 

Ähnlich wie üBersetzung compliance in vietnam - whistleblower - (7)

Rechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in Vietnam
Rechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in VietnamRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in Vietnam
Rechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Investieren in Vietnam
 
Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...
Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...
Rechtsanwalt in Vietnam Oliver Massmann Vietnam - das neue Investitionsrecht ...
 
Spielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhalten
Spielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhaltenSpielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhalten
Spielverderber Juristen? Sich in Social Media rechtssicher verhalten
 
Gesetzloses Internet
Gesetzloses InternetGesetzloses Internet
Gesetzloses Internet
 
VRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIE
VRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIEVRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIE
VRechtsanwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann VIETNAM INVESTIEREN STRATEGIE
 
Recht für Gründer
Recht für GründerRecht für Gründer
Recht für Gründer
 
Die rechtssichere Website
Die rechtssichere WebsiteDie rechtssichere Website
Die rechtssichere Website
 

Mehr von Dr. Oliver Massmann

YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024
YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024
YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024Dr. Oliver Massmann
 
VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...
VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...
VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...Dr. Oliver Massmann
 
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Dr. Oliver Massmann
 
VIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTS
VIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTSVIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTS
VIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTSDr. Oliver Massmann
 
Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...
Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...
Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...Dr. Oliver Massmann
 
Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...
Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...
Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...Dr. Oliver Massmann
 
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...Dr. Oliver Massmann
 
OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...
OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...
OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...Dr. Oliver Massmann
 
Vietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key Highlights
Vietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key HighlightsVietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key Highlights
Vietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key HighlightsDr. Oliver Massmann
 
VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:
VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:
VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:Dr. Oliver Massmann
 
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Dr. Oliver Massmann
 
ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...
ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...
ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...Dr. Oliver Massmann
 
VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...
VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...
VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...Dr. Oliver Massmann
 
Vietnam's National Energy Development Strategy – Key Highlights
Vietnam's National Energy Development Strategy – Key HighlightsVietnam's National Energy Development Strategy – Key Highlights
Vietnam's National Energy Development Strategy – Key HighlightsDr. Oliver Massmann
 
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...Dr. Oliver Massmann
 
ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...
ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...
ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...Dr. Oliver Massmann
 
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Dr. Oliver Massmann
 
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...Dr. Oliver Massmann
 
POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...
POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...
POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...Dr. Oliver Massmann
 
KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...
KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...
KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...Dr. Oliver Massmann
 

Mehr von Dr. Oliver Massmann (20)

YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024
YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024
YOU ARE WARMLY INVITED - Solar & Storage Live Vietnam 2024
 
VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...
VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...
VIETNAM — Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due ...
 
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
 
VIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTS
VIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTSVIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTS
VIETNAM – LATEST GUIDE TO CONTRACT MANUFACTURING AND TOLLING AGREEMENTS
 
Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...
Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...
Vietnam - Global Water Intelligence interviewing Dr. Oliver Massmann on persp...
 
Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...
Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...
Legal Alert - Vietnam - First draft Decree on mechanisms and policies to enco...
 
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann - Vietnam's Plan für die Implementierun...
 
OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...
OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...
OMassmann - Investment into the grid and transmission system in Vietnam (2024...
 
Vietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key Highlights
Vietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key HighlightsVietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key Highlights
Vietnam's Plan for Implementation of PDP8 – Key Highlights
 
VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:
VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:
VIETNAM - THE NEW LAW ON CREDIT INSTITUTIONS - WHAT YOU MUST KNOW:
 
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
 
ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...
ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...
ANWALT IN VIETNAM DR. OLIVER MASSMANN RECHTLICHER HINWEIS ZUM RUNDSCHREIBEN M...
 
VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...
VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...
VIETNAM - LEGAL ALERT ON CIRCULAR PROVIDING REGULATIONS ON METHOD TO FORMULAT...
 
Vietnam's National Energy Development Strategy – Key Highlights
Vietnam's National Energy Development Strategy – Key HighlightsVietnam's National Energy Development Strategy – Key Highlights
Vietnam's National Energy Development Strategy – Key Highlights
 
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann Corporate Sustainability Due Diligence ...
 
ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...
ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...
ANWALT IN VIETNAM DR OLIVER MASSMANN MÖGLICHE RATIFIZIERUNG DES ÜBEREINKOMMEN...
 
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD or the EU Supply Chai...
 
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...
Anwalt in Vietnam Dr. Oliver Massmann- Franchising – Eine Strategie als Schlü...
 
POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...
POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...
POTENTIAL RATIFICATION OF CONVENTION 87 OF THE INTERNATIONAL LABOUR ORGANIZAT...
 
KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...
KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...
KEY TASKS SET OUT BY THE PRIME MINISTER FOR THE YEAR 2024 AND THE EMERGING MA...
 

üBersetzung compliance in vietnam - whistleblower -

  • 1. www.duanemorris.comwww.duanemorris.com ©2010 Duane Morris LLP. All Rights Reserved. Duane Morris is a registered service mark of Duane Morris LLP. Duane Morris – Firm and Affiliate Offices | New York | London | Singapore | Los Angeles | Chicago | Houston | Hanoi | Philadelphia | San Diego | San Francisco | Baltimore | Boston | Washington, D.C. Las Vegas | Atlanta | Miami | Pittsburgh | Newark | Boca Raton | Wilmington | Cherry Hill | Princeton | Lake Tahoe | Ho Chi Minh City | Duane Morris LLP – A Delaware limited liability partnership 2 April 2014 In-house Congress Ho Chi Minh City COMPLIANCE IN VIETNAM REGULATORISCHE HINSICHT DUANE MORRIS VIETNAM LLC © 2013 Duane Morris LLP. All Rights Reserved. Duane Morris is a registered service mark of Duane Morris LLP. Duane Morris – Firm and Affiliate Offices: New York | London | Singapore | Los Angeles | Chicago | Houston | Hanoi | Philadelphia | San Diego | San Francisco | Baltimore | Boston | Silicon Valley | Washington, D.C. | Las Vegas Atlanta | Miami | Pittsburgh | Newark | Oman | Boca Raton | Wilmington | Cherry Hill | Myanmar | Lake Tahoe | Ho Chi Minh City | Duane Morris LLP – A Delaware limited liability partnership
  • 2. www.duanemorris.com Hohe Risiken für Unternehmen und individuelle Arbeitnehmer Rufschädigung Schadensersatz ansprüche gegen Unternehmen Geldbußen für Arbeitnehmer Strafrechtliche Sanktionen für Arbeitnehmer Schadenersatzansprü che gegen Arbeitnehmer Korruptionsregister / blacklisting Hohe Geldbußen für Unternehmen Warum ist Compliance wichtig?
  • 3. www.duanemorris.com Fragen der Compliance 3 • Wettbewerb • Beschäftigung • Anti-Korruption/Bestechung • Anti-Geldwäsche • Seal Management • Datenaufbewahrung • Insiderhandeln • Geistiges Eigentum • Förderung • Werbung • Website • Foreign Exchange • Foreign Loans • Tax Et cetera . . .
  • 4. www.duanemorris.com4 • Wettbewerbsrecht • Arbeitsrecht • Recht der Korruptionsbekämpfung Whistle blower Fokus dieses Workshops
  • 5. www.duanemorris.com The Story of a Whistleblower 5 Quelle: University of Nebraska–Lincoln
  • 6. www.duanemorris.com6 Date: 12:35 pm 2 April 2014 From: 123whistler @yahoo.com To: HR@bigconstructions.com Subject: Bericht über interne Korruption Sehr geehrtes Management, Ich nahm an Sitzungen teil, in denen Herr Smith mit unserem Konkurrenten Boringdrill vereinbarte, einen festen Preis zu zahlen. Bei anderen Gelegenheiten habe ich gesehen, wie er sich mit externen Beratern traf und Zahlungen an bestimmte Beamte im Zusammenhang mit dem Brückenprojekt Alpha verhandelte. Herr Smith drohte auch, mich zu feuern, wenn ich jemals diese Geschichte erzähle, und bot mir zwei Milliarden VND, um den Mund zu halten. Eine anonyme E-Mail
  • 7. www.duanemorris.com7 Was hat das Management zu tun? Bilderquelle: milos milosevic via Compfight cc
  • 8. www.duanemorris.com In einer Idealwelt. . . • Hat das Unternehmen ein Compliance- Handbuch • Reagiert das Unternehmen sofort • Hat das Unternehmen Richtlinien zur Aufbewahrung von Unterlagen • Kontaktiert das Unternehmen die kompetente Beratung • Informiert das Unternehmen Behörden, falls erforderlich 8
  • 9. www.duanemorris.com Flow 9 Behauptung (Email etc.) Möglicherweise richtig Suchen nach Rechtsberatung Behörde mitteilen Nachweise sammeln Unterlagen, einschließlich ESI Zeuge “Daten sichern” Offensichtlich falsche Behauptung Den Verfasser finden Disziplinarmaßnahme? Gerichtsverfahren? Wahrhaf tigkeit Der Anfang …
  • 10. www.duanemorris.com Und dann … 10 Behauptung (Email etc.) Möglicherweise richtig Suchen nach Rechtsberatung Behörde mitteilen Nachweis sammeln Unterlagen, inkl.. ESI Zeuge “Daten sichern” Offensichtlich falsche Behauptung Den Verfasser finden Disziplinar- maßnahme? Gerichts- verfahren? Wahrha ftigkeit Interne Untersuchung Nachprüfungsv erfahren Zeugen finden Zeuge einhalten Zeugen Verjährungsfrist Leitende Mitarbeiter Gewerkschaft Weibliche Mitarbeiter Vorsitzende der Gewerkschaft Lokaler Arbeitsverband Klage erheben Gerichtsgebühr Zugriff auf Datenbank beschränken Die Unzufriedenen beachten Daten untersuchen Ein Risikoberater behalten Externe Untersuchung Behörde unterstützen Syndikusanwält e Externe Berater Versammlung von Führungskräfte n Check emails/ Internet history Servers, network desktop, media Dritte Arbeitnehmer Nicht- arbeitnehmer …
  • 12. www.duanemorris.com • Verfasser – anonym? • Zugriff auf IT-Systeme des Mitarbeiters? – Verfolgung Internet-Datenverkehr am selben Tag • Unzufriedene Mitarbeiter/Betriebsfremde/Dritte beachten 12 Date: 12:35 pm 2 April 2014 From: 123whistler @yahoo.com E-Mail-Kopf
  • 13. www.duanemorris.com 1.. Frage – Anti-Wettbewerb • Kartell- / Wettbewerbsrechtliche Frage • Findet solches möglicherweise statt? – Potenzieller Kontakt mit dem Mitbewerber? – Verdächtige Umstände (Preisbewegungen)? – Kunden beschwerten sich über hohe Preise und hatten keine Wahl / fordern notorisch Preissenkungen 13 Ich nahm an Sitzungen teil, in denen Herr Smith mit unserem Konkurrenten Boringdrill vereinbarte, einen festen Preis zu zahlen
  • 14. www.duanemorris.com • “Durchsetzung von Maßnahmen durch das Department trägt nicht nur dazu bei, dass der Gerechtigkeit Genüge getan wird, sondern auch,dass dem amerikanischen Volk ein wertvoller Nutzen geliefert wird.” U.S. Attorney General Eric Holder, 09.01.2014 • US $1.39 Billionen, EC €1.88 billion im FY 2013 14 Kartellstrafen sind ein großes Geschäft Quelle: U.S. Department of Justice, European Commission
  • 15. www.duanemorris.com • Kartelle – Vereinbarung zur Beschränkung des freien Wettbewerbs: – Preisfestsetzung (Fällen von Autoteil-Lieferanten) – Manipulation von Bietverfahren (öffentliche Auftragsvergabe) – Marktaufteilung/Division • Monopoly (wirtschaftliche Konzentration) – Forming Monopole (Fusion) – Missbrauch einer beherrschenden Stellung / Behinderungsmissbrauch • Per se Verletzung / Vernunftsregel 15 Wettbewerbsrecht in Kürze
  • 16. www.duanemorris.com16 • Nötigung, Verleumdung, Störung, irreführende Werbung, Multi-Level-Marketing, etc.. unlautere Geschäftspraktiken • Wirtschaftliche Konzentration • Missbrauch einer marktbeherrschenden Stellung • Vereinbarung zur Wettbewerbsbeschränkung wettbewerbswidrige Verhaltensweisen Vietnam Wettbewerbsrecht
  • 17. www.duanemorris.com Fall 1: Monopol Missbrauch von VINAFCO • VINAPCO hatte seine Monopolstellung missbraucht und die Lieferungen an Jetstar Pacific Airlines ohne Begründung im Jahr 2008 eingestellt. • Geldbuße: mehr als VND 3.3 Milliarden (~USD 165.000) 17 Vietnam Wettbewerbsfälle
  • 18. www.duanemorris.com Fall 2: Preisfestsetzung im Versicherungssector • Im Jahr 2008 erreichten 15 Versicherungsunternehmen einen Kooperationsvertrag über die Höhe der Kfz- Versicherungsprämien. Dann nahmen 4 weitere Versicherungsgesellschaften an dieser Preisabsprache teil. Auf diese 19 Unternehmen entfallen 99,79% des nationalen Kfz-Versicherungsmarktes. • Geldbuße: 0,025% ihres Gesamtumsatzes im Jahr 2007 (das Jahr vor dem Jahr, in dem die Preisabsprache durchgeführt wurde). (VND 1,7 Billionen ~ USD 89.000) • Verwaltungsgebühren in Höhe von 100 Mio. VND (~ USD 4.800) wurden ebenfalls in Rechnung gestellt. 18 Vietnam: Wettbewerbsfälle
  • 19. www.duanemorris.com19 TIPPS TUN • Bleiben Sie ruhig und höflich • Seien Sie kooperativ • Machen Sie sich Notizen; • Sprechen Sie mit einem Anwalt; • Sprechen Sie mit dem Senior Management; • Verweigern Sie rechtlich privilegierte Dokumente (d.h. bestimmte Kommunikation mit Rechtsanwälten). Nicht Tun • Fragen beantworten ohne Hinweis vom Anwalt oder Senior Management; • Allgemeine Fragen beantworten (d.h. diejenigen, die in keinem Zusammenhang mit einem bestimmten Dokument stehen); • Freiwillige Information; • Freiwillige Dokumenten (sofern sie nicht durch ein juristisches Team empfohlen wurde); • Ermittler unbeaufsichtigt lassen
  • 20. www.duanemorris.com 2. Frage - Bestechung • Anti-Korruptionsgesetz Angabe • Kann folgendes passieren? – Gebot Ihres Unternehmens ist nicht das geringste – Ihr Unternehmen hat noch nie solche Projekte gewonnen – Blitzschnelle Entscheidung durch die Behörden – Bilanzierungsfrage 20 Ich habe gesehen, wie er sich mit externen Beratern traf und Zahlungen an bestimmte Beamte im Hinblick auf dem Brückenprojekt Alpha verhandelte.
  • 21. www.duanemorris.com • US Foreign Corrupt Practices Act 1977 (“FCPA”) • UK Bribery Act 2010 • Vietnam Anti-Korruptionsgesetz (2004 verabschiedet, 2007 & 2012 geändert) • Vietnam Strafgesetzbuch (1999 verabschiedet, 2009 geändert) 21 Anti-Korruptionsgesetz
  • 22. www.duanemorris.com Vergleich von Anti-Korruptionsgesetzen US FCPA UK Bribery Act VN Corruption Law Reichweite Extraterritorial, sehr weit Extraterritorial, weit Innerhalb des Territoriums von Vietnam Handlungs weise Geben, Anbieten, Versprechen Geben, Anbieten, Erhalten, Versaeumnis der Verhinderung von Bestechung Geben, Anbieten, Erhalten Zielgruppe Ausländische Bedienstete jede Person Staatliche Bedienstete Geldbuße zweifacher Verlust oder zweifacher Gewinn und Herausgabe* Unbeschränkt Max. das 5-Fache der Bestechungssumme Freiheitstr afe Max. 5 Jahre Max. 10 Jahre Todesstrafe (für Empfänger); Lebenslang22
  • 23. www.duanemorris.com Top 10 FCPA Abfindung Nr. Unternehmen Summe Jahr 1 Siemens AG $800 million 2008 2 KBR/Halliburton $579 million 2009 3 BAE Systems $400 million 2010 4 Total, S.A. $398 million 2013 5 Snamprogetti/ENI $365 million 2010 6 Technip S.A. $338 million 2010 7 JGC Corp. $219 million 2011 8 Daimler AG $185 million 2010 9 Weatherford $153 million 2013 10 Alcatel-Lucent $137 million 2010 23 Quelle: U.S. Department of Justice
  • 24. www.duanemorris.com • FCPA hat breiten Anwendungsbereich • Jeder Kontakt mit den U.S.A. begründet die Zuständigkeit fuer die strafrechtliche Verfolgung von FCPA-Verletzungen – Benutzung von US-Post, Telefon oder Wire-Systemen  Inklusive Fax oder E-Mail, die aus dem Ausland in die USA geschickt werden. – Benutzung des US-Bankennetzwerks  Zwei aktuelle Beispiele: Siemens AG und Halliburton / KBR – Ausländische Unternehmen mit Aktienhandel an der US-Börse  Inklusive ausländische Unternehmen mit American Depository Receipts (ADRs) – Ausländische Staatsbürger, die als Vertreter eines US-Unternehmen taetig sind  Vertreter eines ausländischen, an der US-Börse notierten Unternehmens agieren. 24 Warum sollten wir FCPA beachten?
  • 25. www.duanemorris.com25 Source: US DOJ Länder, die am häufigsten in Aktivitäten des FCPA verwickelt sind, 2009-2013 (Juli)
  • 26. www.duanemorris.com Fall 1: Nexus Technologies, Inc. 2010 Drei im Aulsand lebende vietnamesische Geschwistern - Nam Nguyen, An Nguyen und Kim Nguyen - Führungskräfte von Nexus Technologies, Inc. haben einen Staatsbeamten in Vietnam bestochen, um große Aufträge und Projekte in Vietnam zu erhalten. Haftstrafen: Nam Nguyen: 16 Monate + 2 Jahre An Nguyen: 9 Monate + 3 Jahre Kim Nguyen: 2 Jahre Bewährung + USD 20.000 26 FCPA Fälle in Vietnam
  • 27. www.duanemorris.com Fall 2: Veraz Networks, Inc. 2010 Veraz bestach einen vietnamesischen Staatsbeamten (Direktor einer staatlichen Telekommunikationsgesellschaft) und andere chinesische Beamte, um Geschäftsbeziehungen zu entwickeln. Bußgeld: USD 300.000 27 FCPA Fälle in Vietnam
  • 28. www.duanemorris.com Fall 3: Daimler AG 2010 Daimler bestach Staatsbeamte aus mindestens 22 Ländern auf der ganzen Welt, darunter Vietnam zum Zwecke der Geschäftserleichterung. Bußgeld: USD 185 Mio 28 FCPA Fälle in Vietnam
  • 29. www.duanemorris.com Fall 4: Aon Corporation 2011 AON ist ein Delaware-Unternehmen, das Risikomanagement-Dienstleistungen, Versicherungs-und Rückversicherungsvermittlung weltweit bietet. Es stellte sich heraus, dass Bestechungshandlungen mit Beamten aus Bangladesch, Costa Rica, Ägypten, Indonesien, Myanmar, den Vereinigten Arabischen Emiraten und Vietnam durchgeführt wurden. Bußgeld: USD 16.260.000 29 FCPA Fälle Vietnam
  • 30. www.duanemorris.com Corruption Perception Index 2013 30 Rang Land 1 New Zealand 1 Denmark 3 Finland 3 Sweden 5 Singapore Rang Land 14 UK 18 Japan 19 US 36 Taiwan 46 South Korea 53 Malaysia 80 China Ran g Land 94 India 102 Thailand 114 Indonesia 116 Vietnam 127 Russia 157 Myanmar 160 Cambodia sauber korruptermittel Quelle: http://www.transparency.org
  • 31. www.duanemorris.com 3. Frage – Arbeitsrecht • Arbeitsrechtliche Frage – Wer kann entlassen und wie? – Identifizierung der Information über den Verfasser – Hat das Unternehmen die internen arbeitsrechtlichen Regelungen registriert? – Neues Arbeitsrechtsgesetz und neue Regelungen (2013) 31 Herr Smith drohte mich zu entlassen ...
  • 32. www.duanemorris.com Interne Arbeitsrechtlichem Regelungen (ILR) • Abdeckung von Details über die Arbeitsbedingungen • DOLISA Registrierung für rechtliche Wirkung erforderlich – Ohne registrierte ILR sind disziplinarischen Maßnahmen ein „zahnloser Tiger“ – Gefahr von unrechtmäßigen Kündigungen 32
  • 33. www.duanemorris.com Gewerkschaften(GS) • Neues Arbeitsgesetz (2013) verlangt der GS Beteiligung – ILR Registrierung – Disziplinarische Maßnahmen • GS Beiträge – AG muss 2% des AN- Einkommens abführen – GS-Mitglieder (Arbeitnehmer) entrichten 1% 33
  • 34. www.duanemorris.com • Registrierung der internen arbeitsrechtlichen Regelungen • Gründung einer internen Gewerkschaft • Fertigung eines separaten Zivilausbildungsvertrags • Pflege der Datensätze • Bewusstsein von der unterschiedlichen Praxis der verschiedenen DOLISAs und 34 Ratschläge
  • 35. www.duanemorris.com 4. Frage – Pflicht zum Bericht • Den Whistleblower vor Vergeltungsmaßnahmen schützen • VN Strafgesetzbuch - Nicht-Anzeige von Verbrechen – "Jede Person, die von der Vorbereitung, Durchführung oder Begehung eines Verbrechens Kenntnis hat, aber nicht zur Anzeige bringt, kann sich wegen Unterlassung der Anzeige strafbar machen“ Artikel 22. • Pflicht zum Bericht an die Behörden 35 . . . Wenn ich diese Geschichte berichtet hätte . . .
  • 36. www.duanemorris.com 5. Frage – Todesstrafe etc. • VND 2 Billionen = Androhung von Todesstrafe – Aber vom VN Gesetz sind nur Bestechungsgelder an Beamte gedeckt – UK Bribery Act erfasst Bestechungsgelder an jede Person! 36 . . . und bot mir 2 Billionen VND an, damit ich meinen Mund halte.
  • 37. www.duanemorris.com • Sichern Sie ab, dass die Ausgaben transparent sind, • Lassen Sie sich schriftlich bestätigen, dass die Zahlung der Kosten nicht gegen die lokalen Gesetze verstößt; • Geben Sie keine zusätzliche Vergütung, Stipendien oder Taschengeld über die tatsächlichen Kosten hinaus • Stellen Sie sicher, dass die Kosten und Aufwendungen im Auftrag der Staatsbeamten genau in die Bücher und Aufzeichnungen des Unternehmens aufgenommen werden. 37 Tipps fuer Schutzmaßnahmen
  • 38. www.duanemorris.com • Übermäßige Provisionen an Drittpartei oder Berater; • Unverhältnismäßig hohe Rabatte an Dritthändler; • "Beraterverträge mit Drittpartei, die nur vage Dienstleistungen beschreiben; • Berater der Drittpartei ist in einer anderen Branche als derjenigen, für die sie tätig ist; • Dritte, die mit den Staatsbeamten verwandt oder eng verbunden sind. 38 Rote Fahnen bezüglich Dritter
  • 39. www.duanemorris.com Whistleblowing Fälle in Vietnam Fall 1: Hoai Duc Krankenhaus, Hanoi • Das Krankenhaus wurde wegen Kopierens der Blutuntersuchungsergebnisse und Weitergabe an andere verurteilt. • Die Whistleblower wurden belohnt. • Zuwiderhandlungen wurden wegen Missbrauchs von Positionen und/oder Befugnissen der amtlichen Dienstpflichten verfolgt 39
  • 40. www.duanemorris.com Whistleblowing Fälle in Vietnam Fall 2: Lino SJC, Danang • Linos Kunden enthalten einen anonymen Brief, der sich gegen Lino Produkte aussprach. Die Kunden gaben daraufhin die Produkte zurück. • Lino erbat Unterstützung von Behörden. • Die Whistleblower wurden noch nicht identifiziert. 40
  • 41. www.duanemorris.com Die Lehre aus den Whistleblower- Faellen 1. Compliance Handbuch 2. Regelmäßiges Compliance Training – Verteidigung gegen “Scheitern bei der Verhinderung” – Prävention kostengünstiger als Folgenbewältigung – Datenspeicherungsrichtlinie – Emails, Dokumente usw. 3. IT-System Politik 4. Interne Arbeitsregeln41
  • 42. www.duanemorris.com Was ist zu tun? Empfohlene Corporate Compliance Politik • Fairer Wettbewerb • Integrität in Geschäftsverkehr • Prinzip der Nachhaltigkeit • Einhaltung von Außenhandelsgesetzen • Wahrung der Chancengleichheit im Wertpapierhandel • Ordnungsgemäße Aktenführung und transparente Finanzberichterstattung • Faire und respektvolle Arbeitsbedingungen • Recht des geistigen Eigentums • Interessenkonflikt • Die Zusammenarbeit mit den Behörden 42
  • 43. www.duanemorris.com Typische Disziplinarverfahren • Wie kann jemand, gegen den ein Vorwurf besteht, entlassen werden? • Mögliche Fallen für den Umgang mit Untersuchung • Implikation für Sonderziele 43
  • 44. www.duanemorris.com Erhöhte Transparenz in Vietnam • Diejenigen, die korrupte Handlungen begangen haben, müssen unabhängig von ihren Positionen öffentlich verfolgt werden. Art. 4.2 & 4.5 Gesetz über die Anti-Korruption-2004 • Neue Anforderung an "Transparenz von Vermögenswerten und Erträgen" im Gesetz über die Anti-Korruptions-2012 44
  • 45. www.duanemorris.com Unternehmensrichtlinie zur Aufbewahrung von Unterlagen 45 Aufbewahrungsfrist • Lebensdauer des Unternehmens: Lizenz, Zertifikat, Zulassung, Protokoll, Auflösung, Aktionärsprofile… • Befristung: nicht länger als 70 Jahre Ungültige Dokumente, die doppelte Informationen beinhalten, und/oder Dokumente, die nicht mehr notwendig sind, müssen vernichtet werden. Allerdings muss die Vernichtung von Dokumenten in Protokoll aufgezeichnet werden, und das Protokoll muss von der Gesellschaft mindestens 20 Jahre ab dem Vernichtungsdatum gespeichert werden.