Administrando dinheiro - Controles financeiros básicos para melhor gestão

O QUE O SEBRAE OFERECE
• CAPACITAÇÃO GERENCIAL – CURSOS,
PALESTRAS, OFICINAS E SEMINÁRIOS
• CONSULTORIAS PRESENCIAL E A
DISTÂNCIA
• PUBLICAÇÕES SOBRE NEGÓCIOS E
GESTÃO
• MEU PRIMEIRO NEGÓCIO
• SEBRAE EM AÇÃO
• FEIRA DO EMPREENDEDOR
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• PONTO DE PARTIDA

COMO ACESSAR O SEBRAE MG

SEDE SEBRAE-MG
AV. BARÃO HOMEM DE MELO, 329
B. NOVA GRANADA - BH/MG
CEP: 30.431-285
CENTRAL DE RELACIONAMENTO
0800 570 0800

NA INTERNET
WWW.SEBRAEMG.COM.BR

?

Tempo é dinheiro...

Antes do Real...
Depois do Real...

eend
FUNÇÃO FINANCEIRA no Empr
A

er...

Investimento: Alocação de recursos
Financiamento: conseguir os recursos
necessários...
Utilização do lucro líquido: reinvestir...

Antes de planejar… é preciso co
ntr
CONTROLES FINANCEIROS:

OBJETIVO: A FINALIDADE DOS CONTROLES
FINANCEIROS É POSSIBILITAR QUE OS
EMPREENDEDORES POSSAM, ELES MESMOS,
APRIMORAR A GESTÃO FINANCEIRA DE SEUS
NEGÓCIOS E, CONSEQUENTEMENTE,
GANHAR MAIS DINHEIRO COM OS

RECURSOS EXISTENTES.

olar

-SE
NIZANDO NANCEIRA
ORGA
FI
GESTÃO
PARA A

A FUNÇÃO DA GESTÃO FINANCEIRA
É GARANTIR A SAÚDE FINANCEIRA DO
NEGÓCIO, MEDIANTE A MANUTENÇÃO
DE SUA LIQUIDEZ (*).
NO
(*) MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ: OS RECURSOS QUE ENTRAM
S
CAIXA DA EMPRESA SÃO SUFICIENTES PARA PAGAR SEU
COMPROMISSOS.

DECISÕES QUE AFETAM A MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ

• AUMENTO DE ESTOQUES

IMPACTOS POSITIVOS
• REDUÇÃO DE ESTOQUE EXCEDENTE
• REDUÇÃO DOS PRAZOS DE
RECEBIMENTO DE VENDAS
• AUMENTO DE PRAZOS DE
PAGAMENTO DE FORNECEDORES
• ENTRADA DE NOVOS RECURSOS
NO CAIXA
• AUMENTO DOS LUCROS

• AUMENTO DOS PRAZOS DE VENDA
• AUMENTO DA INADIMPLÊNCIA
• AUMENTO DAS COMPRAS À VISTA
• AUMENTO DO TEMPO DE FABRICAÇÃO
• EXCESSO DE RETIRADA DOS SÓCIOS
• REDUÇÃO DOS LUCROS MENSAIS

IMPACTOS NEGATIVOS

Desequilíbrios

do Fluxo de Caixa

• Insuficiência crônica de caixa
• Captação sistemática de recursos
através de empréstimos
• Sensação de esforço desmedido

Desequilíbrios

do Fluxo de Caixa

O excesso de investimentos em estoques
ou itens de baixa rotação
Prazo médio de recebimento é maior que o
prazo médio de pagamento
Excesso de imobilizações

Ciclos Econômico e Financeiro
Controle da
matéria prima

10

0
Fornecedor

0

Início elab.
produto

7

Fim elab.
produto

20

Venda
Recebimento

30

Ciclo Operacional

45

38

Ciclo Financeiro (Caixa)

0

30
Ciclo Econômico

45

CONTROLES
FINANCEIROS
BÁSICOS

Tocar é
diferente de

Dirigir

CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS

CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
INSTRUMENTO DE REGISTRO DAS ENTRADAS E SAÍDAS
DE DINHEIRO PARA APURAÇÃO DO SALDO EM CAIXA.
O CAIXA DEVE SER CONFERIDO DIARIAMENTE
E AS DIFERENÇAS DETECTADAS
DEVERÃO SER APURADAS.


Dia

- SAÍDAS

Descrição
Saldo do mês anterior
1 Compras de mercadoria
5 Aluguel
5 Luz
8 Água
9 Salário do dono
10 Compra de mês no supermercado
15 Taxa do banco (da conta-corrente)
15 Escola do Zezinho (pessoal)
19 Taxa do Empreendedor Individual
Totais

Entradas

Saídas

R$ 120,00
R$ 115,00
R$ 210,00
R$
62,00
R$
17,00
R$ 500,00
R$ 210,00
R$
20,00
R$ 120,00
R$ 100,00
R$ 110,00
R$
36,10
R$ 220,00
R$ 198,00
R$ 2.236,10

Saldo


Dia

Descrição
1 Venda do dia (a vista)
5 Cheques pré datados
5 Aluguel
5 Luz
8 Água
9 Salário do dono

- ENTRADAS
Entradas

R$

Saídas

55,00
R$

R$

115,00

R$
R$

210,00
62,00

R$

R$
R$
R$

120,00

17,00

R$

500,00

61,00
44,44
31,10

R$ 330,00
R$ 210,00

R$ 246,00
R$ 189,00

Saldo


Dia
1
1
2
3
4
4
5
5
5
5
8
8
9
9

Descrição
Venda do dia (à vista)
Compras de mercadoria
Compras de mercadoria
Cheques pré datados
Aluguel
Energia elétrica
Água
Salário do dono

- SALDO
Entradas
R$

Saídas

+

55,00
R$

R$
R$
R$

61,00
44,44
31,10

120,00
(=)

R$

R$
R$
R$
R$

210,00
62,00

R$

R$
R$

115,00

17,00

R$

500,00

330,00
210,00

246,00
189,00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Saldo
111,50
166,50
46,50
107,50
151,94
183,04
68,04
398,04
608,04
398,04
336,04
582,04
565,04
754,04
254,04


CONTROLE BANCÁRIO
DESTINA-SE AO REGISTRO DIÁRIO
DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA,
TAIS COMO:
- DEPÓSITOS E CRÉDITOS EM CONTA,
PAGAMENTOS DEBITADOS EM CONTA
(TARIFAS, JUROS, CONTAS DE ENERGIA,
ÁGUA E TELEFONE, ETC.), A FIM DE
CONTROLAR OS SALDOS.


CONTROLE DIÁRIO DE VENDAS
SUA FINALIDADE É ACOMPANHAR
AS VENDAS DIÁRIAS E O TOTAL DAS
VENDAS ACUMULADAS NO MÊS
(FATURAMENTO).
POSSIBILITA TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA
QUE AS METAS DE VENDAS SEJAM
ALCANÇADAS.


CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
DEVE SER ORGANIZADO PARA:

• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE
O TOTAL DOS VALORES A RECEBER DE
CLIENTES

• ESTIMAR OS VALORES A RECEBER

QUE ENTRARÃO NO CAIXA POR PERÍODOS
DE VENCIMENTO


CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
DEVE SER ORGANIZADO PARA:
• CONHECER O MONTANTE DAS CONTAS JÁ VENCIDAS E
OS RESPECTIVOS PERÍODOS DE ATRASOS, BEM COMO,
TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA COBRANÇA

• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE CLIENTES
QUE PAGAM EM DIA…

?


CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
FORNECE INFORMAÇÕES SOBRE:

• PRIORIDADES DE PAGAMENTO EM CASO DE
DIFICULDADES FINANCEIRAS

• O MONTANTE DOS COMPROMISSOS JÁ VENCIDOS
E NÃO PAGOS

• EVITAR QUE UMA OBRIGAÇÃO
SEJA PAGA EM DUPLICIDADE
OU NÃO SEJA PAGA


CONTROLE MENSAL DE DESPESAS
• É UTILIZADO PARA REGISTRAR O VALOR DE

CADA DESPESA E TOMAR

PROVIDÊNCIAS SOBRE AQUELAS QUE
PRECISAM DE CONTROLES MAIS RIGOROSOS.

• MANTER O

CONTROLE RIGIDO
DAS DESPESAS, EVITANDO
EXCESSOS


CONTROLE DE ESTOQUES
• O MONTANTE FINANCEIRO DO ESTOQUE E O VALOR POR
LINHA DE PRODUTOS

• AS QUANTIDADES EXISTENTES DE CADA ITEM EM ESTOQUE
• AS QUANTIDADES E O CUSTO DAS
MERCADORIAS VENDIDAS

• OS ESTOQUES SEM MOVIMENTAÇÃO
• DADOS PARA REALIZAÇÃO DA REPOSIÇÃO DE ESTOQUES

CAPITAL DE GIRO

É O CAPITAL NECESSÁRIO PARA FINANCIAR A
CONTINUIDADE DAS OPERAÇÕES DA EMPRESA, COMO:

•
◦

- RECURSOS PARA FINANCIAMENTO AOS CLIENTES
- RECURSOS PARA MANTER

ESTOQUES

◦

- RECURSOS PARA PAGAMENTO DE FORNECEDORES
(COMPRAS DE MATÉRIAS-PRIMAS OU MERCADORIAS)
- PAGAMENTO DE IMPOSTOS, SALÁRIOS E DEMAIS
CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS

CONTAS DE CAPITAL DE GIRO

SITUAÇÃO
LEVANTADA EM:
30/04/2012

1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS

105.000
15.000
39.000
-

1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS

159.000

SOMA (1)

2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
2.1 FORNECEDORES A PAGAR
2.2 IMPOSTOS A PAGAR
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
SOMA (2)
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)

42.000
6.000
10.500
58.500
100.500

CONTAS DE CAPITAL DE GIRO

SITUAÇÃO
LEVANTADA EM:
30/04/2012

1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS

105.000
15.000
39.000
-

1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS

159.000

SOMA (1)

2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
2.1 FORNECEDORES A PAGAR
2.2 IMPOSTOS A PAGAR
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
SOMA (2)
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)

140.000

42.000
6.000
10.500
58.500
100.500

80.000
70.000

Equilíbrio
do Fluxo de Caixa

Há permanente
equilíbrio entre os
ingressos e os
desembolsos de caixa

Caixas

Contas

Bancos

a Pagar

Contas
a Receber

Estoque

Conta
s

a P ag
ar

Caixa
s

Banco
s

Conta
s
a Re
ceber

Estoque

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Ca
B

ncos
a

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Co
ga
a Pa

Estoque

ntas
Co
er
b
Rece
a

Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro
48.000

Novembro

Dezembro

Janeiro

Outubro

Outubro
48.000

Outubro

Novembro

Dezembro

Janeiro

12.000

12.000

12.000

12.000

Outubro

Novembro

Dezembro

Janeiro

48.000

Outubro

12.000

12.000

12.000

12.000

65.000

Novembro

-

16.250

16.250

16.250

80.000

Dezembro

-

-

20.000

20.000

36.000

Janeiro

-

-

-

9.000

12.000

28.250

48.250

57.250

Soma

Outubro

Novembro

Dezembro

Janeiro

48.000

Outubro

12.000

12.000

12.000

12.000

65.000

Novembro

-

16.250

16.250

16.250

80.000

Dezembro

-

-

20.000

20.000

36.000

Janeiro

-

-

-

9.000

12.000

28.250

48.250

57.250

Soma

Planejamento de Compras: 30 + 60
Outubro
36.000
48.000

Outubro
Novembro

55.000
24.000

Dezembro
Janeiro

Soma

Novembro

Dezembro

Janeiro

-

18.000
-

18.000
24.000
-

24.000
27.500
-

0

18.000

42.000

51.500

Projeção de caixa futuro…
Dia

Descrição

A receber

A pagar

5
5
5
6
8
10
11
15
15
17
20
20
20
25
25
26
28
28

Parcela 1 de 2 do armário do seu Juca
Salário do funcionário
Salário do dono - parte 1
FGTS do funcionário
Parcela 2 de 2 das Prateleiras da dona Maria
Aluguel
Fornecedor - boleto
Parcela 3 de 4 do criado-mudo do Joaquinzinho
Salário do dono - parte 2
Fornecedor - cheque pré-datado
Parcela 3 de 3 do armário da Rita
Taxa do EI
Água
Parcela 1 de 1 da reforma do armário do José Carlos
Luz
Parcela 4 de 4 do armário do Joãozinho
Parcela 2 de 2 das cadeiras da dona Joana
Fornecedor - boleto
Totais

R$ 490,00
R$ 545,00
R$ 450,00
R$ 43,60
R$ 180,00
R$ 250,00
R$ 310,00
R$ 110,00
R$ 350,00
R$ 339,00
R$ 314,00
R$ 36,10
R$ 20,00
R$ 298,00
R$ 230,00
R$ 310,00
R$ 580,00
R$ 285,00
R$ 2.282,00

R$ 2.854,85

Saldo
R$ 655,00
R$ 1.145,00
R$ 600,00
R$ 150,00
R$ 106,40
R$ 286,40
R$ 36,40
-R$ 273,60
-R$ 163,60
-R$ 513,60
-R$ 852,60
-R$ 538,60
-R$ 574,70
-R$ 594,70
-R$ 296,70
-R$ 526,70
-R$ 216,70
R$ 363,30
R$ 78,30
R$ 82,15

0800 570 0800
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