1. Escuela Secundaria Media Nro. 1 – Chascomús
Espacio curricular: LEGISLACION IMPOSITIVA
Bachillerato de Adultos – 3ro. - Año 2013
Profesora: Mercedes Sanchez Viamonte
CONTENIDOS CONCEPTUALES
Unidad I. Sistema Tributario Argentino
Sistema Tributario Argentina: Concepto. Leyes que lo respalda. Política tributaria y bien
común. Presupuesto público y gasto público. Fundamento ético y social de los tributos.
Tributos. Clases. Principios. Diferencia entre tasas, impuestos y contribuciones.
Contribuyentes: obligaciones. Elementos del impuesto. Obligación tributaria y capacidad
contributiva. AFIP: funciones, características, control.
Unidad II. Monotributo
Monotributo: Concepto, sujetos, requisito. Características. Aplicación. Categorías.
Recategorización. Baja, renuncia y exclusión. Régimen de Facturación y registración.
Inscripción a la A.F.I.P., CUIT. Régimen de retención.
Unidad III. Impuesto al Valor Agregado e Ingresos Brutos
Impuesto al Valor Agregado. Hecho y base imponible, confección de Libro IVA Compras y
libro de IVA Venta, liquidación del impuesto, régimen de facturación y registración de
operaciones, confección de Declaración Jurada.
Impuesto a los Ingresos Brutos. Hecho y base imponible, esquema de liquidación. Sujetos
alcanzados y exentos. Regímenes de presentación. Registración Contable. Tramitación de
alta y baja. Formularios. Convenio Multilateral: conceptos fundamentales, esquema de
liquidación. Agencia de recaudación ARBA (DGA): funciones y características.
Unidad IV. Impuesto a las ganancias
Impuesto a las Ganancias. Hecho y base imponible. Sujetos alcanzados y exentos.
Categorías, ingresos y gastos, deducciones. Esquema de liquidación. Registración
contable. Anticipos y retenciones.
Unidad V. Tributos Varios
Peaje y aduana: hecho y base imponible. Esquema de liquidación. Momento del pago.
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2. Tasas municipales: hecho y base imponible. Esquema de liquidación. Organismos
municipales de recaudación impositiva.
BIBLIOGRAFIA
Leyes y normas Impositivas
RODRIGUEZ, Marcelo D., “El nuevo Monotributo”, Errepar, 2010.
RODRIGUEZ, Marcelo Daniel, “Ganancias 2007”, Errepar, 2008.
SUHIT, María C., URRIZA, María Natalia, VIDAL, Ana María, “Legislación práctica
impositiva”, Gram Editora, 1994.
Información suministrada por:
AFIP Simulada, Educación Tributaria en www.afip.gov.ar/et,” “Los casos de Martina”,
“educación tributaria y formación ciudadana. Modulo para el docente”.
ARBA, www.arba.gov.ar
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