Báo Cáo Thực Tập Kế Toán Nguyên Vật Liệu Tại Cty Vật Liệu Xây Dựng.
Baitapthuchanh
1. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
LỜI GIỚI THIỆU
Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen và vận
hành hệ thống vào công tác kế toán một cách dễ dàng và thuận tiện ngoài các tài
liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, cuốn “ Bài tập thực hành kế toán
trên Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ hơn về các chức năng
của chương trình cũng như việc áp dụng từng phần hành kế toán trong chương
trình vào công tác kế toán của doanh nghiệp.
Cuốn bài tập thực hành này bao gồm hệ thống bài tập xuyên suốt nội dung kế
toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể và hướng dẫn hạch toán chi tiết
trong phần mềm. Người dùng có thể dễ dàng theo dõi và sử dụng ngay được phần
mềm vào công tác kế toán của doanh nghiệp mình.
Nội dung cuốn Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm 3 phần:
Phần 1 Số liệu
Phần 2 Hướng dẫn thực hành
Phần 3 Các báo cáo so sánh đối chiếu số liệu
Trong quá trình biên soạn chúng tôi đã cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng những
nghiệp vụ thực tế thường phát sinh tại các doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận
để cuốn sách được hoàn thiện và có chất lượng cao nhất. Tuy nhiên, trong quá
trình biên soạn về nội dung và hình thức của cuốn sách không tránh khỏi những
thiết sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của người sử dụng để cuốn
sách được hoàn thiện hơn.
Mọi chi tiết xin liên hệ
CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM ASIA
VP Simba – TT. Hỗ trợ khách hàng
Địa chỉ : 642/43/38 Lê Đức Thọ, F15, Q.GV, TP.HCM
Điện thoại : (08) 3916.8350; 3916.8351; 3916.8352
Fax: (08) 3916.8353
Email: Info@simba.vn
Xin chân thành cảm ơn !
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 1 http://www.simba.vn
2. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Phụ lục
Giới thiệu Trang 1
Phụ lục Trang 2
PHẦN I : SỐ LIỆU Trang 3
1.1 Thông tin doanh nghiệp Trang 3
1.2 Khai báo danh mục và số dư Trang 3
1.2.1Khai báo danh mục và tham số Trang 3
1.2.2 Khai báo nhập số dư Trang 7
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh Trang 8
1.3.1Mua hàng Trang 8
1.3.2 Bán hàng Trang 9
1.3.3 Hàng tồn kho Trang 10
1.3.4 Kế toán CCDC Trang 10
1.3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 10
1.3.6 Kế toán tiền lương Trang 12
1.3.7 Kế toán TSCĐ Trang 12
1.3.8 Chi phí giá thành Trang 12
1.3.8 Tổng hợp Trang 13
PHẦN II : HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH Trang 14
1 Khởi tạo danh mục Trang 14
2 Nhập số dư Trang 15
3 Các nghiệp vụ phát sinh Trang17
3.1 Mua hàng Trang 17
3.2 Bán hàng Trang 21
3.3 Hàng tồn kho Trang 23
3.4 Kế toán CCDC Trang 24
3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 24
3.6 Kế toán tiền lương Trang 26
3.7 Kế toán TSCĐ Trang 27
3.8 Kế toán giá thành Trang 30
3.9 Tổng hợp Trang 31
III BÁO CÁO SO SÁNH, ĐỐI CHIẾU Trang 33
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 2 http://www.simba.vn
3. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
PHẦN I
SỐ LIỆU
1.1 Thông tin Doanh nghiệp
Tên đơn vị : Công ty CP SX - XD - TM - XNK NOVICO
Địa chỉ : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
Mã số thuế : 0101162173-001 Điện thoại : 08.3916 8350
Bắt đầu sử dụng phần mềm Simba Accounting ngày 01/01/2010 với các thông tin cơ
bản như sau :
Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
Ngày bắt đầu thành lập 22/12/2007.
Ngày niên độ kế toán 01/01/..
Đồng tiền hoạch toán VNĐ
Chế độ ghi sổ Tức thời
Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ
Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng.
1.2 Khai báo danh mục và số dư
1.2.1 Khai báo danh mục
a) Danh mục hàng hoá,vật tư:
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 3 http://www.simba.vn
4. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Đvị Theo Giá Tk Tk Tk Tk
dõi tồn vật doanh giá trả
Mã VT Tên vật tư tính kho tồn tu thu vốn lại
CASE001 Case TA885 Cái 1 1 1561 5111 632 531
CASE002 Case TA861 Cái 1 1 1561 5111 632 531
CD001 CD ROM 52X Cái 1 1 1561 5111 632 531
CD002 CD ROM 52X BLACK Cái 1 1 1561 5111 632 531
CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 Cái 1 1 1561 5111 632 531
CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 Cái 1 1 1561 5111 632 531
DVD001 DVD RW ASUS Cái 1 1 1561 5111 632 531
DVD002 DVD Rom 16X Asus Black Cái 1 1 1561 5111 632 531
LT001 LAPTOP ACER Aspire One A150 Cái 1 1 1561 5111 632 531
LT002 LAPTOP DELL 1525 Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB001 Mainboard P5KPL Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB002 Mainboard Intel BLKDG 31 GL Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB003 Mainboard GA G31MS2L Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH001 Monitor LCD Acer 15.6" AL1602WB Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH002 Monitor LCD 19" Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH003 Monitor LCD 17" E700 BenQ Cái 1 1 1561 5111 632 531
VT001 Vật liệu 001 Kg 1 1 1521 5111 632 531
VT002 Vật liệu 002 Kg 1 1 1521 5111 632 531
VT003 Vật liệu 003 Kg 1 1 1521 5111 632 531
CCDC01 Công cụ C1 Cái 1 1 153 5111 632 531
CCDC02 Công cụ C2 Cái 1 1 153 5111 632 531
TP001 Sản phẩm 1 Cái 1 1 155 5111 632 531
TP002 Sản phẩm 2 Cái 1 1 155 5111 632 531
b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa
c) Danh mục kho hàng
Tài khoản
STT Mã kho Tên kho Địa điểm
kho đại lý
1 KCT Kho công ty Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
2 KDL Kho đại lý 12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM 157
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 4 http://www.simba.vn
5. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
d) Danh mục khách hàng
Mã số T
Mã Tên Địa chỉ Nhóm 1 Nhóm 2
thuế K
CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới 282 Nam Kỳ Khởi 0300125487 331 KHMN CN
Nghĩa,Q.3, TP HCM
CC002 Cty TNHH Sony Electronics 248A Nơ Trang Long, 0300898989 331 KHMN CN
Việt Nam Q.Bình Thạnh, Tp.HCM
CC003 Công ty TNHH METRO Cash & Lê Văn Khương, Tp.Nha 0200232425 331 KHMT PP
Carry Việt Nam Trang
CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn 161 Láng Ha, Hà Nội 0100732389 331 KHMB PP
Việt (VISCOM JSC)
CC005 Công ty Viễn thông Quân Đội Số 1 Giang Văn Minh, Ba 0100342576 331 KHMB CN
(Viettel) Đình, Hà Nội
KH001 Công ty TNHH Thực Phẩm Số 324 Nguyễn Thái 0300111084 131 KHMN SX
Long Phụng Sơn,Gog Vấp , TP HCM
KH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại 234 Đại Lộ Bình Dương, 0300252567 131 KHMN PP
Dương TX. Thủ Dầu Một
KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 478 Dũng Sĩ Thanh Khê, 0400266711 131 KHMT SX
TP Đà Nẵng.
KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu 242 Lê Thánh Tông,Long 0100342369 131 KHMB TH
Biên, Hà Nội.
KH005 Công ty Công Trình Giao Thông 415 Nguyễn Huệ, Biên 0400546729 131 KHMB SX
BOT Hòa, Đồng Nai
e) Danh mục nhóm khách hàng
f) Danh mục nhân viên
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 5 http://www.simba.vn
6. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Mã NV Tên Nhân Viên Mã số thuế cá nhân Phòng ban
KD1.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 111278390998 Kinh doanh 1
KD1.PDL Phan Diệu Linh 111278390997 Kinh doanh 1
KD2.TTD Trần Trung Dũng 111278390938 Kinh doanh 2
KD2.DHC Đổ Hùng Cường 111278390721 Kinh doanh 2
KD2.LMT Lê Minh Tài 111278390723 Kinh doanh 2
HC.THT Trần Hoài Thương 111278390967 Hành Chính
HC.NTH Nguyễn Thu Hà 111278390124 Hành Chính
g) Danh mục lý do tăng giảm TSCĐ,CCDC
Mã tăng/giảm Tên tăng/giảm Loại tăng/giảm
G1 Giảm do thanh lý nhượng bán G
G2 Giảm mang đi góp vốn liên doanh G
G3 Giảm khác G
T1 Tăng do mua sắm mới T
T2 Tăng do nhận GVLD T
T3 Tăng khác T
h) Danh mục nhóm TSCD
Loại nhóm Mã nhóm Tên nhóm
1 NHAT Máy moc thiết bị do nhật SX
1 VNAM Máy moc thiết bị do Việt Nam SX
2 PX1 TSCD dùng cho PX1
2 PX2 TSCD dùng cho PX2
i) Danh mục bộ phận sử dụng tài sản
STT Mã BP Tên bộ phận
1 SX Phân xưởng sản xuất
1 BH Bô phận bán hàng
3 QL Bộ phận QLDN
k) Danh mục tài sản cố định
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 6 http://www.simba.vn
7. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
1.2.2 Khai báo nhập số dư:
a) Khai báo số dư đầu năm các tài khoản
TK Tên tài khoản Nợ đầu kỳ Có đầu kỳ
111 Tiền mặt 277,013,027
1111 Tiền mặt Việt Nam 277,013,027
112 Tiền gửi ngân hàng 313,384,982
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 7 http://www.simba.vn
8. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
1121 Tiền VND gửi ngân hàng 313,384,982
1121
1 Tiền VND gửi ngân hàng - TCB 17,265,300
1121
2 Tiền VND gửi ngân hàng – VCB 296,119,682
131 Phải thu của khách hàng 226,092,010 10,000,000
133 Thuế GTGT đợc khấu trừ 19,205,134
1331 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 19,205,134
1331
1 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 19,205,134
141 Tạm ứng 9,100,000
152 Nguyên vật liệu 124,701,854
1521 Nguyên vật liệu chính 124,701,854
153 Công cụ dụng cụ 6,000,000
155 Thành phẩm 92,600,000
156 Hàng hóa 14,663,421
1561 Giá mua hàng hóa 14,663,421
157 Hàng gửi đi bán 89,293,313
211 Tài sản cố định hữu hình 2,934,711,461
2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 2,385,000,000
2112 Máy móc,thiết bị 48,428,572
2113 Phơng tiện vận tải,truyền dẫn 501,282,889
214 Hao mòn tài sản cố định 414,041,364
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 414,041,364
2141
1 Hao mòn TSCĐHH - Nhà cửa, vật kiến trúc 364,982,028
2141
2 Hao mòn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị 323,502
2141
3 Hao mòn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn 48,735,834
242 Chi phí trả trớc dài hạn 45,603,972
311 Vay ngắn hạn 1,320,000,000
331 Phải trả cho ngời bán 10,000,000 427,281,330
411 Nguồn vốn kinh doanh 2,000,000,000
4111 Vốn đầu t của chủ sở hữu 2,000,000,000
414 Quỹ đầu tư phát triển 4,631,910
421 Lãi chưa phân phối 13,585,430
4212 Lãi năm nay 13,585,430
Tổng cộng 4,175,954,604 4,175,954,604
( Số liệu trích từ bảng cân đối phát sinh năm 2009)
b) Số dư hàng tồn kho
Mã vật tư Tên vật tư Số lượng tồn Tiền tồn
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 8 http://www.simba.vn
9. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
KCT – Kho công ty
VT001 Vật liệu 001 324 56.754.000
VT002 Vật liệu 002 210 34.678.216
VT003 Vật liệu 003 412 33.269.638
CCDC02 Công cụ C2 3 6.000.000
TP001 Sản phẩm 1 37 45.384.000
TP002 Sản phẩm 2 20 47.216.000
CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 4 8.543.000
CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 3 6.120.421
`KDL - Kho đại lý
MB001 Mainboard P5KPL 4 6.847.313
MB003 Mainboard GA G31MS2L 18 35.696.000
CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 12 46.750.000
( Số liệu trích từ báo cáo tổng hợp nhập – xuất – tồn năm 2009 )
c) Số dư công nợ các tài khoản theo dõi công nợ chi tiết :
Số dư DK ngoại
Số dư đầu kỳ
TK Mã KH Tên KH tệ
Nợ Có Nợ Có
168,523,74
131 KH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương 5
57,568,26
131 KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 5
10,000,00
131 KH005 Công ty Công trình giao thông BOT 0
5,000,00
141 NVKD.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 0
4,100,00
141 NVHC.THT Trần Hoài Thương 0
87,000,00
331 CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới 0
Cty TNHH Sony Electronics Việt 217,423,80
331 CC002 Nam 0
CC003 Công ty TNHH METRO Cash & Carry 10,000,00 556US
331 Việt Nam 0 D
122,857,53
331 CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt 0
( Số liệu trích từ sổ tổng hợp phát sinh công nợ cuối tháng 12/2009)
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh :
1.3.1 Mua hàng :
a) Ngày 02/01/2010 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 của Công ty
TNHH Công Nghệ Mới do Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày
02/01/2010 số lương 10 cái . Giá trị hàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày
01/01/2010:
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 9 http://www.simba.vn
10. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
- Giá mua : 10 cái x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ
- Thuế GTGT (10%) 1.725.000 đ
- Chi phí vận chuyển phải trả cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới là 1.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán.
b) Ngày 05/01/2010 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh
Phát 0307987312 do Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2010
số lượng 1.00kg. Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2010A số 00714 ngày 05/01/2010
- Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg = 8.100.000 đ
- Thuế GTGT (10%) 810.000 đ
- Tiền vận chuyển vật liệu 003 về nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt
MST 0300812741, là 525.000 đ trong đó thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2010B
số 007411 ngày 05/01/2010.
c) Ngày 06/01/2010 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC
2.4GHZ E2220 ngày 02/01/2010. số lượng 3 cái do không đúng quy cách.
d) Ngày 15/01/2010 nhập khẩu một lô hàng DVD RW ASUS từ Công ty IBM Theo
Invoi 00124 như sau:
Số lượng 100 cái X 3USD/Cái = 300 USD
Thuế suất nhập khẩu : 3%
Thuế GTGT : 10 %
Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2010 là 19.000/USD
Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán.
e) Ngày 20/01/2010 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh MST
0302008912 để phục vụ cho việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn
HA2008N số 079821 ngày 20/01/2010 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán.
1.3.2 Bán hàng :
a) Ngày 05/01/2010 Xuất hóa đơn AA/2010N số 001291 bán một lô hàng cho
Công ty Công trình giao thông BOT,theo hợp đồng kinh tế số 01/2010 ngày
02/01/2010, chi tiết như sau:
STT Mã Tên hàng Số lượng Đơn giá
hàng
1 CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 2 3.200.000
2 CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 2 3.435.200
Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
Doanh số bán ghi nhận cho nhân viên Phan Diệu Linh
b) Ngày 10/01/2010 Xuất hóa đơn AA/2010N số 001292 bán lô hàng cho công ty
TNHH TM Nhân Đức MST 0300894351, chi tiết :
STT Tên hàng Số lượng Đơn giá
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 10 http://www.simba.vn
11. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
1 Sản phẩm 1 8 2.200.000
Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 %
Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay
bằng tiền mặt 7.000.000 đ phiếu thu số PT002/01, phần còn lại KH còn nợ.
Doanh số bán hàng ghi nhận cho nhân viên Lê Minh Tài
c) Ngày 15/01/2010 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày
05/01/2010 như sau, theo số hóa đơn GTGT khách hàng xuất AA2008T số
005431 ngày 15/01/2010 thuế suất 10% :
STT Tên hàng Số lượng
1 CPU Xeon Intel DC 5060 1
d) Ngày 27/01/2010 Đại lý thông báo đại lý đã xuất hàng bán chi tiết như sau :
STT Mã hàng Tên hàng Số lượng Đơn giá
1 MB003 Mainboard GA G31MS2L 7 3.250.000
2 CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 5 6.475.000
Công ty đã xuất hóa đơn AA/2010N số 001294 , Thuế suất GTGT 10%, theo yêu
cầu của đại lý cho khách hàng : công ty TNHH MTV TM DV An Phước.
MST 0101162173-001.
1.3.3 Hàng tồn kho:
a) Ngày 07/01/2010 phiếu xuất kho số 002 xuất kho gữi hàng cho đại lý bán chi tiết
xuất kho như sau :
STT Tên hàng Số lượng
1 CPU Xeon Intel DC 5060 1
2 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 5
( Bổ sung các nghiệp vụ nhập xuất kho ở phần giá thành.)
1.3.4 Kế toán CCDC
a) Ngày 15/01/2010 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lý
doanh nghiệp chi tiết như sau :
STT Tên vật tư Số lượng
1 Công cụ C2 3
Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này.
1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng
1.3.5.1 Phiếu chi
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 11 http://www.simba.vn
12. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
a) Ngày 04/01/2010. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty
TNHHH Công Nghệ Mới MST 0300425412. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần
Cao Việt nhận.
b) Ngày 10/01/2010 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty
DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT
AN/2010N số 0023671 như sau:
Số tiền hàng : 1.000.000 đ
Lệ phí xăng dầu : 60.000 đ
Tồng tiền hàng 1.060.000 đ
Tiền thuế (10%) 100.000 đ
c) Ngày 28/01/2010 Phiếu chi số 003 chi nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng
nhập khẩu ngày 15/01/2010 theo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước số 0012
ngày 27/01/10 chi tiết như sau:
- Nộp thuế nhập khẩu 171.000 đ
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu : 587.100 đ
d) Phiếu chi số 004 chi tiền lương cho cán bộ công nhân viên sau khi trừ các khoản
trích theo lương do người lao động chụi. ( Chi tiết theo bảng lương tháng
01/2010).
e) Phiếu chi số 005 Chi nộp BHXH, BHYT, KPCD theo quy định.
1.3.5.2 Phiếu thu:
a) Ngày 05/01/2010 phiếu thu số PT001/01 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số
tiền là 20.000.000
b) Ngày 15/01/2010 phiếu thu số PT003/01 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng
Không MST 0300891235, nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền
50.000.000đ
c) Ngày 20/01/2010 Phiếu thu số PT004/01 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên
Trần Hùng Dũng nộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau :
- Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương MST 0300127831 Số tiền : 20.000.000 đ.
- Công ty CP ĐT & PT A&A MST 0300127142 Số tiền : 10.000.000 đ.
1.3.5.3 Báo nợ (ngân hàng chi)
a) Ngày 05/ 01/2010 chuyển khoản thanh toán tiền cho Công ty TNHH Công
Nghệ Mới số tiên 30.000.000 đ. Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng
VCB.
b) Ngày 10/01/2010 chuyển khoản thanh toán tiền điện ( Được doanh nghiệp
theo dõi chi tiết theo khoản mục phí 002 – Tiền điện ) cho công ty Điện Lực
thành phố Hồ Chí Minh - MST 0300828098 sổ tiền được thể hiện trên 2 hoá
đơn GTGT chi tiết như sau :
- HĐ GTGT : AA/2010N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất
GTTT 10%
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 12 http://www.simba.vn
13. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
- HĐ GTGT : AA/2010N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất
GTTT 10%
- Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN
20%,PXSX 60%.
- Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB
1.3.5.4 Báo có (ngân hàng thu) :
a) Ngày 10/01/2010 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thông báo
Công ty Công trình giao thông BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng
số tiền : 8.634.880 đ
1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương
a) Ngày 31/01/2010 tính tiền lương và các khoản trích theo lương tháng 01/2010
cho cán bộ công nhân viên chi tiết theo bảng lương kèm theo.
b) Phiếu chi số 004 ngày 31/01/2010 chi lương tháng 1 cho cán bộ công nhân viên
sau khi trừ đi các khoản giảm trừ.
1.3.7 Kế toán TSCĐ
a) Ngày 15/01/2010 mua một TSCD của công ty TNHH SX TM Nhất Nam MST
0300722711, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số tiền được
thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau :
Tiền hàng : 120.000.000 đ
Thuế GTGT : 10%
Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán. TSCĐ này được đưa vào
sũ dụng cho cho bộ phận bán hàng, và được đăng ký khấu hao trong vòng 5 năm
bắt đầu từ ngày 01/02/2010.
b) Ngày 20/01/2010. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý .
Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh MST 0300141730 theo hoá đơn GTGT
AA/2010N số 001294
Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10%
Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
c) Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2010
1.3.8 Chi phí giá thành
( Doanh nghiệp chọn một trong các tình hống tính giá thành sau đây)
1.3.8.1 Giá thành theo phương pháp giản đơn
a) Xuất kho nguyên vật liệu : phiếu xuất kho PX01/01 ngày 05/01/2010 xuất kho
nguyên vật liệu để sản xuất sản phẩm.
Chi tiết như sau
SXSP
STT Tên vật tư Số lượng
SP1 SP2
1 Vật liệu 001 300 130 170
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 13 http://www.simba.vn
14. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
2 Vật liệu 002 100 75 25
3 Vật liệu 003 150 17 133
b) Ngày 10/01/2010 Phiếu nhập kho số PN001/01 nhập kho thành phẩm từ sản
xuất.
STT Tên sản phẩm Số lượng
1 Sản phẩm 1 10
2 Sản phẩm 2 19
c) Ngày 20/01/2010 Phiếu nhập kho số PN002/01 nhập kho thành phẩm từ sản
xuất.
STT Tên sản phẩm Số lượng
1 Sản phẩm 1 20
2 Sản phẩm 2 27
d) Chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung được tập hợp và phân bổ
theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp.
e) Cuối kỳ không có sản phẩm dỡ dang
1.3.9 Tổng Hợp
a) Tạo bút toán phân bổ, kế chuyển doanh thu, chi phí cuối kỳ.
b) Kết chuyển chi phí xác định kết quả kinh động SXKD của doanh nghiệp
trong tháng 1/2010.
c) Lên các báo cáo tài chính,các sổ sách kế toán trong tháng 1/2010
d) Lên báo cáo thuế tháng 1/2010
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 14 http://www.simba.vn
15. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
PHẦN II
HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH
Cách bố trí menu trong Simba Accounting
Menu Simba Accounting được bố trí theo dang icon đơn giản,thống nhất dễ thao
tác cho người dùng.
Nhập số dư
Chứng từ nhập liệu
các nghiệp vụ kế
toán phát sinh
Các
phân
hệ
kế
toán
Báo cáo,tổng hợp,chi
Danh mục và tiết từng phân hệ
tham số tuy
chọn
2.1 Khởi tạo danh mục :
Bước đầu sử dụng Simba Accounting việc tạo các danh mục là rất cần
thiết, danh mục được tạo nếu mang tính khoa học cao thì viếc sử dụng sẽ nhanh
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 15 http://www.simba.vn
16. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
chóng và tham chiếu rất dễ dàng. Tuỳ vào cách quản lý ở mỗi danh nghiệp mà
việc sắp xếp tạo mã vật tư, khách hàng ,nhóm… phù hợp.
Trong Simba Accounting các thao tác tạo khởi tạo danh mục được tiến
hành như sau:
F3 - Sửa , F4 - Thêm , F5 - Tìm kiếm , F6 - Đổi mã , F7 - in, F8 - Xoá
Danh mục tài khoản
Vào Tổng hợp Tài khoản Khai báo lại các thông tin các tài khoản…, mở
thêm các tiểu khoản các ngân hàng,…
Danh mục khách hàng
Vào Mua hàng hoặc Bán hàngKhách hàng Khai báo các thông tin khách
hàng nhấn F4 thêm khách hàng, F3 sửa . Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân
viên nằm chung một chổ múc đích Tạo thạm số thuận tiện trong nhập liệu vì khách hàng
cũng có thể là nhà cung cấp…
Danh mục hàng hoá, vật tư
Vào Hàng tồn khoHàng hoá,vật tư Khai báo các thông tin vế hàng hoá vật
tư ( Mã , DVT, TK vật tư, doanh thu, giá vốn,
Các thao tác tao danh mục vào phần danh mục và tham số tuy chọn nhập tương tự.
2.2 Nhập số dư
Nhập số dư các tài khoản
ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số dưnhập số dư đầu năm và số dư đầu kỳ
các tài khoản chọn tháng năm nhập liệu, tại dòng tài khoản cần nhập số dư chọn F3 gõ
số tiền đầu kỳ vào dư có hoặc dư nợ các tài khoản.
Lưu ý:
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 16 http://www.simba.vn
17. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
( Nếu sử dụng Simba Accounting và tháng trong năm không phải là tháng 01/XX thì
thao tác nhập liệu phải chọn nhập số dư đầu kỳ và số dư đầu năm).
Nhập số dư các tài khoản chỉ nhập cho các tài khoản không theo dõi chi tiết công nợ
như (131,331,141,..) và không theo dõi chi tiết kho như (152,153,155,156,157).
VD: vào số dư tài khoản 1111 số tiền 277.013.027 tại màn hình nhập liệu chọn nhập số
dư chon tháng 01 năm 2010 ở đòng tài khoản 1111 nhấn F3 nhập số tiền 277.013.027
vào dư nợ
Nhập số dư công nợ đầu kỳ :
- Vào số dư công nợ phải thu : ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số
dưvào số dư công nợ phải thu đầu kỳ chọn tài khoản,tháng, năm nhập liệu, nhấn F4
để thêm, F3 để sửa, F8 – xoá và F10 tính tổng.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 17 http://www.simba.vn
18. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Khi nhập chi tiết chương trình tự cộng tổng hơp thành số dư của tài khoản.
Số dư công nợ phải trả nhập tương tự
Nhập số dư hàng tồn kho :
ở màn hình nhập liệu chọn : nhập số dưVào tồn kho đầu kỳ : chọn kho hàng, nhấn
F4 – thêm vật tư tồn kho số lượng và giá trị
VD : nhập số dư hàng CPU Xeon Intel DC 5060 số lượng 4 thành tiền 8.543.000 đ.
Các thao tác nhập số dư còn lại tượng tự
2.3 Nhập các chứng từ phát sinh
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 18 http://www.simba.vn
19. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Đế thao tác nhanh chóng trong qua trình nhập liệu Simba Accounting người dùng
có thể sử dung các phím nóng trong chương trinh
Bằng cách sử dụng tổ hợp phím Alt+<< chử cái đầu của nút lệnh>>
( vd: Alt+M – Mới) và sử dụng phím <<Enter>> để chọn và qua các trường nhập liệu.
2.3.1 Mua hàng
a) (Nghiệp vụ 1.3.1a)
Đặc điểm nghiệp vụ: mua hàng,ghi nhận công nợ, nhập kho,chi phí mua hàng trả chung
cùng một hoá đơn và một đói tượng.
Cách làm: Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước : khi vào màn hình nhập chứng từ
chương trình tự động lọc lên 5 chứng tù nhập liệu gần nhất ( tham số này có thể điều
chỉnh trong tham số tuy chọn), nhấn ESC để trở về màn hình nhập liệu
Chọn <<mới>> sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường
nhập liệu, sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <<lưu>> .
- Sau khi làm chương trình ghi nhận công nợ và tự động nhập kho.
b)(Nghiệp vụ 1.3.1b)
- Đặc điểm nghiệp vụ : Đối với nghiệp vụ này tiền mua hàng phải trả cho
công ty Thịnh Phát còn tiền vận chuyển hàng thì phải trả cho công ty
Thành Đạt, tiền hàng + chi phí = giá vốn nhập kho. Trên Simba
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 19 http://www.simba.vn
20. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Accounting sẽ nhập chứng từ trên 2 phiếu : phiếu nhập mua trong nước và
phiếu nhập chi phí mua hàng.
- Cách làm :
- Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước Chọn <<mới>> sử dụng phím
<<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, ở khách
hàng nhấn enter chương trinh bật lên danh sách khách hàng để người dùng
tham chiếu và chọn Nhấn F5 – để tìm kiếm , nếu khách hàng không có
trong danh mục thì nhấn F4 để thêm thông tin khách hàng, tương tự các
danh mục vật tư, bộ phận…đều cóthể thêm trong quá trình thao tác nhập
chứng từ. ở dòng HD GTGT để nhập thông tin HD người dùng nhấn ký tự
số bất kỳ trừ số 0 trên bàn phím ( có thuế nhấn số bất kỳ # 0 để khai báo
hoá đơn). Sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <<lưu>> để lưu
chứng từ lại.
Phần khai báo thuế
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 20 http://www.simba.vn
21. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Nhập liệu kê khai thuế ( một phiếu nhập có thể nhập cho nhiều hoá đơn GTGT)
c) (Nghiệp vụ 1.3.1c)
Đặc điểm nghiệp vụ : Trả lại hàng cho người bán, giảm công nợ,xuất kho hàng hoá,..
Cách làm : Vào mua hàng/phiếu xuất trả lại nhà cung cấp Chọn <<mới>> sử dụng
phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, chọn <<lưu>> để
lưu chứng tư.
d) (Nghiệp vụ 1.3.1.d)
Đặc điểm nghiệp vụ : Nhập khẩu hàng hoá,hoạch toán bằng ngoại tệ ,thuế nhập
khẩu,tiêu thụ đặc biệt, các chi lien quan đến nhập khẩu hoạch toán vào giá vốn hàng
nhập kho.
Cách làm: ở màn hình nhập liệu chọn : mua hàng phiếu nhập khẩu. Chọn <<mới>>
sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, tại dòng tỷ
giá chọn đồng ngoại tệ hoạch toán gõ tỷ giá ngoại tệ, cột thuế NK chọn phần trăm thuế
nhập khẩu, thuế GTGT chọn sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>> để lưu chứng
tư.
- Nếu người dùng muốn quản lý bộ tờ khai hải quan thì sử dụng trường
MãVV để quản lý.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 21 http://www.simba.vn
22. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
e) (Nghiệp vụ 1.3.1.e)
Đặc điểm nghiệp vụ : Mua dịch vụ,ghị nhận công nợ, không có hàng hoá nhập kho.
Cách làm : Người dùng vào mua hàngphiếu nhập mua (Dịch vụ)
2.3.2 Bán hàng
a. (Nghiệp vụ 1.3.1.a)
- Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng ghi nhận doanh thu,giá vốn khi làm hoá đơn bán hàng
ghi nhận công nợ chương trình tự động xuất kho và cập nhập giá vốn
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 22 http://www.simba.vn
23. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Bán hàngHoá đơn bán hàng kiêm
phiếu xuất kho nhấn esc để vào màn hình thêm chứng từ. Chọn <<mới>>, sử dụng
phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, thuế GTGT chọn
sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>> để lưu chứng tư.
Nếu người dùng muốn thay đổi tiền thuế và hoạch toán thuế thì chọn vào ô để chọn
sưa lại.
Chương trình tự tính giá tuy theo cách chọn giá trong danh mục tuy nhiên thay vì
tính giá trung bình như đã chọn người dùng có thể xuất đích danh bằng cách chọn <<
xuất theo giá vốn đích danh cho vật tư tính giá trung bình>>.
b) (Nghiệp vụ 1.3.1.b)
Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng có chiết khấu ,ghi nhận doanh thu,giá vốn khi làm hoá
đơn bán hàng ghi nhận công nợ chương trình tự động xuất kho và cập nhập giá vốn.
Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Bán hàngHoá đơn bán hàng kiêm phiếu
xuất kho nhấn esc để vào màn hình thêm chứng từ. Chọn <<mới>>, sử dụng phím
<<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, tại cột Ptck gỏ % chiết
khấu cho khách hàng, thuế GTGT chọn sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>>
để lưu chứng tư.
c. (Nghiệp vụ 1.3.1.c)
Đặc đểm nghiệp vụ : Khách hàng trả lại hàng, ghị giảm công nợ,giảm doanh thu, giá
vốn nhập kho hàng hoá bị trả lại.
Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Bán hàngPhiếu nhập hàng hoá bị trả lại
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 23 http://www.simba.vn
24. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
2.3.3 Hàng tồn kho:
a) ( Nghiệp vụ 1.3.3 a)
- Xuất kho chế tạo sản phẩm vật liệu xuất kho biết rõ để sản xuất sản phẩm nào.
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu xuất kho
ở cột mã spct chọn sản phẩm mà nguyên vật liệu xuất để sản xuất.
b) ( Nghiệp vụ 1.3.3.b)
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 24 http://www.simba.vn
25. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
- Xuất hàng gữi bán : Để thực hiện nghiệp vụ này người dùng tạo thêm mã kho đại lý
mục đích tạo ra 2 mã kho ,và tạo phiếu xuất điều chuyển sang kho đại lý (157). Người
dùng sẽ kiểm soát được tình hình nhập - xuất - tồn trên kho hàng đại lý.
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu xuất kho, loại phiếu
xuất chọn dạng 3 ( xuất điều chuyển kho), nhập các thông tin, mã kho chọn kho xuất,
mã kho nhập chọn kho đại lý.
c) ( Nghiệp vụ 1.3.3.c)
Nhập kho hàng hoá từ sản xuất : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu
nhập kho
2.3.4 Kế toán CCDC
Đặc điểm nghiệp vụ : Xuất kho CCDC phân bổ trong nhiều kỳ kế toán.
Cách làm: 2 bước
- Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu nhập kho
- Vào công cụ dụng cụKhai báo CCDC chọn F4 để thêm CCDC vào danh mục đăng ký
phân bổ, khai báo các thông tin về CCDC và tình hình phân bổ.
2.3.5 Tiền mặt tiền gữi ngân hàng.
Phiếu chi:
a) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.a)
- Chi tiền thanh toán nợ cho khách hàng
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữiPhiếu chi
b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.b)
Cách làm tương tự như trên thêm phần khai báo thuế GTGT
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 25 http://www.simba.vn
26. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Phiếu thu
b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 a)
Thanh toán công nợ
- Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữiPhiếu thu
b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b)
Khách hang thanh toán trước tiền hàng : làm tương tự như trên
c) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b)
- Thu tiền nhiều khách hàng trên một phiếu thu
Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữiPhiếu thu Mã
khách chọn khách hàng lẻ hoặc mã của nhân viên nộp tiền. nhập liệu bình thường
đến phần hoạch toán dưới lưới nhập 2 dòng chọn 2 đối tượng khách hàng để trừ
công nợ
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 26 http://www.simba.vn
27. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Nghiệp vụ ngân hàng thu ngân hàng chi làm ở phần báo có, báo nợ trong
phân hệ Tiền mặt, ngân hàng nhập liệu giống như phiếu thu chi.
2.3.6 Kế toán tiền lương
a) (Nghiệp vụ 1.3.6 a)
- Người dùng làm trên phiếu kế toán hoạch toán tiền lương và các khoản trích theo
lương trong tháng. Sang tháng sau có thể dùng chức năng copy chứng từ sau đó ,
điều chỉnh nội dung và số tiều nếu sai.
Từ menu chính chương trình chọn Tông hợpPhiếu kế toán
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 27 http://www.simba.vn
28. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
c) (Nghiệp vụ 1.3.6.b) làm ở phiếu chi như phần hướng dẫn trước.
2.3.7 Kế toán TSCĐ
a) Nghiệp vụ (1.3.7 .a) Mua TSCD
Cách làm : Gồm 2 bước
- B1: Hoạch toán tăng TSCD : Khi mua TSCD người dung có thể hoạch toán
tăng 211 và ghi nhận công nợ ở phiếu mua dịch vụ hoặc phiếu kế toán
,nếu mua băng tiền mặt, tiền gữi thì làm trong phần tiền mặt ngân hàng.
- B2: Đăng ký TSCD để tính khấu hao và lên thẻ TSCD trong phân hệ TSCD
Mua TSCD Từ menu chính chương trình chọn Mua hàngMua dịch vụ nhâp các
chi tiêu như hướng dẫn mua dịch vụ. Tk nợ chon 211 ,khai báo thuế
Sau khi nhập xong khai báo tăng TSCD người dùng vào phân hệ Tài sản cố địnhKhai
báo tài sản cố định . Nhấn F4 để thêm TSCD trong danh mục.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 28 http://www.simba.vn
29. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
b) (Nghiệp vụ 1.3.7.b) Thanh lý TSCD
Cách làm: Gồm 3 bước
B1: Hoạch toán ghi giảm TSCĐ, xoá hao mòn trên phiếu kế toán.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 29 http://www.simba.vn
30. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
B2 : Ghi nhận các khoản thu từ việc thanh lý nhượng bán TSCĐ : Hoạch toán
trong bán dịch vụ, Phiếu thu, Ngân hàng thu hoặc phiếu kế toán.
B2: Ghi giảm TSCĐ, thôi khấu hao trong danh mục TSCĐ: gồm 2 thao tác thứ
nhất khai báo Thôi khấu hao nhấn F4 để thêm TSCD thối khấu hao.
Thứ hai : Khai báo giảm TSCĐ chọn F4 để thêm TSCĐ Khai báo giảm, F3 sửa,
F8 Xoá.
c) (Nghiệp vụ 1.3.7.c) Tính khấu hao TSCĐ
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 30 http://www.simba.vn
31. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Sau khi xây dựng xong danh mục tài sản cố định, hàng tháng người dùng chỉ việc vào
chọn tính khấu hao và phân bổ khấu hao, chương trình sẽ tự dộng tính và kết chuyển lên
các tài khoản chi phí,hoạch toán và ghi sổ. bảng cách :
B1: Từ menu chính chương trình chọn Tài sản cố địnhTính,xoá khấu hao tháng : dùng
phím cách (khoảng trắng) để chọn và bỏ chọn, nếu chọn tất cả nhấn tổ hợp phím
Ctrl+ A, chọn F4 để tính khấu hao và F8 để xoá khấu hao.
B2 Từ menu chính chương trình chọn Tài sản cố địnhTạo bút toán phân bổ khấu hao
chọn tháng cần phân bổ, nhấn F4 để đồng ý phân bổ khấu hao,F8 để xoá phân bổ khấu
hao tháng.
Các TK liên quan TK 621 TK 154 TK 155
SDDK :
Tập hợp chi phí nguyên Kết chuyển chi phí
vật liệu trực tiếp nguyên vật liệu trực
tiếp
TK 622
Tập hợp chi phí nhân Kết chuyển chi phí Z Nhập kho
công trực tiếp nhân công trực tiếp thành phẩm
4 Tính giá thành
TK 627
Tập hợp chi phí sản Kết chuyển chi phí sản
xuất chung xuất chung
1 Tập hợp chi phí 2 Tổng hợp chi phí
2.3.8 Hướng dẫn kế toán tính giá thành
Khái quát SDCK :
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 31 http://www.simba.vn
3 Đánh giá sản phẩm dở
dang cuối kỳ
32. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bước 1 : Tập hợp chi phí
- Việc tập hợp chi phí được tiến hành trong Simba ở các phiếu màn hình
nhập liệu như : Phiếu chi, Ngân hàng chi, phiếu xuất kho nguyên vật liệu,
phiếu kế toán tình lương,… với những tài khoản đối ứng là 621,622,627.
- Hoặc trong phân hệ Công cụ dụng cụ và Tài sản cố định thực hiện việc
phân bổ chi phí tự động và tính khấu hao.
- Lưu ý chi phí trong phiếu xuất kho nguyên vật liệu dung cho sản xuất
thông thường khi xuất kho người dùng chỉ việc gõ số lượng phần đơn giá
xuất chương trình từ áp giá bằng cách vào phân hệ Hàng tồn khochọn
phương pháp tính giá thích hợp ( tính giá trung bình, bình quân di động,
NTXT,…)
Bước 2 : Kết chuyển chi phí
- Thực hiện việc kết chuyển tự động trong phân hệ giá thành hoặc tổng
hợp.
Bước 3 : Đánh giá sản phẩm dỡ dang
- Nhập giá trị dỡ dang trong phân hệ giá thành.
Bước 4 : Nhập kho thành phẩm
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 32 http://www.simba.vn
33. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
- Thực hiện thao tác nhập kho trong phân hệ hang tồng khophiếu nhập kho
ghị nhân bút toán Nợ 155 Có 154 chỉ nhập số lượng . Giá nhập kho
chương trình sẽ tính toán và áp giá tự động.
- Áp giá cho phiếu nhập kho Vào thẻ tính giá thành sau khi chương trình
đã tập hợp tính toán ra giá thành đơn vị, để cập nhập giá cho các phiếu
nhập kho thành phẩm trong tháng người dung chỉ việc nhấn F4
2.3.9 Tổng hợp.
a) Tạo các bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ
- Tuỳ vào từng DN xây dựng dạnh mục kết chuyển phù hợp, Từ menu chính
chương trình chọn Tồng hợpKhai báo bút toán kết chuyển, chọn F4 để thêm bút toán
kết chuyển
Lưu ý: -- Kết chuyển từ TK ghi nợ sang tài khoản ghi có chọn số 2
-- Kết chuyển từ TK ghi có sang tài khoản ghi nợ chọn số 1
b) Kết chuyển doanh thu chi phí xác định lãi lổ cuối kỳ.
Từ menu chính chương trình chọn Tồng hợpKết chuyển tự động : dùng phím cách
(khoảng trắng) để chọn và bỏ chọn, nếu chọn tất cả nhấn tổ hợp phím Ctrl+ A, bỏ chọn
tất cả nhấn tổ hợp phím Ctrl+U, chọn F4 để tạo bút toán kết chuyển và F8 để xoá dưa
liệu các bút toán kết chuyển.
Lưu ý : Trong quá trình kết chuyển nếu chọn lại bút toán K/C cùng tháng thì những K/C
sau sẽ thay cho những bút toán củ.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 33 http://www.simba.vn
34. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Nếu đã kết chuyển sau đó người dùng lại sưa lại trong danh mục các bút toán K/C
khác các bút toán trước, thì dữ liệu không được thay thế. Vì vậy nên nếu có sửa danh
mục kết chuyển người dùng phải xoá K/C trước.
c) Lên báo cáo tài chính , sổ sách kế toán
Sau khi nhập liệu chứng từ,phần mềm tự động lên các báo cáo liên quan ở các phân
hệ, người dùng chỉ việc vào danh mục báo cáo để lấy ra các báo cáo cần thiết.
c) Báo cáo thuế
Simba Accounting kết nối với HTKT thuế giúp người dùng in báo cáo thuế có mã
vạch
Bước 1 : Từ menu chính chương trình chọn Tổng hợpBáo cáo thuế chọn bảng kê
mua vào hoặc bán ra nhấn F6 – Xuất theo mẫu HTKK chương trình xuất ra file
Excel. Chọn tên, nơi lưu trữ file và nhấn <<Export>>.
Bước 2 : Đóng và lưu file Exell vừa mới Export ra.
Bước 3 : Mỡ chương trình HTKK, chọn phụ lục bảng kê đính kèm tờ khai và nhận
dữ liệu từ file, chọn đường dẫn đến nơi lưu trữ File vừa Export ra.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 34 http://www.simba.vn
35. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
PHẦN III
SỔ KẾ TOÁN ĐỐI CHIẾU SO SÁNH
Bao gồm :
Bảng cân đối phát sinh tháng 01/2010.
Bảng cân đối kế toán tháng 01/2010.
Báo cáo KQHD SXKD tháng 01/2010.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tháng 01/2010.
Bảng tổng hợp công nợ tháng 01/2010.
Bảng tổng hợp nhập xuất tồn ( theo kho ) tháng 01/2010
Báo cáo thuế tháng 01/2010.
Bảng lương tháng 01/2010.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 35 http://www.simba.vn
36. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 36 http://www.simba.vn
37. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 37 http://www.simba.vn
38. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 38 http://www.simba.vn
39. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 39 http://www.simba.vn
40. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 40 http://www.simba.vn
41. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 41 http://www.simba.vn
42. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 42 http://www.simba.vn
43. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 43 http://www.simba.vn
44. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 44 http://www.simba.vn
45. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 45 http://www.simba.vn
46. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 46 http://www.simba.vn
47. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 47 http://www.simba.vn
48. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 48 http://www.simba.vn
49. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 49 http://www.simba.vn
50. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 50 http://www.simba.vn
51. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 51 http://www.simba.vn
52. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 52 http://www.simba.vn
53. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 53 http://www.simba.vn
54. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 54 http://www.simba.vn
55. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 55 http://www.simba.vn
56. CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM
ASIA
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 56 http://www.simba.vn