1. Auditoria y Control
Expositor: Lucia Paredes Salas
Empresaanalizada: Deportes Scorpio S.R.L

2. Empresa DEPORTES SCORPIO E.I.R.L
Rubro/producción Textil/ropa deportiva
Comercializa Ropa deportiva y articulo
deportivos
Años de
experiencia
17 años
Producto Camisetas deportivas, polos,
artículos: cancillería, pelotas,
tobilleras, ropa de ciclista, etc.
Códi
go
Nombre Detalle
Merca
do
P1
Polos en tela Dry
sublimado
Se usa la tela más cara A
P2
Polos tela Dry
Costura
La costura cuesta menos que
sublimado
B
P3
Polos en Sublimado
otras telas
las otras telas tienen el mismo
precio
C
P4
Polos en Costura
Otras telas
La costura cuesta menos que
sublimado
D
TIPOS DE PRODUCTOS , SEGÚN MERCADO

3. FORTALEZAS DEBLIDADES
• Posicionamiento en el mercado, local y con
iniciativa de expansión.
• Amplia cartera de clientes .
• Calidad en sus productos, alta capacidad
creativa para los diseños.
• Buenos clima laboral
• Años de experiencia en el sector.
• Falta de maquinaria para
aumentar la producción.
• Falta de financiamiento
Oportunidades Amenazas
• Mayor poder adquisitivo.
• El deporte está creciendo en el país.
• Contactos y clientes estratégicos para la
comercialización de sus productos.
• Demanda insatisfecha de ropa deportiva en el
mercado.
• Cada vez hay más
empresas en su rubro
• Hay más competencia
en el sector.
• Mercancía que entra
con precios dumping.

4. AREAS CRITICAS
EXISTENCIA
RECUROS
HUMANOS-
PERSONAL
ALMACEN

5. PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO
 Riesgo:
El Contador es el encargado de
establecer la vida útil de sus activo
fijos, éste se basa según las tasas
tributarias exigidas por Sunat
. Se Recomienda:
El encargado de establecer la vida útil
y método de depreciación del activo
fijo debe ser un ingeniero o el
encargado del área, el cual mediante
un informe técnico indique las tasas
establecidas y método de depreciación.

6. PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO
 Riesgo:
El Contador es el encargado de establecer la vida útil de sus
activo fijos, éste se basa según las tasas tributarias exigidas
por Sunat
. Se Recomienda:
Los activos fijos deben controlarse en un auxiliar
contable que identifique su código, fecha de
incorporación, vida útil, valor de adquisición,
depreciación acumulada, depreciación del ejercicio, valor
neto e identificación del departamento que usa el bien.
Esto último es de vital importancia pues permite definir
el tipo de costo o gasto ya sea costo de producción o
gasto de administración y ventas.

7. DEPARTAMENTO DE RRHH
 Riesgo:
Los contratos de trabajo no están muchas
veces actualizados y no existe un control en
el cronograma de vacaciones de los
empleados y obreros.
. Se Recomienda:
Elaborar, controlar y actualizar los contratos
de trabajo y ficha de datos personales de
cada empleado y obrero, calcular y elaborar
planilla de remuneraciones, elaborar el
cronograma de vacaciones de empleados y
obreros y realizar los tramites necesarios
para que los empleados gocen de los
beneficios de salud y prestaciones
económicas cuando sea necesario.

8. DEPARTAMENTO DE RRHH
 Riesgo:
Los contratos de trabajo no están muchas
veces actualizados y no existe un control en
el cronograma de vacaciones de los
empleados y obreros.
. Se Recomienda:
Elaborar, controlar y actualizar los contratos
de trabajo y ficha de datos personales de
cada empleado y obrero, calcular y elaborar
planilla de remuneraciones, elaborar el
cronograma de vacaciones de empleados y
obreros y realizar los tramites necesarios
para que los empleados gocen de los
beneficios de salud y prestaciones
económicas cuando sea necesario.

9. INVENTARIO
 Riesgo:
Muchas veces las cantidades no
coinciden cantidades físicas con las
que figura en su sistema. Así también,
las perdidas por deterioro han
aumentado.
. Se Recomienda:
La toma de inventarios se debe realizar una
vez al año, al cierre del ejercicio, mediante
un conteo físico de los productos
terminados, materiales y suministros para
posteriormente compararlos con lo que
refleja los registros y realizar los ajustes
necesarios del ser el caso.

10. INVENTARIO
 Riesgo:
La empresa aun no ha establecido una
norma de seguridad al almacén y los
materiales (Cualquier trabajador de
producción ingresa a almacén para
retirar los materiales necesarios, sin
ningún requerimiento alguno de
planta).
. Se Recomienda:
Se debe especificar en el Reglamento
quienes están autorizados a ingresar a
almacén.
Se debe establecer una norma de seguridad
al almacén. Protección contra robos

11. GRACIAS