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國際貿易流程圖 38 步驟 倉儲 倉儲 報關行 5. 確  認 25.  寄 送 信 用 狀 等 之 單 據 26.  償  付  押  匯  款  項 27. 進口 贖單 28 . 取回貨運單據 8 通知信用狀 24 墊付押匯款項 33 核發...
信用狀 一、定義 : 是銀行接受客戶之請求,向第三者 ( 客戶之指定人 ) 保證付款而簽發的文件。在國際貿易上,進口商為支付貨款,要求銀行開立之信用狀,就是該銀行向出口商承諾付款之保險書。 二、類型: 1.即期付款信用狀:開狀銀行有即期付款之義...
信用狀 1. 依據一般買賣契約 : $ $ 貨物 2. 依據信用狀 : 1. 信用狀 3. $ $  2. 貨物 進口商 出口商 銀行 出口商 進口商
信用狀相對關係人 一、信用狀申請人  applicant  : 為履行付款義務,請求銀行開立信用狀者。 Ex: 從事國際貿易之進口商 ( 買方 ) 二、信用狀受益人  beneficiary  : 信用狀上所記載之指定人,可憑該信用狀向開狀 銀...
開狀銀行  issuing bank  遵照客戶之請求,開立信用狀之銀行。 Ex: 台灣的進口商,請求彰化銀行開立信用狀給國外  的出口商,彰化銀行即為該信用狀的開狀銀行。 請求開狀   簽發信用狀  信用狀申請人 ( 進口商 ) 開狀銀行 信...
通知銀行  advising bank notifying bank  信狀用直接由開狀銀行交給受益人 ( 出口商 ) ,固然簡  捷又省事,但受益人沒有能力辨別所收到的信用狀, 是否確實由 ( 信用狀上 ) 所記載之銀行簽發的。開狀銀 行為了...
押匯銀行 1. 承作出口押匯,憑出口單據、貸放資金給出口商的融資銀 行。 2. 押匯銀行不是信用狀之簽發者,對出口商沒有支付貸款之責任。 出口商能夠從押匯銀行取得資金,並非該銀行應支付的 『貸款』 ,而是依據雙方簽署的借貸文件,給予的 『貸款』...
押匯銀行 押匯銀行對於初次辦理押匯之新客戶,應與其簽訂出口押匯約定書、留存印鑑或簽名樣式、以及核定押匯額度。對於每本押匯申請書處理如下: A.核對出口押匯申請書: EX : 申請人簽章、單據之份數、種類、實際繳交者相  同否。 B.審核單據 (...
信用狀的操作流程 <ul><li>主要以 3 個步驟: </li></ul><ul><li>進口開狀 </li></ul><ul><li>出口押匯 </li></ul><ul><li>進口結匯 </li></ul>
進口開狀 <ul><li>一、信用狀申請人 (進口商) </li></ul><ul><li>申請開狀額度: </li></ul><ul><li>簽發銀行簽發信用狀,代為進口商支付貨款給出口商,是一種融通資金的授信行為。銀行必須防範進口商不償還之...
進口開狀 <ul><li>辦理融資開狀-繳保證金或全額貨款: </li></ul><ul><li>開狀銀行給予每位新融資客戶一定的開狀總額度 (EX: 一年開狀額度為 100 萬美金 ) 。但每次開狀僅給予九成融資,要求一成現繳 ( 稱為保證金...
進口開狀 <ul><li>二、開狀銀行 </li></ul><ul><li>簽發信用狀:  </li></ul><ul><li>開狀銀行核定申請人之融資額度,並審核 『開狀申請書』 之內容以及收取相關費用後,即著手時開立信用狀。 </li></...
進口開狀 <ul><li>四、信用狀受益人 (出口商) </li></ul><ul><li>繳交通知費、領取正本信用狀。 </li></ul><ul><li>詳核信用狀內容( 是否與買賣契約一致) 。 </li></ul><ul><li>備料、...
進口開狀 <ul><li>※ 信用狀申請書 ( 包含 : 金額、單據、日期 ) </li></ul><ul><li>信用狀正本 ( 指各關係人 ) </li></ul>信用狀上記載 說明 信用狀之申請人 買賣契約中的買方 ( 進口商 ) 信用狀...
出口押匯 <ul><li>一、押匯申請人 (出口商) </li></ul><ul><li>申請出口押匯額度: </li></ul><ul><li>押匯銀行之墊付行為也有風險 (EX:開狀銀行不付款、進口國政治外匯管制、出口商不還墊款) ,因此融...
出口押匯 <ul><li>二、開狀銀行履行付款義務 </li></ul><ul><li>出口商如期出貨後,應憑信用狀所規定之單據向開狀銀行請求貸款。由於雙方位於不同國度,方便出口商信用狀起見,大多數開狀銀行會在信用狀內表明,出口商可透過出口地銀...
進口結匯 <ul><li>一、開狀銀行 </li></ul><ul><li>審核出口單據 : 於收到單據後 7 日內審單,並決定 『拒絕』 或 『接  受』 單據。 </li></ul><ul><li>寄送通知書給寄單銀行 ( 或押匯銀行 ) ...
進口結匯 <ul><li>三、信用狀申請人 ( 出口商 ) </li></ul><ul><li>持到單通知書到開狀銀行辦理贖單手續。 </li></ul><ul><li>支付外幣貨款 : 若是融資開狀且開狀時已繳交 1 成保險金,此時僅需支付 ...
<ul><li>資料來源 :  國立屏東商業技術學院  張瓊玉老師自編講義 </li></ul><ul><li>國際貿易實務 原理  作者 : 蔡緣 </li></ul><ul><li>~  The End  ~ </li></ul><ul><...
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  • 受益良多,感謝。
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完整國際貿易流程圖

  1. 1. 國際貿易流程圖 38 步驟 倉儲 倉儲 報關行 5. 確 認 25. 寄 送 信 用 狀 等 之 單 據 26. 償 付 押 匯 款 項 27. 進口 贖單 28 . 取回貨運單據 8 通知信用狀 24 墊付押匯款項 33 核發稅單 34. 繳交稅款 15. 傳送 進倉訊息 14. 出 貨 22. 領取 BL 傳送出口倉單 20. 裝 船 出 口 29. 交還 BL 30. 換取 DO 傳送進口倉單 38 提 貨 卸 貨 13 取得保單 11 取得檢驗證明書 1. 推銷、廣告 2. 詢 價 3. 報 價 6. 申請開狀 4. 下 訂 單 7. 開 出 信 用 狀 LC 檢驗 證明 保單 BL 23 備齊有關單 據 辦理押匯 DO $ 37 送交進口通 關文件,並收 取稅費 BL BANK BANK 出口商 海關 船公司 船公司 海關 報關行 進口商 檢驗機構 保險公司 9. 洽訂艙位 10 洽辦 檢驗 16 委託出口 報關 17 傳送出口報單 19 回應出口放 行訊息 21 送交出口通 關文件 31. 委託進口 報關 32. 傳送進口報單 35 . 派 驗 18. 派驗 36. 回應進口放行 12 洽購保險
  2. 2. 信用狀 一、定義 : 是銀行接受客戶之請求,向第三者 ( 客戶之指定人 ) 保證付款而簽發的文件。在國際貿易上,進口商為支付貨款,要求銀行開立之信用狀,就是該銀行向出口商承諾付款之保險書。 二、類型: 1.即期付款信用狀:開狀銀行有即期付款之義務 2.延期付款信用狀:開狀銀行有於確定到期日付款之義務 3.承兌信用狀:開狀銀行有承兌匯票,並於匯票到期日付 款之義務 4.讓購信用狀:開狀銀行於無追索權之前提下,對發票人 或善意持票人付款
  3. 3. 信用狀 1. 依據一般買賣契約 : $ $ 貨物 2. 依據信用狀 : 1. 信用狀 3. $ $ 2. 貨物 進口商 出口商 銀行 出口商 進口商
  4. 4. 信用狀相對關係人 一、信用狀申請人 applicant : 為履行付款義務,請求銀行開立信用狀者。 Ex: 從事國際貿易之進口商 ( 買方 ) 二、信用狀受益人 beneficiary : 信用狀上所記載之指定人,可憑該信用狀向開狀 銀行請求付款者。 Ex: 國際貿易之出口商 ( 賣方、供應商 ) 三、信用狀 & 國際貿易: 信用狀在國際貿易上的運用,改變了傳統付款方式 ( 進口商 支付貨款給出口商 ) 當銀行開立信用狀給出口商,銀行成為 支付貨款給出口商之債務人。一般而言,銀行之信用優於 進口商之信用、出口商出貨後向開狀銀行領取貨款,也比 較有保障。所以 『信用狀』 成為國際貿易普遍使用的付款 工具。
  5. 5. 開狀銀行 issuing bank 遵照客戶之請求,開立信用狀之銀行。 Ex: 台灣的進口商,請求彰化銀行開立信用狀給國外 的出口商,彰化銀行即為該信用狀的開狀銀行。 請求開狀 簽發信用狀 信用狀申請人 ( 進口商 ) 開狀銀行 信用狀受益人 ( 出口商 )
  6. 6. 通知銀行 advising bank notifying bank 信狀用直接由開狀銀行交給受益人 ( 出口商 ) ,固然簡 捷又省事,但受益人沒有能力辨別所收到的信用狀, 是否確實由 ( 信用狀上 ) 所記載之銀行簽發的。開狀銀 行為了降低受益人所承受的風險,通常會委託出口地 某間銀行收受信用狀,並轉交給受益人。 Ps: 接受『轉送信用狀』任務的銀行即為“通知銀行” 郵寄或電傳所簽發之信用狀 轉交信用狀 開狀銀行 通知銀行 信用狀受益人
  7. 7. 押匯銀行 1. 承作出口押匯,憑出口單據、貸放資金給出口商的融資銀 行。 2. 押匯銀行不是信用狀之簽發者,對出口商沒有支付貸款之責任。 出口商能夠從押匯銀行取得資金,並非該銀行應支付的 『貸款』 ,而是依據雙方簽署的借貸文件,給予的 『貸款』 。 3. 押匯銀行亦不是信用狀受益人,不能使用信用狀向開狀銀行請求 貸款。當初押匯銀行願意提供出口融資,主要考量是出口商未來 償還能力,出口商依據信用狀向開狀銀行提示單據,即可從中順 利取得貨款。 :
  8. 8. 押匯銀行 押匯銀行對於初次辦理押匯之新客戶,應與其簽訂出口押匯約定書、留存印鑑或簽名樣式、以及核定押匯額度。對於每本押匯申請書處理如下: A.核對出口押匯申請書: EX : 申請人簽章、單據之份數、種類、實際繳交者相 同否。 B.審核單據 (含匯票等) : 依據信用狀正本及( 信用狀修改書,如有者) C.撥款入押匯申請人帳戶: 確定單據是否符合信用狀規定、及尚有押匯額度後撥 款。 D.寄送出口單據 (包含匯票) 給開狀銀行,並請求補償 (指支付貨款) 。 E.並附寄伴書。 :
  9. 9. 信用狀的操作流程 <ul><li>主要以 3 個步驟: </li></ul><ul><li>進口開狀 </li></ul><ul><li>出口押匯 </li></ul><ul><li>進口結匯 </li></ul>
  10. 10. 進口開狀 <ul><li>一、信用狀申請人 (進口商) </li></ul><ul><li>申請開狀額度: </li></ul><ul><li>簽發銀行簽發信用狀,代為進口商支付貨款給出口商,是一種融通資金的授信行為。銀行必須防範進口商不償還之風險,在開狀前先做償權保工作,包括:審核進口商的信用狀況,簽訂貸款文件,並要求擔保品 (如:財產設定抵押) 等。申請人必須依據銀行要求照辦,才能獲得開狀額度,於所核定的額度內申請開狀。 </li></ul><ul><li>填寫開發信用狀申請書( application for letter if credit ): </li></ul><ul><li>各家銀行受理信用狀之簽發,除了對新客戶 ( 即為開狀申請人、進口商 ) 審核信用後給予額度外,對每次開狀之要求,規定以書面申請。所以申請人必須填寫 『開發信用狀申請書』 ,表明應支付出口商之總額、要求出口商應出具哪些商業單據,以及交貨日期等資料。 </li></ul>
  11. 11. 進口開狀 <ul><li>辦理融資開狀-繳保證金或全額貨款: </li></ul><ul><li>開狀銀行給予每位新融資客戶一定的開狀總額度 (EX: 一年開狀額度為 100 萬美金 ) 。但每次開狀僅給予九成融資,要求一成現繳 ( 稱為保證金 ) 。 </li></ul><ul><li>EX: 開一張 10 萬美金的信用狀,開狀時先繳交 1 萬美金。 </li></ul><ul><li>※ 目前各銀行爭取開狀業務,紛紛取消保證金之要求※ </li></ul><ul><li>ps: 銀行對於高風險的客戶之開狀請求,可以拒絕開信用狀或以 </li></ul><ul><li>『全額開狀』方式辦理。『全額開狀』是指申請人必須繳交全 </li></ul><ul><li>部貨款,銀行才開狀。 </li></ul><ul><li>EX: 開一張 15 萬美元的信用狀,申請人於開狀時就得繳交 15 萬美 </li></ul><ul><li>元 </li></ul><ul><li>繳交開狀費用及其他費用: </li></ul><ul><li>申請人必須支付開狀銀行簽發信用狀,所產生的費用,包括 : 開狀手續費、寄送信用狀之郵電費等。每家銀行所收取之費用不一,為括展開狀業務或優惠老客戶,可能降低費用或免收費用。 </li></ul>
  12. 12. 進口開狀 <ul><li>二、開狀銀行 </li></ul><ul><li>簽發信用狀: </li></ul><ul><li>開狀銀行核定申請人之融資額度,並審核 『開狀申請書』 之內容以及收取相關費用後,即著手時開立信用狀。 </li></ul><ul><li>安排通知銀行: </li></ul><ul><li>開狀銀行以郵寄或電傳方式,將所開立的信用狀寄給通知銀行。並在所附的 『通知委託書』 上,要求通知銀行將正本信用狀轉交給受益人。 </li></ul><ul><li>三、通知銀行 </li></ul><ul><li>查核信用狀外觀之真實性,開狀銀行之押碼,簽章之正確性。 </li></ul><ul><li>通知受益人前來領取正本信用狀。 </li></ul>
  13. 13. 進口開狀 <ul><li>四、信用狀受益人 (出口商) </li></ul><ul><li>繳交通知費、領取正本信用狀。 </li></ul><ul><li>詳核信用狀內容( 是否與買賣契約一致) 。 </li></ul><ul><li>備料、生產、出貨。 </li></ul><ul><li>請求開狀 簽發信用狀安排”通知” 通知 / 轉交信用狀 </li></ul>信用狀申請人 開狀銀行 通知銀行 信用狀受益人
  14. 14. 進口開狀 <ul><li>※ 信用狀申請書 ( 包含 : 金額、單據、日期 ) </li></ul><ul><li>信用狀正本 ( 指各關係人 ) </li></ul>信用狀上記載 說明 信用狀之申請人 買賣契約中的買方 ( 進口商 ) 信用狀之簽發人 接受進口商請人,對受益人簽發信用狀之銀行 信用狀之受益人 買賣契約中的賣方 ( 出口商 ) 信用狀之通知人 接受開狀銀行之委託,執行『信用狀通知』任務
  15. 15. 出口押匯 <ul><li>一、押匯申請人 (出口商) </li></ul><ul><li>申請出口押匯額度: </li></ul><ul><li>押匯銀行之墊付行為也有風險 (EX:開狀銀行不付款、進口國政治外匯管制、出口商不還墊款) ,因此融資前也要調整出口商信用狀況,簽訂貸款文件,要求擔保品,然後才給予押匯額度,出口商於所核定之額度內申請押匯 (墊款) 。 </li></ul><ul><li>簽署質押權利總設定書  General letter of Hypothecation ,簡稱 L/H : </li></ul><ul><li>各家銀行受理新客戶 (押匯申請人/出口商) 出口押匯之申請,除了核定押匯額度外,亦也要簽署質押權利總設定書 (亦稱出口押匯約定書) 。本約定書由各銀行自行印定,由出口商簽署,表明押匯銀行無法從開狀銀行拿到等量的償還款 (只開狀銀行拒付或破產) ,允許押匯銀行自由處置貨物,以抵償損失。若變賣所得價款不足以償還,得向押匯申請人取回差額。 </li></ul><ul><li>辦理印鑑、簽名樣式: </li></ul><ul><li>押匯銀行除了徵提財產等擔保品外,並持有商業單據來保全債權。為確保這些單據之有效性,要求出口商提供製作出口單據之簽章印鑑和簽名樣式,並留於銀行。 </li></ul><ul><li>填寫出口押匯申請書: </li></ul><ul><li>押匯申請人於每次押匯時,應以銀行印製之 『押匯申請書』 填寫並要資料,包括每筆押匯所依據的信用狀 (號碼) ,單據種類與份數,以及墊款撥款之帳戶等資料。 </li></ul>
  16. 16. 出口押匯 <ul><li>二、開狀銀行履行付款義務 </li></ul><ul><li>出口商如期出貨後,應憑信用狀所規定之單據向開狀銀行請求貸款。由於雙方位於不同國度,方便出口商信用狀起見,大多數開狀銀行會在信用狀內表明,出口商可透過出口地銀行代寄送單據的方式,向開狀銀行請款。 </li></ul><ul><li>單據 </li></ul><ul><li>1. 信用狀之功能: </li></ul><ul><li>$$ </li></ul><ul><li>1 . 單據 2. 單據 </li></ul><ul><li>2. 實務作法: </li></ul><ul><li>4.$$ 3.$$ </li></ul><ul><li>三、信用狀受益人 </li></ul><ul><li>依據信用狀,開狀銀行應付款給 ( 信用狀受益人 ) 出口商。由於出口商已經先向押匯銀行辦理出口押匯、拿到等額的貨款,所以將開狀銀行應付之款項,讓渡給押匯銀行 ( 受益人所開之匯票,以押匯銀行為付款人 ) 。 </li></ul>出口商 ( 信用狀受益人 ) 開狀銀行 出口商 出口地銀行 ( 出口商之設帳銀行 ) 開狀銀行
  17. 17. 進口結匯 <ul><li>一、開狀銀行 </li></ul><ul><li>審核出口單據 : 於收到單據後 7 日內審單,並決定 『拒絕』 或 『接 受』 單據。 </li></ul><ul><li>寄送通知書給寄單銀行 ( 或押匯銀行 ) ,若接受出口單據,發出 『支付款項通知』 ,反之若拒絕出口單據,發出 『拒付通知』 。 </li></ul><ul><li>發送通知書給進口商 : 寄送 『到單通知書』 ,通知信用狀申請人 ( 進口商 ) 辦理於贖單。 </li></ul><ul><li>二、押匯銀行 </li></ul><ul><li>收到開狀銀行的 『支付款項通知』 ,確定貨款已撥入出口商在押匯銀行的帳戶。 </li></ul><ul><li>以本筆貨款沖銷先前銀行給予出口商之出口融資貸款。 </li></ul><ul><li>※ 出口融資貸款 : </li></ul><ul><li>只當出口商是寄單銀行的長期往來客戶,寄單銀行除了寄 </li></ul><ul><li>單服務外,經常也願意先行”墊款”給出口商,括展其銀行 </li></ul><ul><li>本身的業務。 </li></ul>
  18. 18. 進口結匯 <ul><li>三、信用狀申請人 ( 出口商 ) </li></ul><ul><li>持到單通知書到開狀銀行辦理贖單手續。 </li></ul><ul><li>支付外幣貨款 : 若是融資開狀且開狀時已繳交 1 成保險金,此時僅需支付 9 成外幣。 </li></ul><ul><li>支付費用。 </li></ul><ul><li>領取單據。 </li></ul><ul><li>( 先向海關辦理進口通關,然後載運該批進口貨物之運輸公司提 </li></ul><ul><li>領貨物 ) </li></ul>
  19. 19. <ul><li>資料來源 : 國立屏東商業技術學院 張瓊玉老師自編講義 </li></ul><ul><li>國際貿易實務 原理 作者 : 蔡緣 </li></ul><ul><li>~ The End ~ </li></ul><ul><li>~ 謝 謝 ~ </li></ul>

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