SlideShare ist ein Scribd-Unternehmen logo

דלק

•Als DOC, PDF herunterladen•
•
Ilana Tamir
Ilana Tamir
News & Politik
1 von 22
‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫המחלקה לפיקוח‬ ‫תקציבי‬ ‫ניתוח מרווחי המיסים והשיווק בשוק‬ ‫הדלק בישראל ובמדינות מערב אירופה‬ ‫מוגש לוועדת הכלכלה‬ ‫הכנסת, מרכז המחקר‬ ‫והמידע‬ ‫קריית בן- גוריון, ירושלים‬ ‫י"ח בשבט תשע"א‬ ‫כתיבה: תמיר אגמון, כלכלן‬ ‫٠٥٩١٩‬ ‫٣٢ בינואר, ١١٠٢‬ ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬ ‫١/ ٠ ٤ ٢ ٨ ٠ ٤ ٦ - ٢٠‬ ‫טל':‬
‫תוכן עניינים‬ ‫1‬ ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬
‫תמצית‬ ‫מסמך זה מוגש ליו"ר ועדת הכלכלה, ח"כ כרמל שאמה-הכהן, בנושא ניתוח מרווחי השיווק בשוק‬ ‫הדלק הקמעונאי בישראל ובמדינות מערב-אירופה. המסמך כולל תיאור וניתוח של משק הדלק‬ ‫בישראל, השוואה בינלאומית של מרווח המסים ושל מרווח השיווק וניתוח רמת התחרויות בשוק הדלק‬ ‫הקמעונאי בארץ.‬ ‫הטבלה להלן מפרטת את השינוי המצטבר במחיר ובצריכה לנפש של בנזין וסולר בישראל ובמדינות‬ ‫מערב-אירופה בתקופה ינואר ٥٠٠٢ עד ינואר ١١٠٢. מניתוח השינוי במחיר ובכמות הצריכה לנפש עולה‬ ‫כי בישראל מחירי הבנזין והסולר‬ ‫צריכה לנפש‬ ‫מחיר‬ ‫עלו בשש השנים האחרונות‬ ‫מערב‬ ‫ישרא‬ ‫מערב‬ ‫מוצר‬ ‫בשיעור גבוה יותר מאשר בממוצע‬ ‫ישראל‬ ‫ב- ٥١ מדינות מערב אירופה. כמו‬ ‫אירופה‬ ‫ל‬ ‫אירופה‬ ‫כן, הזינוק במחיר הסולר בשיעור‬ ‫٠.٦% -‬ ‫٢.٥% +‬ ‫٥.٨٣% +‬ ‫٩.٢٥% +‬ ‫בנזין‬ ‫של ٧.٦٩% )בעיקר בגין הרפורמה‬ ‫٤.٤% +‬ ‫١.٢٢% -‬ ‫٤.٨٣% +‬ ‫٧.٦٩% +‬ ‫סולר‬ ‫להעלאת הבלו על הסולר בינואר‬ ‫٥٠٠٢( הביאה לירידה בצריכה לנפש בשיעור מצטבר של ٣.٢٢%, לעומת גידול בצריכה לנפש באותה‬ ‫תקופה באירופה בשיעור של ٤.٤%.‬ ‫מחיר הבנזין לצרכן במונחי כוח קנייה גבוה בישראל בשיעור של כ- ٣٢ % לעומת הממוצע‬ ‫במדינות מערב אירופה. בדיקת מרכיבי מחיר הבנזין בישראל בהשוואה לממוצע ב- ٥١ מדינות‬ ‫מערב-אירופה במונחי כוח קנייה מפורטת בתרשים להלן )נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢, באירו לליטר(.‬ ‫١٤.١ אירו‬ ‫٥١.١ אירו‬ ‫05.1‬ ‫87.0‬ ‫76.0‬ ‫00.1‬ ‫81.0‬ ‫01.0‬ ‫05.0‬ ‫83.0‬ ‫54.0‬ ‫00.0‬ ‫ממוצע 51‪E U‬‬ ‫ישראל - 0102/21‬ ‫מחיר שער בז "ן‬ ‫מרווח שיווק‬ ‫מרווח מיסים‬ ‫מהתרשים לעיל עולים הממצאים הבאים:‬ ‫מרווח המיסוי ) בלו ומע"מ ( בישראל הינו ٨٧.٠ אירו‬ ‫מרווח המיסים:‬ ‫שמהווים ٢.٥٥ % מהמחיר לעומת ٧٦.٠ אירו שמהווים ٧.٨٥ % מהמחיר בממוצע‬ ‫במדינות מערב אירופה, פער של ٥.٣ נקודות אחוז.‬ ‫מרווח השיווק ) הוצאות תפעול ורווח ( בישראל הינו ١.٠‬ ‫מרווח השיווק:‬ ‫٨ אירו שמהווים ١.٣١% מהמחיר , לעומת ٠١.٠ אירו שמהווים ٥.٨%‬ ‫בממוצע במדינות מערב אירופה, פער של ٦.٤ נקודות אחוז.‬ ‫ניתוח תמחירי זה מעלה כי בעוד המחיר לצרכן בישראל דומה לממוצע במדינות אירופה , הרי‬ ‫הרכב המחיר הוא שונה – בישראל נתח המיסוי נמוך בהשוואה לאירופה , ואילו נתח השיווק‬ ‫ורווחי החברות ותחנות הדלק גבוה בהשוואה למדינות מערב אירופה . המשמעות היא שמרווח‬ ‫תמצית‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 1 מתוך ٨١‬
‫השיווק בישראל גבוה בכ- ٣٤ אגורות בהשוואה לממוצע במדינות אירופה )במונחי כוח קניה(,‬ ‫ומדובר בסכום מצטבר של כ מיליארד ₪ וחצי.‬ ‫בתחילת חודש ינואר ١١٠٢ הבלו בישראל עלה ב- ٠٢ אגורות לליטר וכמו כן עודכן המחיר בגין‬ ‫עליית מחירי הנפט בעולם. נכון לחודש ינואר ١١٠٢ המחיר בישראל עומד על ٢٥.١ אירו לליטר,‬ ‫וכתוצאה מהעלאת הבלו פער המחירים לצרכן בין ישראל לממוצע באירופה גדל.‬ ‫1‬ ‫1 . משק הדלק לתחבורה בישראל‬ ‫1.1. מבנה‬ ‫משק הדלק בישראל מבוסס על כמה מקטעים כמפורט בתרשים ١ להלן.‬ ‫תרשים ١ – מבנה משק הדלק‬ ‫חברות‬ ‫זיקוק‬ ‫תחנות‬ ‫נפט:‬ ‫דלק:‬ ‫דלק:‬ ‫לקוחות‬ ‫מכיר‬ ‫פז‬ ‫הפצה‬ ‫בז" ן חיפה‬ ‫יבוא‬ ‫סופיים:‬ ‫ציבוריו‬ ‫ה‬ ‫ת‬ ‫דלק‬ ‫בז" ן‬ ‫נפט‬ ‫פרטיים‬ ‫אשדוד‬ ‫גולמי‬ ‫פרטיות‬ ‫סונול‬ ‫מוסדיי‬ ‫ם‬ ‫דור-‬ ‫יבוא‬ ‫אלון‬ ‫תזקיקים‬ ‫שיווק ישיר‬ ‫יבוא ישיר‬ ‫כפי שעולה מהתרשים , שרשרת השיווק בשוק הדלק לתחבורה מורכבת משני מקטעים‬ ‫עיקריים, זיקוק והפצה, כמפורט להלן.‬ ‫2.1. שוק הזיקוק‬ ‫בארץ פועלים שני בתי זיקוק, בז"ן חיפה בבעלות החברה לישראל ובז"ן אשדוד בבעלות חברת‬ ‫פז ) מובילת שוק הדלק , ראו להלן (. שני בתי הזיקוק מייבאים נפט גולמי מחו"ל , מזקקים את‬ ‫הנפט בארץ לתזקיקים שונים ) לרבות בנזין , סולר , קוראסין , גפ" מ ועוד ( ומוכרים לחברות‬ ‫הדלק . חלק קטן מתזקיקי הדלק מיובאים ישירות על- ידי חברות הדלק , יבוא המהווה איום‬ ‫תחרותי על כוח השוק של בתי הזיקוק . הרווח של בתי הזיקוק מבוסס על המרווח בין עלויות‬ ‫רכישת הנפט הגולמי לבין מחירי המכירה של תוצרי הדלק המזוקקים ) בעיקר בנזין וסולר(.‬ ‫השינויים החדים במחירי הנפט הגולמי הופכים את שוק הזיקוק לתנודתי . רמת טכנולוגיה‬ ‫גבוהה מאפשרת לבתי זיקוק לזקק נפט גולמי באיכות גרועה ) ובמחיר נמוך ( לתוצרי דלק‬ ‫מזוקק באיכות גבוהה )ובמחיר גבוה(, ובכך להגדיל את מרווחי הזיקוק והרווחיות שלהם.‬ ‫עד שנת ٦٠٠٢ חברת " בתי זיקוק לנפט בע"מ" )להלן : בז"ן ( היתה מונופול בזיקוק נפט גולמי‬ ‫ובייצור מוצרי דלק בישראל , בבעלות המדינה )%47 ( והחברה לישראל )%62 (. בספטמבר‬ ‫6002 קנתה הממשלה מהחברה לישראל את חלקה בבז"ן לצורך פיצול והפרטת החברה. בשנת‬ ‫٦٠٠٢ נמכר בית הזיקוק באשדוד לחברת פז ובכך תם המונופול של החברה . בית הזיקוק‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ניתוח שוק הדלק לתעבורה והתקני תדלוק אלקטרוניים, עמי צדיק, ינואר ٠١٠٢.‬ ‫1‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 2 מתוך ٩١‬
‫באשדוד הפך לחברה בשם פז בית זיקוק אשדוד בע" מ ) להלן פז"א(, ואילו בית הזיקוק בחיפה‬ ‫) להלן בז"ח ( הופרט בשני שלבים : בשלב הראשון נמכרו ٤٤ % מהמניות למשקיעים מוסדיים ו-‬ ‫٦٤% נמכרו לקבוצת עופר-פדרמן, ובשלב השני הונפקו מניות בז" ח בבורסה של תל אביב.‬ ‫הרפורמה בשוק זיקוק הנפט בשנת ٦٠٠٢ כללה גם הסרת הפיקוח על מחירי התזקיקים בשער בתי‬ ‫הזיקוק, החל מחודש ינואר ٧٠٠٢. הפיקוח נותר על מוצרי נפט אשר אחד מבתי הזיקוק מוכר למעלה מ-‬ ‫٠٥ % מהיקף הצריכה שלהם , ובמקביל בית הזיקוק השני מוכר פחות מ- ٥١ % מהיקף הצריכה שלהם.‬ ‫הרפורמה בשוק זיקוק הנפט הביאה למירוב הכנסות המדינה מההפרטה, אך לא לקחה מספיק בחשבון‬ ‫את הגברת התחרותיות בשוק תזקיקי נפט , בנזין , סולר וגפ" מ ) גז בישול(. בעקבות הסרת הפיקוח,‬ ‫הוחלט כי " ועדת המחירים" ) ועדה משותפת למשרד האוצר ולמשרד התשתיות הלאומיות ( תבחן‬ ‫בעתיד את הצורך בפיקוח על מחירי התזקיקים לצרכנים על- פי התפתחות המחיר.2 לרפורמה בשוק‬ ‫3‬ ‫הזיקוק היתה השפעה על חברות הדלק, כלהלן:‬ ‫• ח ב ר ת " פ ז " שיפרה את מצבה התחרותי באמצעות רכישת בז"ן- אשדוד ) נתח של ٠٤ % בשוק‬ ‫הזיקוק , ושל למעלה מ-٠٣ % במכירת דלק דרך תחנות התדלוק(.4 בז"ן- אשדוד מוכרת את רוב‬ ‫תפוקתה לחברת פז, ועל-כן נראה כי רמת התחרותיות בשוק התזקיקים לא עלתה.‬ ‫• שתי החברות המובילות האחרות, ח ב ר ת " ד ל ק " ו ח ב ר ת " ס ו נ ו ל " , נותרו תלויות באספקת‬ ‫תזקיקים של בז"ן-חיפה )וביבוא ישיר(. בתגובה, החליטה חברת "דלק" על רכישה אסטרטגית‬ ‫של חברת האחסון הממשלתית "פי גלילות", המאפשרת לה יבוא ואחסון תזקיקים בהיקף ניכר‬ ‫לשם הקטנת תלותה בבז"ן-חיפה.‬ ‫3.1. ש ו ק ה ד ל ק ל ת ח ב ו ר ה‬ ‫בארץ פועלות עשרות חברות דלק הרוכשות בנזין וסולר משני בתי הזיקוק ומוכרות לצרכנים‬ ‫הסופיים בשני אפיקים עיקריים: למעלה מ-٠٠٠,١ ת ח נ ו ת ד ל ק צי ב ו ר י ו ת, בעיקר באמצעות ٤‬ ‫חברות הדלק הגדולות )ראו להלן בסעיף ٢.٣.١(; ש י ו ו ק י ש י ר ללקוחות מוסדיים.‬ ‫1.3.1. ג ו ד ל ה ש ו ק‬ ‫טבלה ١ להלן מפרטת את התפתחות צריכת הדלק לתחבורה בישראל בשנים האחרונות.‬ ‫5‬ ‫ט ב ל ה ١ - צ ר י כ ת ה ד ל ק ל ת ח ב ו ר ה ב ש נ י ם ٧ ٠ ٠ ٢ ע ד ٠ ١ ٠ ٢ ) ב מ י ל י ו נ י ק י ל ו - לי ט ר י ם (‬ ‫שינוי שנתי‬ ‫ממוצע‬ ‫٠١٠٢‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫٧٠٠٢‬ ‫סוג הדלק‬ ‫%8.3+‬ ‫05.3‬ ‫43.3‬ ‫22.3‬ ‫3 1.3‬ ‫בנזין‬ ‫٠. %8-‬ ‫35.3‬ ‫54.3‬ ‫84.3‬ ‫26.3‬ ‫סולר לתחבורה‬ ‫%4.1+‬ ‫30.7‬ ‫87.6‬ ‫07.6‬ ‫47.6‬ ‫סך הכול‬ ‫٧.٣%‬ ‫٢.١%‬ ‫٦.٠%-‬ ‫٧.٣%‬ ‫שינוי שנתי‬ ‫מרכז המחקר והמידע בכנסת, רפורמה בשוק הגפ" מ - ניתוח והשלכות, כתיבה: אליעזר שוורץ, עמי צדיק. נובמבר‬ ‫2‬ ‫٧٠٠٢.‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, תוצאות הרפורמה לצמצום פערי המיסוי בבלו בין בנזין וסולר , אליעזר שוורץ, יוני‬ ‫3‬ ‫٨٠٠٢.‬ ‫חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א-٠٠١.‬ ‫4‬ ‫כולל מכירה לרשות הפלשתינאית . צריכת הבנזין של הרשות הפלשתינאית בשנת ٨٠٠٢ עמדה על ١.٤ % מסך‬ ‫5‬ ‫הצריכה, וצריכת הסולר עמדה על ٧.٢١% מסך הצריכה, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג-٥ – שיווק בנזין וסולר.‬ ‫הנתונים לשנת ٠١٠٢ מבוססים על נתוני הצריכה בחודשים ינואר-נובמבר. משרד התשתיות הלאומיות, מינהל הדלק, נתוני‬ ‫צריכת דלקים )כולל צריכה ברשות הפלשתינאית(, שנים שונות. כניסה בתאריך: ٤ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 3 מתוך ٩١‬
‫מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי בשנים האחרונות חל גידול שנתי ממוצע בשיעור של ٨.٣ %‬ ‫בצריכת בנזין )בשנת ٠١٠٢ צריכת בנזין ٥٩ אוקטן עמדה על ٨٩%מסך צריכת הבנזין( לעומת ירידה‬ ‫בשיעור שנתי ממוצע של ٨.٠%בצריכת סולר לתחבורה. בכלל צריכת דלק לתחבורה חל גידול בשיעור‬ ‫שנתי ממוצע של ٤.١% הממוצע הארצי של מכירת דלק בתחנות עומד בשנת ٠١٠٢ על ٠٥٣- ٠٠٣ קילו-‬ ‫.‬ ‫ליטר לחודש.‬ ‫טבלה ٢ להלן מפרטת את הצריכה לנפש של בנזין וסולר לתחבורה בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫טבלה ٢ – צריכה לנפש של בנזין וסולר לתחבורה בישראל ובמדינות מערב אירופה‬ ‫)במיליוני קילו-ליטרים(‬ ‫6‬ ‫צריכה לנפש כוללת‬ ‫צריכה לנפש סולר‬ ‫צריכה לנפש בנזין‬ ‫מדינה‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫לוקסמבור‬ ‫- ٤.٥١%‬ ‫٠٨٢,٥‬ ‫- ٩.٢١% ٩٣٢,٦‬ ‫٥٦٤,٤‬ ‫٨٢١,٥‬ ‫- ٦.٦٢%‬ ‫٦١٨‬ ‫١١١,١‬ ‫ג‬ ‫- ٨.٣%‬ ‫١٠٢,١‬ ‫- ٠.٧% ٩٤٢,١‬ ‫١٤٩‬ ‫٢١٠,١‬ ‫٧.٩%‬ ‫٠٦٢‬ ‫٧٣٢‬ ‫אוסטריה‬ ‫- ١.٨%‬ ‫٤٧١,١‬ ‫- ٠.٣% ٧٧٢,١‬ ‫٤٠٧‬ ‫٦٢٧‬ ‫- ٨.٤١%‬ ‫٠٧٤‬ ‫١٥٥‬ ‫אירלנד‬ ‫٥.٦%‬ ‫٦٤٠,١‬ ‫٧.٨٢% ٢٨٩‬ ‫٠٥٥‬ ‫٧٢٤‬ ‫- ٦.٠١%‬ ‫٦٩٤‬ ‫٥٥٥‬ ‫שבדיה‬ ‫٣.٦%‬ ‫٦٠٠,١‬ ‫٣.١١% ٦٤٩‬ ‫٤٧٨‬ ‫٦٨٧‬ ‫- ١.٨١%‬ ‫١٣١‬ ‫١٦١‬ ‫בלגיה‬ ‫- ٦.٧%‬ ‫٠٠٠,١‬ ‫- ٩.٥% ٢٨٠,١‬ ‫٥٤٨‬ ‫٩٩٨‬ ‫- ٧.٥١%‬ ‫٤٥١‬ ‫٣٨١‬ ‫ספרד‬ ‫٥.٠%‬ ‫٣٣٩‬ ‫٨٢٩‬ ‫٣.٨%‬ ‫٩١٦‬ ‫٢٧٥‬ ‫- ٠.٢١%‬ ‫٣١٣‬ ‫٦٥٣‬ ‫דנמרק‬ ‫- ١.٠%‬ ‫٢٣٩‬ ‫٣٣٩‬ ‫٨.٥%‬ ‫٩٣٥‬ ‫٩٠٥‬ ‫- ١.٧%‬ ‫٣٩٣‬ ‫٣٢٤‬ ‫פינלנד‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫%1.01‬ ‫708‬ ‫798‬ ‫%1.22‬ ‫193‬ ‫2 ٠٥‬ ‫%2.5‬ ‫61 ٤‬ ‫693‬ ‫ישראל‬ ‫٠.١%‬ ‫١٥٨‬ ‫٢٤٨‬ ‫٤.٤%‬ ‫٧٩٥‬ ‫- ٠.٦% ٢٧٥‬ ‫٤٥٢‬ ‫٠٧٢‬ ‫ממוצע‬ ‫١.٢%‬ ‫٤٤٨‬ ‫٧٢٨‬ ‫٤.٠%‬ ‫٠١٥‬ ‫٨٠٥‬ ‫٦.٤%‬ ‫٤٣٣‬ ‫٩١٣‬ ‫הולנד‬ ‫- ٧.٠%‬ ‫٦٠٨‬ ‫١١٨‬ ‫٧.٢%‬ ‫٣٧٦‬ ‫- ٠.٥١% ٥٥٦‬ ‫٣٣١‬ ‫٦٥١‬ ‫צרפת‬ ‫٤.٠١%‬ ‫٦٠٨‬ ‫٠٣٧‬ ‫٣.٧%‬ ‫٣٨٣‬ ‫٣.٣١% ٧٥٣‬ ‫٢٢٤‬ ‫٣٧٣‬ ‫יוון‬ ‫١.٢١%‬ ‫٤٠٨‬ ‫٧١٧‬ ‫٤.٩%‬ ‫١٠٥‬ ‫٠.٧١% ٨٥٤‬ ‫٣٠٣‬ ‫٩٥٢‬ ‫גרמניה‬ ‫- ١.٧%‬ ‫٨٩٧‬ ‫٠٦٨‬ ‫٢.٢%‬ ‫٥٦٥‬ ‫- ٩.٣٢% ٤٥٥‬ ‫٣٣٢‬ ‫٦٠٣‬ ‫איטליה‬ ‫٠.٨%‬ ‫٧٦٧‬ ‫٠١٧‬ ‫٦.٣١%‬ ‫٤٠٦‬ ‫- ٧.٨% ٢٣٥‬ ‫٣٦١‬ ‫٨٧١‬ ‫פורטוגל‬ ‫٢.٣%‬ ‫٧٤٧‬ ‫٣٢٧‬ ‫٢.٤١%‬ ‫٨٢٤‬ ‫- ٦.٨% ٥٧٣‬ ‫٨١٣‬ ‫٨٤٣‬ ‫בריטניה‬ ‫מהנתונים בטבלה עולים הממצאים הבאים:‬ ‫•הצריכה לנפש של בנזין ٥٩ אוקטן בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ٦١٤ ליטר, גבוהה בשיעור‬ ‫של ٤٦%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה )٤٥٢ ליטר לנפש(;‬ ‫•הצריכה לנפש של סולר לתחבורה בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ١٩٣ ליטר, נמוכה בשיעור‬ ‫של ٥٣%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה )٧٩٥ ליטר לנפש(;‬ ‫•הצריכה הכוללת של דלק לתחבורה בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ٧٠٨ ליטר, נמוכה בשיעור‬ ‫של ٥%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה ) ١٥٨ ליטר לנפש(;‬ ‫ישראל: משרד התשתיות הלאומיות, נתוני צריכת דלקים, שנים שונות. הצריכה לנפש בשנת ٩٠٠٢ ללא הרשות‬ ‫6‬ ‫הפלשתינאית, בהתבסס על נתוני ٨٠٠٢ - צריכת הבנזין של הרשות הפלשתינאית בשנת ٨٠٠٢ עמדה על ١.٤% מסך‬ ‫הצריכה, וצריכת הסולר עמדה על ٧.٢١%מסך הצריכה, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג- ٥ – שיווק בנזין וסולר .‬ ‫אירופה: ‪ ,European Commission Energy, Oil Bulletin, History from 2005 onwards‬כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 4 מתוך ٩١‬
‫•בשנים ٥٠٠٢ עד ٩٠٠٢ צריכת הבנזין בישראל לנפש עלתה בשיעור מצטבר של ٢.٥% לעומת‬ ‫,‬ ‫ירידה בשיעור של ٦%באירופה. מנגד, צריכת הסולר בישראל לנפש ירדה בשיעור מצטבר‬ ‫של ١.٢٢% לעומת עלייה בשיעור של ٤.٤%במדינות מערב אירופה. הסבר עיקרי לתופעה זו‬ ‫,‬ ‫הינו עלייה חדה במחירי הסולר בישראל בתקופה זו )בעיקר בגין הרפורמה בבלו על הסולר(,‬ ‫בהשוואה לעלייה במחיר הבנזין )ראו טבלה ١١ להלן(.‬ ‫2.3.1 .חברות דלק‬ ‫בשוק הדלק לתעבורה בישראל פועלות קיימים שני פלחי שוק, כלהלן:‬ ‫מכירת דלק ללקוחות פרטיים ולציי רכב באמצעות כ- ٠٠٠,١ תחנות דלק‬ ‫תחנות דלק ציבוריות:‬ ‫ציבוריות הפזורות ברחבי הארץ. בפלח שוק תחנות הדלק הציבוריות שולטות‬ ‫ארבע חברות דלק - פז חברת דלק בע"מ )להלן פז(, סונול ישראל בע"מ )להלן‬ ‫סונול(, דלק חברת הדלק הישראלית בע"מ )להלן דלק( ודור אלון אנרגיה‬ ‫בישראל ) ٨٨٩١( בע"מ )להלן דור(. קיימות צורות שונות של התקשרויות בין‬ ‫חברות הדלק לבין תחנות הדלק, לרבות בעלות מלאה, שכירות לטווח-ארוך‬ ‫והסכמים לטווח קצר;‬ ‫שיווק ישיר: מכירת דלק באופן ישיר ללקוחות מוסדיים שונים )לרבות תחנות דלק פנימיות(. בפלח‬ ‫שוק השיווק הישיר פועלות עשרות חברות דלק, וקיימת רמה תחרות גבוהה‬ ‫יחסית.‬ ‫קיים פער בין נתח השוק של כל אחת מחברות הדלק לפי מספר תחנות הדלק הציבוריות לבין נתח‬ ‫השוק של כל אחת מהחברות לפי מכירות, שכן ממוצע המכירות לתחנה של כל אחת מהחברות הינו‬ ‫שונה. טבלה ٣ מפרטת את מספר תחנות הדלק של חברות הדלק.‬ ‫7‬ ‫טבלה ٣ - מספר תחנות דלק הציבוריות של החברות השונות‬ ‫ב-%‬ ‫מספר תחנות‬ ‫חברה‬ ‫٧.٦٢%‬ ‫٧٧٢‬ ‫פז‬ ‫٤.١٢%‬ ‫٢٢٢‬ ‫דלק‬ ‫٢.١٢%‬ ‫٠٢٢‬ ‫סונול‬ ‫٧.٦١%‬ ‫٣٧١‬ ‫דור-אלון‬ ‫٨.٣%‬ ‫٩٣‬ ‫טן‬ ‫٢.٢%‬ ‫٣٢‬ ‫סד"ש‬ ‫٥.٠%‬ ‫٥‬ ‫דלקנית‬ ‫٥.٠%‬ ‫٥‬ ‫תפוז‬ ‫٩.٦%‬ ‫٢٧‬ ‫אחר / עצמאי‬ ‫٠.٠٠١ %‬ ‫٦٣٠,١‬ ‫סך-הכול‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי ארבע החברות הגדולות מחזיקות נתח שוק של כ- ٦٨ % מסך תחנות‬ ‫הדלק הציבוריות בארץ, כאשר לחברת פז נתח השוק הגדול ביותר של תחנות דלק – ٧.٦٢%, נתון‬ ‫המעיד על רמת הריכוזיות של השוק, המתנהג כשוק אוליגופולי )לחברת פז נתח של ١٣% מתחנות‬ ‫הדלק של ארבע החברות המובילות(. יש לציין כי בעקבות רכישת בז"ן אשדוד על-ידי חברת פז, הוטלו‬ ‫מגבלות על פעילות החברה בידי רשות ההגבלים העסקיים. כך, חייבת פז להביא לאישור הממונה על‬ ‫ההגבלים העסקיים כל עסקה לרכישת תחנת דלק נוספת מעל ל- ٣٣% מסך תחנות הדלק הציבוריות‬ ‫8‬ ‫בארץ.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מינהל הדלק, רשימת תחנות תדלוק החוקיות מעודכנות ליום ה- ٥ בדצמבר ٠١٠٢,‬ ‫7‬ ‫כניסה בתאריך: ٥ בינואר ١١٠٢.‬ ‫חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א- ٧٦.‬ ‫8‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 5 מתוך ٩١‬
‫כאמור, הנתונים על התחלקות מספר תחנות הדלק בין החברות אינם משקפים את נתח ההכנסות של‬ ‫כל חברה ממכירות דלק, שכן החברות מוכרות דלק לתעבורה בשיווק ישיר ללקוחות מוסדיים וקיימת‬ ‫שונות בין הכמות הממוצעת הנמכרת בכל תחנה. טבלה ٤ להלן מפרטת את מכירות הדלק לתעבורה‬ ‫לפי חברות הדלק.‬ ‫ט ב ל ה ٤ – א ו מ ד ן ה כ נ ס ו ת א ר ב ע ח ב ר ו ת ה ד ל ק ה מ ו ב י ל ו ת ב ש נ ת ٩ ٠ ٠ ٢ )במי ל י ו נ י ש" ח(‬ ‫9‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫חברה‬ ‫סך הכול נתח ב-%‬ ‫סך הכול נתח ב-%‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫٣. ٠ ٤ %‬ ‫٤ ٦ ٧, ٧‬ ‫٥٥١,٤‬ ‫٩٠٦,٣‬ ‫٥. ٠ ٤ %‬ ‫٢ ٧ ٨, ٠ ١‬ ‫٢٧٢,٦‬ ‫٠٠٦,٤‬ ‫פז‬ ‫٠. ٢ ٢ %‬ ‫٤ ٣ ٢, ٤‬ ‫٤٣٩,١‬ ‫٠٠٣,٢‬ ‫٤. ١ ٢ %‬ ‫٥ ٥ ٧, ٥‬ ‫٢٠٨,٢‬ ‫٣٥٩,٢‬ ‫דלק‬ ‫٧. ٩ ١ %‬ ‫٢ ٠ ٨, ٣‬ ‫٧٨٦,١‬ ‫٥١١,٢‬ ‫٧. ٠ ٢ %‬ ‫٧ ٤ ٥, ٥‬ ‫٢٠٨,٢‬ ‫٥٤٧٢‬ ‫סונול‬ ‫٠. ٨ ١ %‬ ‫١ ٦ ٤, ٣‬ ‫٧٤١,١‬ ‫٤١٣,٢‬ ‫٤. ٧ ١ %‬ ‫٦ ٨ ٦, ٤‬ ‫٣٣٧,١‬ ‫٣٥٩,٢‬ ‫דור‬ ‫סך‬ ‫١ ٦ ٢, ٩ ١ ٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٣ ٢ ٩, ٨‬ ‫٨ ٣ ٣, ٠ ١‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٩ ٠ ٦, ٣ ١ ٠ ٦ ٨, ٦ ٢‬ ‫١ ٥ ٢, ٣ ١‬ ‫הכול‬ ‫מהאומדן בטבלה עולה כי הכנסות ארבע החברות המובילות בשוק הדלק, ממכירת דלק באמצעות‬ ‫תחנות דלק ובאמצעות שיווק ישיר, עמדו בשנת ٩٠٠٢ על כ- ٣. ٩ ١ מ י ל י א ר ד ש "ח , ירידה בשיעור של‬ ‫כ- ٨٢% לעומת שנת ٨٠٠٢. הירידה במחזור המכירות נבעה בעיקר בגין ירידת מחירי הנפט והדלקים‬ ‫בתקופה זו. מתוך סך המכירות, כ- ٣.٠١ מיליארד ש"ח )כ- ٣٥% נבעו ממגזר תחנות הדלק והיתרה‬ ‫(‬ ‫משיווק ישיר ללקוחות. כמו כן, מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי חברת פז היא מובילת השוק במונחי‬ ‫הכנסות עם נ ת ח ש ו ק ש ל כ- ٠ ٤ %, הגבוה יותר מאשר נתח השוק במונחי תחנות דלק. ניתן להסביר‬ ‫תופעה זו בעיקר בגין שתי סיבות:‬ ‫•תחנות הדלק של חברת פז מייצרות הכנסות גבוהות יותר בממוצע. בשנת ٩٠٠٢ מכירות דלק‬ ‫בממוצע לתחנה בחברת פז היתה גבוהה בשיעור של כ- ٢٢%לעומת חברת דלק - ١٨٨,٤ לעומת‬ ‫٩٩٩,٣ קילו ליטר;‬ ‫•למובילת השוק, חברת פז, יש כוח שוק המאפשר לה ליטול נתח מכירות גבוה יותר. ניתן‬ ‫להניח כי כוח השוק של החברה אף גדל בעקבות רכישת בית הזיקוק באשדוד בשנת ٧٠٠٢‬ ‫)ראו לעיל סעיף ٢.١(.‬ ‫טבלה ٥ להלן מפרטת את אומדן הרווח של ארבע החברות הגדולות ממכירת דלק לתעבורה בשנת‬ ‫٩٠٠٢.‬ ‫ט ב ל ה ٥ – א ו מ ד ן רו ו ח א ר ב ע ח ב ר ו ת ה ד ל ק ה מ ו ב י ל ו ת ב ש נ ת ٩ ٠ ٠ ٢ )ב מ י ל י ו נ י ש "ח (‬ ‫01‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫נתח ב-‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫נתח ב-‬ ‫סה"‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫חברה‬ ‫סה"כ‬ ‫%‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫%‬ ‫כ‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫٣.٢٤ %‬ ‫٠٥٤‬ ‫٥١١‬ ‫٥٣٣‬ ‫٩.١٤ %‬ ‫٦٣٤‬ ‫٢٧١‬ ‫٤٦٢‬ ‫פז במיליוני ש"ח‬ ‫٨.٥%‬ ‫٨.٢%‬ ‫٣.٩%‬ ‫٠.٤%‬ ‫٧.٢%‬ ‫٧.٥%‬ ‫פז ב-%מהמכירות‬ ‫٩.٨١ %‬ ‫١٠٢‬ ‫٩٥‬ ‫٢٤١‬ ‫٥.٠٢ %‬ ‫٣١٢‬ ‫٢٠١‬ ‫١١١‬ ‫דלק במיליוני ש"ח‬ ‫١.٣%‬ ‫٢.٦%‬ ‫٧.٣%‬ ‫٦.٣%‬ ‫٨.٣%‬ ‫דלק ב-%מהמכירות‬ ‫דוחות כספיים של חברות הדלק לשנת ٩٠٠٢. אומדן ההכנסות כולל גם הכנסות ממסחר קמעונאי בתחנות.‬ ‫9‬ ‫שם. אומדן התחלקות הרווח בין המגזרים בחברת פז מבוסס על הפילוג הממוצע של שלושת החברות האחרות.‬ ‫01‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 6 מתוך ٩١‬
‫٢. ٩ ١ %‬ ‫٤٠٢‬ ‫٩٥‬ ‫٥٤١‬ ‫٢. ٥ ١ %‬ ‫٨٥١‬ ‫٤٨‬ ‫٤٧‬ ‫סונול במיליוני ש"ח‬ ‫٤.٥%‬ ‫٥.٣%‬ ‫٨.٦%‬ ‫٨.٢%‬ ‫٠.٣%‬ ‫٧.٢%‬ ‫סונול ב-%מכירות‬ ‫٦. ٩ ١ %‬ ‫٨٠٢‬ ‫٨٣‬ ‫٠٧١‬ ‫٥. ٢ ٢ %‬ ‫٤٣٢‬ ‫٤٥‬ ‫١٨١‬ ‫דור במיליוני ש"ח‬ ‫٠.٦%‬ ‫٣.٣%‬ ‫٤.٧%‬ ‫٠.٥%‬ ‫١.٣%‬ ‫١.٦%‬ ‫דור ב-%מהמכירות‬ ‫٤ ٠, ١‬ ‫במיליוני‬ ‫ס ה "כ‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٤ ٦ ٠, ١‬ ‫١٧٢‬ ‫٢٩٧‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫١‬ ‫٢١٤‬ ‫٠٣٦‬ ‫ש"ח‬ ‫٩. ٣‬ ‫ב-%‬ ‫סה "כ‬ ‫٥. ٥ %‬ ‫٠. ٣ %‬ ‫٧. ٧ %‬ ‫%‬ ‫٠. ٣ %‬ ‫٨. ٤ %‬ ‫מהמכירות‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי הרווח של ארבע החברות המובילות בשוק הדלק לתעבורה עמד בשנת ٩٠٠٢‬ ‫על כ- ١ מיליארד ש"ח, אשר היוו כ- ٥.٥% מהמכירות של החברות. יש לציין כי בשווקים קמעונאיים‬ ‫שיעור הרווחיות בדרך כלל הוא נמוך ביחס לשווקים אחרים, שכן מדובר בשווקים בעלי סיכון נמוך‬ ‫יחסית. כך לדוגמא, הרווח הממוצע ביחס למכירות בשוק רשתות המזון הקמעונאיות עמד בשנת ٩٠٠٢‬ ‫על כ- ٦.٢%- מחצית משיעור הרווחיות בשוק הדלק הקמעונאי.‬ ‫11‬ ‫שיעור הרווחיות הממוצע של ארבע החברות במגזר תחנות הדלק עמד בממוצע ٧.٧%מהמכירות, גבוה‬ ‫משמעותית משיעור רווחיות של ٣%במגזר השיווק הישיר. ממצא זה יכול להעיד על רמת תחרותיות‬ ‫גבוהה יחסית במגזר השיווק הישיר, ועל רמת תחרותיות נמוכה במגזר תחנות הדלק, אולם יכולים‬ ‫להיות לו הסברים נוספים. במגזר תחנות הדלק, שיעור הרווחיות של חברת פז הוא הגבוה ביותר, .٩‬ ‫٣% לעומת רווח ממוצע בשיעור של ٨.٦%של שלוש החברות האחרות. ניתן להסביר הפרש זה בגודלה‬ ‫,‬ ‫של חברת פז המאפשר לה להקטין עלויות בגין יתרונות לגודל.‬ ‫3.3.1 .תחנות דלק‬ ‫תחנות לפי גודל‬ ‫טבלה ٦ להלן מציגה את היקף מכירות הדלק בתחנות לפי גודל התחנה.‬ ‫טבלה ٦ - היקף מכירות תחנות הדלק לפי גודל תחנה בשנת )٠١٠٢ , בקילו-ליטרים‬ ‫21‬ ‫לחודש(‬ ‫גודל‬ ‫מיקום התחנה‬ ‫היקף מכירות‬ ‫התחנה‬ ‫בתוך שטח קיבוץ או מושב; בצירים שבהם תנועה מועטה‬ ‫מתחת ל- 002‬ ‫קטנה‬ ‫בעיקר בערים וביישובים‬ ‫002-005‬ ‫בינונית‬ ‫בעיקר בערים וביישובים‬ ‫005-057‬ ‫גדולה‬ ‫בעיקר בשולי דרכים בינעירוניות מהירות בקרבת עיר‬ ‫גדולה‬ ‫מעל 057‬ ‫גדולה מאוד‬ ‫31‬ ‫זכויות בתחנות תדלוק‬ ‫הרכבי הזכויות השכיחים בתחנות הדלק הם כדלהלן:‬ ‫• תחנות בבעלות חברות הדלק. נתח שוק זה עמד בשנת ٠١٠٢ על כ- ٠٢ %.‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ריכוזיות ותחרותיות בשוק קמעונאות המזון בישראל, יעקב צ'רטוף, מרס ٠١٠٢.‬ ‫11‬ ‫משרד המשפטים, אגף שומת מקרקעין, קווים מנחים – פרק כ': עריכת שומות לתחנות תדלוק, יולי ٠١٠٢.‬ ‫21‬ ‫שם.‬ ‫31‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 7 מתוך ٩١‬
‫• ת ח נ ו ת ב ח כ י ר ה א ר ו כ ה ש ל ח ב ר ו ת ה ד ל ק . אלה מקימות את התחנות על חשבונן ומשלמות‬ ‫למחכיר דמי שכירות תמורת הקרקע.41 החכירה מתבצעת לתקופה של מעל ٠٢ שנה )בד"כ מעל‬ ‫٤٢ שנים ו-١١ חודשים במטרה להימנע מתשלום מס שבח (. בתום תקופת החכירה המתקנים‬ ‫נמסרים לבעל הקרקע. כיום כ- ٥ ٦% מהתחנות הן בחכירה ארוכה.‬ ‫• ת ח נ ו ת ד ל ק ש מ ו ש כ ר ו ת בשלמותן לחברות הדלק לתקופת שכירות שנעה בין ٥ ל-٠١ שנים,‬ ‫51‬ ‫או לחלופין מופעלות על ידי הבעלים ועל ידי חברת הדלק . חברת הדלק משקיעה בד"כ‬ ‫בתחילת תקופת השכירות סכומים משמעותיים בשיפוצים ובהתאמות . כיום כ- ٥ ١% מהתחנות‬ ‫פועלות לפי שיטה זו.‬ ‫4.3.1. מ ח י ר ה ד ל ק ב ש ר ש ר ת ה ש י ו ו ק‬ ‫המחיר לצרכן של מוצרי הדלק כולל כמה רכיבים כפי שמפורט בטבלה ٧ להלן. הפירוט הוא לבנזין ٥٩‬ ‫אוקטן אשר מחירו לצרכן עדיין בפיקוח על-ידי מינהל הדלק במשרד התשתיות הלאומיות.‬ ‫61‬ ‫71‬ ‫ט ב ל ה ٧ – ה ר כ ב מ ח י ר ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ב י ש ר א ל ) י נ ו א ר ١ ١ ٠ ٢, ב ש " ח ל ל י ט ר (‬ ‫באחוז‬ ‫מחי‬ ‫הסבר‬ ‫רכיב‬ ‫ים‬ ‫ר‬ ‫הרכיב הבסיסי של מחירי הדלקים נקבע לפי מחירי הדלקים‬ ‫בנמלי ‪ Genova‬ו- ‪ Lavera‬שבדרום אירופה המתעדכנים אחת‬ ‫٧.١٣%‬ ‫١٣.٢‬ ‫מחיר שער בז"ן‬ ‫81‬ ‫לחודש. רלוונטי למחיר בנזין ٥٩ אוקטן בפיקוח.‬ ‫מס בסכום קבוע של ٩٠.٣ ש" ח לליטר הנקבע על- ידי רשות‬ ‫המסים ומעודכן אחת ל-٣ חודשים לפי השינוי במדד‬ ‫٥.٢٤%‬ ‫٩٠.٣‬ ‫בלו‬ ‫המחירים לצרכן.‬ ‫הוצאות הנגבות על- ידי חברות הדלק תמורת העלויות‬ ‫הכרוכות בהספקת דלק , הנפקתו והטיפול בו . הסל מתעדכן‬ ‫על- ידי מינהל הדלק אחת לחצי שנה בשיעור של עד ٥.٢%,‬ ‫בהתאם לשינויים בהוצאות השיווק בחמש מדינות באירופה.‬ ‫٧.٩‬ ‫٠٧.٠‬ ‫סל הוצאות שיווק‬ ‫במוצר שמחירו אינו מפוקח ) כמו סולר ( הסל נקבע על-ידי‬ ‫חברות הדלק ב א ו פ ן ח ו פ ש י.‬ ‫המע" מ על הדלק נקבע כשיעור ממחיר הדלק על מרכיביו‬ ‫השונים כולל הבלו . עלייה בבלו מביאה להגדלת ההכנסות‬ ‫היא ש ק י י מ ת ה כ נ ס ה כ פ ו ל ה‬ ‫ממע"מ , המשמעות‬ ‫٥.٣١%‬ ‫٨٩.٠‬ ‫מס ערך מוסף‬ ‫מהעלאת הבלו על הסולר.‬ ‫לרבות דלף, ביטוח, ואחזקת מלאי תפעולי.‬ ‫٨.٠%‬ ‫٦٠.٠‬ ‫הוצאות אחרות‬ ‫מחיר לצרכן בשימוש‬ ‫המחיר לצרכן בתחנות הדלק בשירות עצמי.‬ ‫٢.٨٩%‬ ‫٤١.٧‬ ‫עצמי‬ ‫בשנים האחרונות נעים דמי השכירות לקרקע ממרווח השיווק ברוטו ללא מע"מ , בין ٨١ % לתחנה קטנה ועד ٠٣%‬ ‫41‬ ‫לתחנה גדולה )בשנת ٠١٠٢ נע המחיר לבעלים של הקרקע בחוזים חדשים בין ٠٢١ ל-٠٠٢ ₪ לקילו-ליטר(.‬ ‫בשנים ٠١٠٢-٩٠٠٢ נעים דמי השכירות לתחנה בטווח שבין ٠٣ % ממרווח השיווק ברוטו לתחנה קטנה )כ-٠٠٢ ₪‬ ‫51‬ ‫לקילו-ליטר( לבין ٥٥% ממרווח השיווק ברוטו לתחנה גדולה )כ-٠٨٣ ₪ לקילו-ליטר(.‬ ‫יש לציין כי מחיר הדלק המפוקח בישראל נקבע בכל חודש על ידי מינהל הדלק במשרד התשתיות הלאומיות על‬ ‫61‬ ‫בסיס ממוצע מחירי הדלקים בחו"ל בסוף כל חודש, ועל בסיס מרווחי השיווק הנהוגים במספר מדינות באירופה.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מחיר בנזין 59 אוקטן בתחנות התדלוק ) ינואר ١١٠٢( , כניסה בתאריך: ٥‬ ‫71‬ ‫בינואר ١١٠٢.‬ ‫הפיקוח נעשה מתוקף צו פיקוח על מחירי מצרכים ושירותים ) מחירים מרביים בתחנות תדלוק(,‬ ‫81‬ ‫התשס" ב- ٢٠٠٢. הפיקוח על מחיר בנזין ٦٩ אוקטן הוסר בחודש פברואר ٩٠٠٢ בכדי להביא לצמצום השימוש בבנזין זה‬ ‫הנחשב למיושן ומזהם.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 8 מתוך ٩١‬
‫באחוז‬ ‫מחי‬ ‫הסבר‬ ‫רכיב‬ ‫ים‬ ‫ר‬ ‫רק תחנת דלק שבה לפחות עמדה אחת לתדלוק בשירות‬ ‫٨.١%‬ ‫٣١.٠‬ ‫עמלת שירות מלא‬ ‫עצמי, רשאית לגבות עמלת שירות מלא.‬ ‫מחיר לצרכן כולל‬ ‫המחיר לצרכן בתחנות הדלק ללא שירות עצמי.‬ ‫٠٠١%‬ ‫٧٢.٧‬ ‫שירות‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי מחיר בשער בז" ן עומד על ١٣.٢ ₪ )כ-٧.١٣ % מהמחיר הסופי(,‬ ‫מרכיב המיסוי )הבלו והמע"מ( עומד על כ-٦٥% מהמחיר הסופי ומרכיב השיווק )שינוע, תפעול‬ ‫התחנות, עמלת שירות מלא ורווחים( מהווה כ-٣.٢١% מהמחיר הסופי לצרכן.‬ ‫٤.٣.١ מחיר הסולר המשוערך‬ ‫מחיר הסולר אינו מפוקח . תחנות הדלק שונות זו מזו בסל הוצאות השיווק , ולכן המחירים הסופיים‬ ‫למשתמשי הקצה אינם אחידים . טבלה ٨ להלן מציגה את מחיר הסולר הסופי לצרכן . המחיר בטבלה‬ ‫מציין את מחיר הסולר אם היה בפיקוח, וחושב באופן דומה לאופן החישוב של בנזין ٥٩ אוקטן שמחירו‬ ‫מפוקח . בפועל , מחיר הסולר בתחנות הדלק הוא עד ٠١ ₪ , כאשר ניתנות הנחות כמות לחלק‬ ‫91‬ ‫מהצרכנים.‬ ‫02‬ ‫טבלה ٨ - מחיר הסולר המשוערך ) ינואר ١١٠٢, בש" ח לליטר(‬ ‫ב-%‬ ‫מחיר סולר‬ ‫נתון‬ ‫%6.53‬ ‫84.2‬ ‫מחיר שער בז"ן‬ ‫%6.93‬ ‫67.2‬ ‫בלו‬ ‫%2.01‬ ‫17.0‬ ‫סל הוצאות שיווק‬ ‫%8.31‬ ‫69.0‬ ‫מע"מ‬ ‫%9.0‬ ‫60.0‬ ‫הוצאות אחרות‬ ‫%0.001‬ ‫89.6‬ ‫מחיר לצרכן בשימוש עצמי‬ ‫מעיון בטבלה עולה כי המחיר הסופי לצרכן של ליטר סולר עומד על כ-٧ ₪ ) מחיר מחושב על-פי דרך‬ ‫חישוב המחיר המפוקח של בנזין ٥٩ אוקטן (, כאשר הבלו מהווה כ-٦.٩٣ % ומחיר בשער בז"ן מהווה כ-‬ ‫٦.٥٣ %. בבדיקה שערך מרכז המחקר והמידע של הכנסת בשלוש תחנות דלק בירושלים במהלך חודש‬ ‫ינואר ١١٠٢ עלה כי המחיר הממוצע לליטר סולר עומד על כ- ٧.٧ ₪ לליטר.‬ ‫2. השוואה בינלאומית של מרווחי הזיקוק ושל המרווח הקמעונאי‬ ‫בשרשרת השיווק של דלקים לתעבורה קיימים שני מקטעים : מקטע הזיקוק ומקטע ההפצה והשיווק.‬ ‫בבחינת מאפייני השוק בישראל בהשוואה למדינות אירופה יש לבדוק את המרווחים בכל אחד מן‬ ‫המקטעים:‬ ‫מרווח הזיקוק: הפער בין עלות חבית נפט לבז" ן לבין מחיר דלק בשער בז"ן.‬ ‫קיימת מורכבות בחישוב מרווח הזיקוק , בגין תנודתיות מחיר הנפט הגולמי , פער‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, תוצאות הרפורמה לצמצום פערי המיסוי בבלו בין בנזין וסולר , אליעזר שוורץ, יוני‬ ‫91‬ ‫٨٠٠٢.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מחירים תיאורטיים לשנת ١١٠٢, כניסה בתאריך: ٥ בינואר ١١٠٢; עמרם אזולאי, סגן מנהל‬ ‫02‬ ‫מינהל הדלק, שיחת טלפון, ٤ בינואר ١١٠٢. לפי עמרם אזולאי, במחיר סולר לא משוקללת עמלת שירות מלא, כי המחיר‬ ‫ממילא לא מפוקח והתחנה רשאית לגבות כל מחיר שהיא רוצה.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 9 מתוך ٩١‬
‫הזמן בין מועד קניית הנפט לבין מועד מכירת התזקיקים, שימוש בכלי הגנה,‬ ‫שינויים בשערי מטבע וכדומה.‬ ‫12‬ ‫הפער בין עלות הדלק לחברות הדלק )מחיר בשער‬ ‫המרווח הקמעונאי:‬ ‫בז"ן( לבין המחיר הסופי ללקוח בתחנת הדלק. מרווח זה מורכב ממרווח המסים‬ ‫)בלו ומע"מ( וממרווח השיווק )עלויות שינוע, הפצה, תפעול תחנות דלק ורווח(.‬ ‫1.2 .מרווח הזיקוק‬ ‫טבלה ٩ להלן מציגה את מרווחי הזיקוק של תעשיית הזיקוק באגן הים התיכון )המשמש אזור ייחוס‬ ‫לתעשיית הזיקוק בישראל( ושל חברת בז"ן חיפה בשנת ٠١٠٢ לעומת ٩٠٠٢.‬ ‫טבלה ٩ - מרווחי הזיקוק בישראל ובאגן הים התיכון )בדולרים(‬ ‫22‬ ‫١ - ٠١٠٢ /٩‬ ‫١ - ٩٠٠٢ /٩‬ ‫אזור‬ ‫٩.٢‬ ‫١.٢‬ ‫אגן הים התיכון‬ ‫١.٣‬ ‫٩.٤‬ ‫ישראל )בז"ן חיפה(‬ ‫מעיון בנתונים בטבלה עולה כי מרווח הזיקוק של בז"ן חיפה בשנת ٠١٠٢, ١.٣ דולר לחבית,‬ ‫דומה בהשוואה למרווח הזיקוק באזור הייחוס באגן הים התיכון – ٩.٢ דולר לחבית.‬ ‫2.2 .מרווחי המיסים והשיווק‬ ‫1.2.2 .המחיר לצרכן‬ ‫טבלה ٠١ להלן מציגה את המחיר הסופי לליטר בנזין ٥٩ אוקטן נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ במונחי כוח‬ ‫קנייה.‬ ‫טבלה ٠١ - מחיר סופי לליטר בנזין במונחי כוח קנייה בישראל ובמדינות אירופה )דצמבר‬ ‫٠١٠٢ , באירו(‬ ‫32‬ ‫מחיר סופי ביחס‬ ‫לישראל‬ ‫מחיר סופי‬ ‫מדינה‬ ‫٨٠١%‬ ‫٢٥.١‬ ‫ישראל ١١٠٢ /١‬ ‫%501‬ ‫84.1‬ ‫פורטוגל‬ ‫%401‬ ‫64.1‬ ‫יוון‬ ‫ישראל ١٠٢ /٢١‬ ‫%001‬ ‫14.1‬ ‫٠‬ ‫%79‬ ‫73.1‬ ‫בריטניה‬ ‫%68‬ ‫12.1‬ ‫הולנד‬ ‫%58‬ ‫02.1‬ ‫גרמניה‬ ‫%48‬ ‫81.1‬ ‫איטליה‬ ‫%38‬ ‫71.1‬ ‫שבדיה‬ ‫%28‬ ‫61.1‬ ‫ספרד‬ ‫%18‬ ‫51.1‬ ‫ממוצע 51‪EU‬‬ ‫גופים רבים עושים שימוש בשיטת החישוב של " רויטרס" , אשר מדמה מצב תיאורטי בו רכישת הנפט הגולמי ומכירת‬ ‫12‬ ‫התזקיקים נעשו באותו מועד. חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א-٣٢.‬ ‫בז" ן חיפה, דו"חות כספיים ל-٠٣ בספטמבר ٠١٠٢, עמוד ٩.‬ ‫22‬ ‫החישוב במונחי כוח קנייה נעשה לפי לוח ٧١.٨٢ של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה : שווי כוח קנייה ומדדי רמת‬ ‫32‬ ‫מחירים.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 01 מתוך ٩١‬
‫מחיר סופי ביחס‬ ‫לישראל‬ ‫מחיר סופי‬ ‫מדינה‬ ‫%97‬ ‫1 1. 1‬ ‫בלגיה‬ ‫%57‬ ‫60. 1‬ ‫צרפת‬ ‫%57‬ ‫50. 1‬ ‫פינלנד‬ ‫%96‬ ‫79.0‬ ‫אירלנד‬ ‫%86‬ ‫59.0‬ ‫אוסטריה‬ ‫%46‬ ‫09.0‬ ‫דנמרק‬ ‫%46‬ ‫09.0‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי המחיר הסופי במונחי כוח קנייה בישראל נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ הוא ٤. ١‬ ‫١ א י ר ו, לעומת מחיר ממוצע של ٥١.١ אירו במדינות מערב אירופה - גבוה יותר בשיעור של ١.٣٢%. כמו‬ ‫כן , רק בפורטוגל וביוון המחיר במונחי שווי כוח קנייה גבוה יותר לעומת ישראל )٨٤.١ ו-٦٤.١,‬ ‫בהתאמה(. בתחילת חודש ינואר ١١٠٢ הועלה הבלו על דלק בישראל ב-٠٢ אג' לליטר, ובעקבות כך נכון‬ ‫לחודש ינואר ١١٠٢ המחיר לצרכן בישראל במונחי כוח קנייה הוא הגבוה ביותר בקרב מדינות מערב‬ ‫אירופה.‬ ‫מחיר הדלק לצרכן מושפע מהשינויים במחיר הנפט הגולמי ובמדיניות המיסוי )כאמור , בלו הנקוב‬ ‫בש"ח ומע"מ המוטל באחוזים (. בשנים האחרונות חלו שינויים רבים במחיר הנפט הגולמי בעולם , וכן‬ ‫גם במדיניות המיסוי של ממשלות בעולם , כתוצאה מכך חלו שינויים תכופים גם במחירי הדלק‬ ‫לצרכנים. טבלה ١١ מציגה את מחירי בנזין ٥٩ אוקטן לצרכנים בישראל ובמדינות מערב אירופה בחודש‬ ‫ינואר ٥٠٠٢ ובחודש ינואר ١١٠٢.‬ ‫ט ב ל ה ١ ١ - ה ש י נ ו י ב מ ח י ר י ה ד ל ק ב י ש ר א ל ו ב א י ח ו ד ה א י ר ו פ א י ) מ ח י ר ל ל י ט ר, מ ט ב ע ו ת‬ ‫מקומיים(‬ ‫42‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר- ١١‬ ‫ינואר- ٥٠‬ ‫מדינה‬ ‫מוצר‬ ‫٩.٢٥%‬ ‫٤١.٧‬ ‫٧٦.٤‬ ‫ישראל )בש"ח(‬ ‫אירופי‬ ‫איחוד‬ ‫בנזין ٥٩‬ ‫٥.٨٣%‬ ‫٤٤.١‬ ‫٤٠.١‬ ‫)באירו(‬ ‫٧.٦٩%‬ ‫٧٦.٧‬ ‫٠٩.٣‬ ‫ישראל )בש"ח(‬ ‫אירופי‬ ‫איחוד‬ ‫סולר‬ ‫٤.٨٣%‬ ‫٠٣.١‬ ‫٤٩.٠‬ ‫)באירו(‬ ‫מנתוני השינוי במחירים בטבלה עולה כי מחיר הבנזין בישראל עלה בתקופה זו ב כ - ٩. ٢ ٥%, לעומת‬ ‫עלייה של כ- ٥. ٨ ٣% בממוצע במדינות האיחוד האירופאי . מחיר הסולר עלה בישראל בתקופה זו ב כ -‬ ‫٧. ٦ ٩%, בהשוואה לעלייה בשיעור של כ- ٤. ٨ ٣% בממוצע במדינות האיחוד האירופאי . כאמור , מחירי‬ ‫הדלקים מורכבים ממחיר התזקיקים בשער בז"ן , ממרכיב השיווק וממרכיב המיסוי . טבלה ٢١ להלן‬ ‫מפרטת את השינוי במרכיבי מחיר הבנזין בישראל בתקופה האמורה.‬ ‫52‬ ‫ט ב ל ה ٢ ١ - ה ש י נ ו י ב מ ר כ י ב י מ ח י ר י ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ב ש נ י ם ٥ ٠ ٠ ٢ ו - ١ ١ ٠ ٢ ) ב ש" ח (‬ ‫תרומה לעליית‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר ١١٠٢‬ ‫ינואר ٥٠٠٢‬ ‫מרכיב מחיר‬ ‫ישראל : משרד התשתיות הלאומיות, מחירי הדלק בתחנה , שנים שונות , לא כולל עמלת שירות מלא . מחיר סולר‬ ‫42‬ ‫בינואר ١١٠٢ מבוסס על אומדן . אירופה: ‪,European Commission Energy, Oil Bulletin, History from 2005 onwards‬‬ ‫כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢.‬ ‫שם. עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת.‬ ‫52‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 11 מתוך ٩١‬
‫המחיר‬ ‫%٩.٤٤‬ ‫%٩.٣٩‬ ‫١٣.٢‬ ‫٩١.١‬ ‫שער בז"ן‬ ‫%٢.٦٣‬ ‫%١.١٤‬ ‫٩٠.٣‬ ‫٩١.٢‬ ‫בלו‬ ‫%٥.١١‬ ‫%١.١٤‬ ‫٨٩.٠‬ ‫٩٦.٠‬ ‫מע"מ‬ ‫%٤.٧‬ ‫%٢.٦٢‬ ‫٩٨.٠‬ ‫١٧.٠‬ ‫מרווח שיווק*‬ ‫%٠.٠٠١‬ ‫%١.٢٥‬ ‫٧٢.٧‬ ‫٨٧.٤‬ ‫מחיר סופי‬ ‫* כולל סל הוצאות שיווק, הוצאות אחרות ועמלת שירות מלא.‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי בתקופה זו עלו מרכיבי מחיר בנזין ٥٩ אוקטן באופן הבא:‬ ‫מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה המחיר בשער בז"ן בשיעור של ٩.٣٩%‬ ‫,‬ ‫שער בז"ן:‬ ‫בגין עליית מחיר הנפט בעולם. תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٩.٤٤%‬ ‫;‬ ‫עלייה בשיעור נומינלי של ١.١٤% בגין הצמדה למדד המחירים לצרכן אשר עלה בתקופה זו‬ ‫,‬ ‫בלו:‬ ‫בשיעור של ٨.٧١% ובגין העלאת הבלו ב- ٠٣ אגורות בחודש מאי ٩٠٠٢, וב- ٠٢ אגורות‬ ‫,‬ ‫נוספות בחודש ינואר ١١٠٢. הבלו עלה בתקופה זו בשיעור ריאלי של ٨.٩١% תרומת‬ ‫.‬ ‫העלייה בבלו למחיר הסופי היתה ٢.٦٣%‬ ‫;‬ ‫מרווח שיווק: מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה מרווח השיווק בשיעור של ٢.٦٢%‬ ‫,‬ ‫תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٤.٧% כאמור, סל הוצאות שיווק נקבע‬ ‫.‬ ‫על-ידי המשרד לתשתיות לאומיות.‬ ‫טבלה ٣١ להלן מפרטת את השינוי במרכיבי מחיר הסולר בישראל בתקופה האמורה.‬ ‫טבלה ٣١ – אומדן השינוי במרכיבי מחיר הסולר בשנים ٥٠٠٢ ו- ١١٠٢ )בש"ח(‬ ‫62‬ ‫תרומה לעליית‬ ‫המחיר‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר ١١٠٢‬ ‫ינואר ٥٠٠٢‬ ‫מרכיב מחיר‬ ‫٩.٨١%‬ ‫%3.04‬ ‫٨٤.٢‬ ‫7 ٧.١‬ ‫שער בז"ן‬ ‫٢.٥٥%‬ ‫٦.٦٠٣%‬ ‫٦٧.٢‬ ‫٨٦.٠‬ ‫בלו‬ ‫٠.٣١%‬ ‫٩.٦٨%‬ ‫٦٠.١‬ ‫٧٥.٠‬ ‫מע"מ‬ ‫%8.2 ١‬ ‫١.٥٥%‬ ‫٧٣.١‬ ‫8 ٨.٠‬ ‫מרווח שיווק*‬ ‫٠.٠٠١ %‬ ‫٩.٦٩ %‬ ‫٧٦.٧‬ ‫٠٩.٣‬ ‫מחיר סופי‬ ‫* כולל סל הוצאות שיווק, הוצאות אחרות ועמלת שירות מלא.‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי בתקופה זו עלו מרכיבי מחיר הסולר באופן הבא:‬ ‫מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה המחיר בשער בז"ן בשיעור של ٣.٠٤%‬ ‫,‬ ‫שער בז"ן:‬ ‫בגין עליית מחיר הנפט בעולם. תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٩.٨١%‬ ‫;‬ ‫עלייה חדה בשיעור נומינלי של ٦.٦٠٣% או בשיעור ריאלי של ١.٥٤٢% בחודש ינואר ٥٠٠٢‬ ‫.‬ ‫בלו:‬ ‫אישרה ועדת הכספים של הכנסת רפורמה במיסוי הדלקים, אשר במסגרתה נקבע כי החל‬ ‫מחודש ספטמבר ٥٠٠٢ יועלה באופן הדרגתי הבלו על הסולר במטרה להשוותו לבלו‬ ‫המוטל על בנזין. ואכן הפער ביניהם צומצם מ כ- ٢٥.١ ש"ח בחודש ינואר ٥٠٠٢ ל כ- ٣٣.٠‬ ‫ש"ח בחודש ינואר ١١٠٢. תרומת העלאת הבלו לעליית המחיר לצרכן בתקופה זו הינה .٥٥‬ ‫٢% יש לציין כי במסגרת הרפורמה להעלאת הבלו על הסולר, מקבלים נהגים מקצועיים‬ ‫.‬ ‫)כמו נהגי משאיות, מורי נהיגה ומוניות( החזר חלקי בגין תשלום הבלו )הישבון(, עד‬ ‫שם. על בסיס אומדן מחיר סולר ממוצע של ٧٦.٧ ש"ח לליטר. עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת.‬ ‫62‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 21 מתוך ٩١‬
‫לתקרת צריכה שנתית אשר נקבעה לכל אחד מהשימושים . טבלה ٤١ להלן מפרטת את‬ ‫סכומי ההחזר בשנים ٥٠٠٢ עד ٨٠٠٢.‬ ‫72‬ ‫ט ב ל ה ٤ ١ – ס כ ו מ י ה ח ז ר ס ו ל ר ב ש נ י ם ٥ ٠ ٠ ٢ ע ד ٨ ٠ ٠ ٢ ) במי ל י ו נ י ש " ח (‬ ‫אחוז החזר‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות‬ ‫החזר‬ ‫קיזוז בלו‬ ‫סולר ממכירות‬ ‫בלו סולר‬ ‫בלו סולר‬ ‫שנה‬ ‫סולר‬ ‫סולר רש" פ‬ ‫מקומיות‬ ‫מקומי‬ ‫ברוטו‬ ‫٥.٠%‬ ‫٤١‬ ‫٨٣٧,٢‬ ‫٠٧٥‬ ‫٨٠٣,٣‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫٣.٨%‬ ‫١٢٣‬ ‫٧٧٨,٣‬ ‫٦٦٦‬ ‫٣٤٥,٤‬ ‫٦٠٠٢‬ ‫٧.٤١%‬ ‫٢٨٧‬ ‫٣٠٣,٥‬ ‫٢٤٨‬ ‫٥٤١,٦‬ ‫٧٠٠٢‬ ‫٩.١٢%‬ ‫٦٧٣,١‬ ‫٠٩٢,٦‬ ‫٦١٩‬ ‫٦٠٢,٧‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫מהנתונים עולה כי החזר הסולר עלה בהדרגה מאז יישום הרפורמה בשנת ٥٠٠٢ , מרמה‬ ‫של כ-٥.٠% מהכנסות בלו על סולר בשוק המקומי ועד לרמה של כ-٢٢% בשנת ٨٠٠٢.‬ ‫מ ר ו ו ח ש י ו ו ק : מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה מרווח השיווק בשיעור של ١.٥٥% ,‬ ‫תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٨.٢١ % . כאמור , מחיר הסולר לצרכן אינו‬ ‫מפוקח , וטווח המחירים בתחנות הדלק ברחבי הארץ נע בין ٧ ש" ח לליטר עד ٠١ ש" ח‬ ‫לליטר.‬ ‫טבלה ٥١ להלן מפרטת את מבנה מחיר בנזין ٥٩ אוקטן בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫ט ב ל ה ٥ ١ - א ו מ ד ן מ ר ו ו ח י ה ש י ו ו ק ו מ י ס י ם ל ל י ט ר ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ) דצמ ב ר ٠ ١ ٠ ٢,‬ ‫82‬ ‫ב א י ר ו, ב מ ו נ ח י כ ו ח ק נ י י ה (‬ ‫שיעור‬ ‫שיעור‬ ‫שיעור‬ ‫מחיר‬ ‫מחיר‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫שער‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫ללא‬ ‫מדינה‬ ‫סופי‬ ‫מיסים‬ ‫שיווק‬ ‫בז" ן‬ ‫כולל‬ ‫מסים‬ ‫שיווק‬ ‫מס‬ ‫ישראל ١٠٢/٢١‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٢.٥٥%‬ ‫١.٣١%‬ ‫١٤.١‬ ‫٨٧.٠‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٨١.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٠‬ ‫٣.٨٦%‬ ‫٩.٥٥%‬ ‫٣.٢١%‬ ‫٢٥.١‬ ‫٥٨.٠‬ ‫٧٦.٠‬ ‫٩١.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫ישראל ١١٠٢/١‬ ‫٣.٢٦%‬ ‫٦.٠٥%‬ ‫٧.١١%‬ ‫٠٩.٠‬ ‫٦٤.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫١١.٠‬ ‫٤٣.٠‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫٠.٩٦%‬ ‫٣.٧٥%‬ ‫٧.١١%‬ ‫٠٩.٠‬ ‫٢٥.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫١١.٠‬ ‫٨٢.٠‬ ‫דנמרק‬ ‫٤.٢٦%‬ ‫٩.٠٥%‬ ‫٤.١١%‬ ‫٦١.١‬ ‫٩٥.٠‬ ‫٧٥.٠‬ ‫٣١.٠‬ ‫٤٤.٠‬ ‫ספרד‬ ‫٢.٧٦%‬ ‫٤.٦٥%‬ ‫٨.٠١%‬ ‫٨١.١‬ ‫٧٦.٠‬ ‫١٥.٠‬ ‫٣١.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫איטליה‬ ‫٨.٧٦%‬ ‫٧.٧٥%‬ ‫١.٠١%‬ ‫٨٤.١‬ ‫٥٨.٠‬ ‫٢٦.٠‬ ‫٥١.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫פורטוגל‬ ‫٠.٨٦%‬ ‫٤.٩٥%‬ ‫٧.٨%‬ ‫١١.١‬ ‫٦٦.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫בלגיה‬ ‫٥.٠٧%‬ ‫٠.٢٦%‬ ‫٥.٨%‬ ‫٦٤.١‬ ‫١٩.٠‬ ‫٦٥.٠‬ ‫٢١.٠‬ ‫٣٤.٠‬ ‫יוון‬ ‫٩.٦٦%‬ ‫٤.٨٥%‬ ‫٥.٨%‬ ‫٥١.١‬ ‫٧٦.٠‬ ‫٧٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٨٣.٠‬ ‫ממוצע 51‪EU‬‬ ‫٤.٨٦%‬ ‫١.٠٦%‬ ‫٢.٨%‬ ‫٥٠.١‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٢٤.٠‬ ‫٩٠.٠‬ ‫٣٣.٠‬ ‫פינלנד‬ ‫משרד האוצר, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג-٤ – הכנסות המדינה מבלו על מוצרי דלק . קיזוז הרש" פ‬ ‫72‬ ‫מבוסס על מכירות סולר כמותיות לרש" פ בשנים אלו. נכון לחודש יוני ٩٠٠٢ , הבלו על הסולר עמד על ٤.٢ ש" ח לליטר,‬ ‫הבלו נטו על סולר למובילים עמד על ٤١.١ ש" ח לליטר )٨٤ % מהבלו (, ולתחבורה ציבורית על ٤.١ ש" ח לליטר )٨٥%‬ ‫מהבלו(. שם, לוח יג-٣ – רפורמה במיסוי הסולר.‬ ‫ישראל : משרד התשתיות, מחיר בנזין 59 אוקטן בתחנות התדלוק ) ינואר ١١٠٢( ; אירופה: ‪European Commission‬‬ ‫82‬ ‫‪ , Energy, Oil Bulletin‬כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢ , מחיר שער בז" ן במדינות אירופה חושב לפי ממוצע המחירים‬ ‫בחמשת ימי העסקים ) כולל ה-٠٢ בדצמבר ٠١٠٢ ( בלווארה וברוטרדם . רו" ח טניה רוזנמן , משרד התשתיות , חשבות‬ ‫מינהל הדלק, דוא"ל, ٥ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 31 מתוך ٩١‬
‫١.٠٧%‬ ‫٠.٢٦%‬ ‫١.٨%‬ ‫١٢.١‬ ‫٥٧.٠‬ ‫٦٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫הולנד‬ ‫١.٧٦%‬ ‫٣.٩٥%‬ ‫٨.٧%‬ ‫٦٠.١‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٣٤.٠‬ ‫٨٠.٠‬ ‫٥٣.٠‬ ‫צרפת‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٥.٠٦%‬ ‫٧.٧%‬ ‫٠٢.١‬ ‫٣٧.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫٩٠.٠‬ ‫٨٣.٠‬ ‫גרמניה‬ ‫٤.٢٦%‬ ‫٨.٥٥%‬ ‫٦.٦%‬ ‫٥٩.٠‬ ‫٣٥.٠‬ ‫٢٤.٠‬ ‫٦٠.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫אוסטריה‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٩.١٦%‬ ‫٣.٦%‬ ‫٧١.١‬ ‫٢٧.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٧٠.٠‬ ‫٧٣.٠‬ ‫שבדיה‬ ‫٧.٧٦%‬ ‫٥.٢٦%‬ ‫٢.٥%‬ ‫٧٣.١‬ ‫٦٨.٠‬ ‫١٥.٠‬ ‫٧٠.٠‬ ‫٤٤.٠‬ ‫בריטניה‬ ‫٥.٤٦%‬ ‫١.٠٦%‬ ‫٤.٤%‬ ‫٧٩.٠‬ ‫٨٥.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫٤٠.٠‬ ‫٤٣.٠‬ ‫אירלנד‬ ‫١.٣٢‬ ‫٩.٨١‬ ‫פער‬ ‫٣.١%+‬ ‫٢.٣%-‬ ‫٦.٤%+‬ ‫%‬ ‫٨.٥١%‬ ‫٦.٣٣%‬ ‫١٩%‬ ‫%‬ ‫ישראל/ ממוצע‬ ‫מהנתונים עולה כי נכון לדצמבר ٠١٠٢ המחיר לצרכן בישראל במונחי כוח קנייה עומד על ١٤.١ אירו‬ ‫לליטר, לעומת ٥١.١ אירו לליטר במדינות מערב אירופה בממוצע - גבוה בשיעור של ١.٣٢%. שיעור‬ ‫המרווח הכולל בישראל ) ٢.٨٦%( דומה למדי לממוצע באירופה ) ٩.٦٦%(. אולם, קיימים פערים במרווחי‬ ‫השיווק והמסים:‬ ‫מרווח המיסוי )בלו ומע"מ( בישראל הינו ٨٧.٠ אירו‬ ‫מרווח המיסים:‬ ‫שמהווים ٢.٥٥% לעומת ٧٦.٠ אירו שמהווים ٤.٨٥% מהמחיר בממוצע במדינות‬ ‫מערב אירופה, פער של ٢.٣ נקודות אחוז.‬ ‫מרווח השיווק )הוצאות תפעול ורווח( עומד בישראל על‬ ‫מרווח השיווק:‬ ‫٨١.٠ אירו שמהווים ١.٣١% מהמחיר הסופי, לעומת ١.٠ אירו שמהווים ٥.٨%‬ ‫בממוצע במערב אירופה, פער של ٦.٤ נקודות אחוז.‬ ‫ניתוח תמחירי זה מעלה כי בעוד המחיר לצרכן בישראל דומה לממוצע במדינות אירופה, הרי‬ ‫הרכב המחיר הוא שונה – בישראל נתח המיסוי נמוך בהשוואה לאירופה, ואילו נתח השיווק‬ ‫ורווחי חברות הדלק ותחנות הדלק גבוהים בהשוואה למדינות מערב אירופה. הפער במרווח‬ ‫השיווק בין ישראל לממוצע במדינות אירופה עומד כ- ٣٤ אגורות לליטר )במונחי כוח קנייה(,‬ ‫והמשמעות היא סכום שנתי בסדר גודל של כמיליארד וחצי ₪.‬ ‫בחודש ינואר ١١٠٢ הבלו בישראל עלה ב- ٠٢ אגורות לליטר וחל עדכון בגין עליית מחירי הנפט.‬ ‫נכון להיום המחיר בישראל עומד על ٢٥.١ אירו לליטר, וכתוצאה מכך פער המחירים לצרכן בין‬ ‫ישראל לממוצע באירופה גדל.‬ ‫1.2.2 .מרווח המסים‬ ‫תרשים ٢ מתאר את שיעור המיסוי מהמחיר הסופי בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫תרשים ٢ - שיעור המיסוי בישראל ובמדינות מערב אירופה בשוק הדלק )בנזין,‬ ‫דצמבר ٠١٠٢ (‬ ‫92‬ ‫שם.‬ ‫92‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 41 מתוך ٩١‬
‫%09‬ ‫%08‬ ‫%2.86 %2.86 %1.07 %5.07 %7.76‬ ‫%3.86 %2.76 %0.96 %8.76 %9.66 %1.76 %0.86 %4.86‬ ‫%2.86‬ ‫%5.46‬ ‫%4.26‬ ‫%3.26 %4.26‬ ‫%07‬ ‫%06‬ ‫%0.26 %0.26 %5.26 %05‬ ‫%3.95 %4.95 %1.06 %1.06 %5.06‬ ‫%9.16‬ ‫%4.65 %3.75 %7.75 %4.85‬ ‫%8.55‬ ‫%04‬ ‫%9.55‬ ‫%2.55‬ ‫%03‬ ‫%6.05 %9.05‬ ‫%02‬ ‫%01‬ ‫%0‬ ‫ספרד‬ ‫51‪E U‬‬ ‫פינלנד‬ ‫צרפת‬ ‫יוון‬ ‫ממוצע‬ ‫הולנד‬ ‫פורטוגל‬ ‫אירלנד‬ ‫ישראל -‬ ‫בלגיה‬ ‫1102/10‬ ‫ישראל -‬ ‫0102/21‬ ‫שבדיה‬ ‫גרמניה‬ ‫דנמרק‬ ‫איטליה‬ ‫בריטניה‬ ‫אוסטריה‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫שיעור מרווח מסים‬ ‫שיעור מרווח כולל‬ ‫מעיון בתרשים עולה כי נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ שיעור מרווח המיסים ) בלו ומס ערך מוסף ביחס‬ ‫למחיר הסופי ( נמוך בישראל לעומת הממוצע ב- ٥١ ‪ % ٥٥.٢ -EU‬לעומת ٤.٨٥ %, בהתאמה . בינואר ١١٠٢‬ ‫גדל מרווח המיסים בישראל והגיע ל- ٩.٥٥%.‬ ‫ניתוח יעילות סביבתית של הבלו‬ ‫03‬ ‫קיימים מצבים בהם גורם כלשהו מזהם את הסביבה, אולם עלות הזיהום אינה מוטלת עליו אלא על כלל‬ ‫הציבור . מצב זה מהווה כשל שוק ונקרא בספרות המקצועית השפעה חיצונית שלילית. במצבים‬ ‫13‬ ‫אלו ניתן לשקול נקיטת מעורבות רגולטורית בדרכים של מיסוי המוצרים המזהמים ו/ או‬ ‫סבסוד חלופות לא מזהמות . מיסוי סביבתי הוא האמצעי העיקרי לגרום לישויות כלכליות להפנים‬ ‫את ההשפעות החיצוניות השליליות שהן יוצרות. היעד המרכזי של מיסוי סביבתי הוא הפחתת זיהומי‬ ‫23‬ ‫הסביבה כמפורט להלן:‬ ‫שינוי בדפוסי הייצור והצריכה של מוצרים המזיקים לסביבה . ההצלחה תלויה בין השאר בשני‬ ‫גורמים עיקריים: מיסוי של הגורם בעל הזיקה המיידית ביותר לפעילות שעליה מבקשים להשפיע;‬ ‫חלופות זמינות למוצר המזהם )לדוגמא , מערכת תחבורה ציבורית יעילה כחלופה לנהגי רכבים‬ ‫פרטיים המשלמים בלו על דלק(.‬ ‫סבסוד חלופות ירוקות : בעיקר יצירת חלופות למוצרים המזהמים ) כמו תחבורה ציבורית (, פיקוח‬ ‫על נזקים לסביבה וטיפול בהם , הסברה בנושא איכות הסביבה והשקעות במחקר ופיתוח של חלופות‬ ‫פחות מזהמות.‬ ‫המטרה העיקרית של מס/ היטל סביבתי היא מתן תמריץ לצמצום הזיהום לסביבה ולא בהגדלת‬ ‫הכנסות המדינה. בטווח הארוך, הצלחת מס סביבתי מתבטאת בצמצום היקף הזיהום, ובעקבות זאת‬ ‫בירידה בהיקף ההכנסות מההיטל . מבחינה זו , להבדיל ממיסוי רגיל , הצלחת מס סביבתי בטווח‬ ‫הארוך נמדדת דווקא בצמצום ההכנסות ממנו, המעיד על צמצום הזיהום.‬ ‫העלאת בלו על דלק נועדה להפנים את ההשפעות החיצוניות השליליות של הזיהום שיוצר הדלק,‬ ‫כלומר , הקטנת השימוש בכלי רכב ועידוד שימוש בתחבורה ציבורית . אולם , הניסיון מראה שזמינות‬ ‫מרכז המחקר והמידע, ניתוח בקשת המשרד להגנת הסביבה להעלאת היטל ההטמנה , תמיר אגמון , עמי צדיק,‬ ‫03‬ ‫דצמבר ٠١٠٢.‬ ‫כשל שוק: מצב שבו כל גורם בשוק ממקסם את העדפותיו אך התועלת הציבורית הכללית אינה מיטבית.‬ ‫13‬ ‫ברוח זו קבע ה-‪ OECD‬בשנת 2791 את " עקרון המזהם משלם" )‪ ,(Polluter Pays Principle - PPP‬שלפיו המגזר‬ ‫23‬ ‫הפרטי, ולא המדינה, הוא שנושא בהוצאות להפחתת זיהומים.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 51 מתוך ٩١‬
דלק
דלק
דלק
דלק
דלק

Empfohlen

יאיר שפיגל
יאיר שפיגליאיר שפיגל
יאיר שפיגלIlana Tamir
 
8
88
8Ilana Tamir
 
המרדף אחר האחים האדומים
המרדף אחר האחים האדומיםהמרדף אחר האחים האדומים
המרדף אחר האחים האדומיםIlana Tamir
 
מצגת לעיתונאים סופית
מצגת לעיתונאים סופיתמצגת לעיתונאים סופית
מצגת לעיתונאים סופיתIlana Tamir
 
חורף חורף
חורף חורףחורף חורף
חורף חורףIlana Tamir
 
קורים ברשת
קורים ברשתקורים ברשת
קורים ברשתIlana Tamir
 
2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by Hubspot2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by HubspotMarius Sescu
 
Everything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPTEverything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPTExpeed Software
 

Empfohlen

יאיר שפיגל
יאיר שפיגליאיר שפיגל
יאיר שפיגלIlana Tamir
 
8
88
8Ilana Tamir
 
המרדף אחר האחים האדומים
המרדף אחר האחים האדומיםהמרדף אחר האחים האדומים
המרדף אחר האחים האדומיםIlana Tamir
 
מצגת לעיתונאים סופית
מצגת לעיתונאים סופיתמצגת לעיתונאים סופית
מצגת לעיתונאים סופיתIlana Tamir
 
חורף חורף
חורף חורףחורף חורף
חורף חורףIlana Tamir
 
קורים ברשת
קורים ברשתקורים ברשת
קורים ברשתIlana Tamir
 
2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by Hubspot2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by HubspotMarius Sescu
 
Everything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPTEverything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPTExpeed Software
 
Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsProduct Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsPixeldarts
 
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthHow Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthThinkNow
 
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfAI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfmarketingartwork
 
Skeleton Culture Code
Skeleton Culture CodeSkeleton Culture Code
Skeleton Culture CodeSkeleton Technologies
 
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024Neil Kimberley
 
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)contently
 
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024Albert Qian
 
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsSocial Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsKurio // The Social Media Age(ncy)
 
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Search Engine Journal
 
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summarySpeakerHub
 
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd Clark Boyd
 
Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Tessa Mero
 
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentGoogle's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentLily Ray
 
How to have difficult conversations
How to have difficult conversations How to have difficult conversations
How to have difficult conversations Rajiv Jayarajah, MAppComm, ACC
 
Introduction to Data Science
Introduction to Data ScienceIntroduction to Data Science
Introduction to Data ScienceChristy Abraham Joy
 
Time Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesTime Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesVit Horky
 
The six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementThe six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementMindGenius
 
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...RachelPearson36
 
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...Applitools
 
12 Ways to Increase Your Influence at Work
12 Ways to Increase Your Influence at Work12 Ways to Increase Your Influence at Work
12 Ways to Increase Your Influence at WorkGetSmarter
 

Weitere ähnliche Inhalte

Empfohlen

Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsProduct Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsPixeldarts
 
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthHow Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthThinkNow
 
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfAI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfmarketingartwork
 
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024Neil Kimberley
 
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)contently
 
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024Albert Qian
 
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsSocial Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsKurio // The Social Media Age(ncy)
 
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Search Engine Journal
 
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summarySpeakerHub
 
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd Clark Boyd
 
Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Tessa Mero
 
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentGoogle's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentLily Ray
 
Time Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesTime Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesVit Horky
 
The six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementThe six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementMindGenius
 
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...RachelPearson36
 
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...Applitools
 
12 Ways to Increase Your Influence at Work
12 Ways to Increase Your Influence at Work12 Ways to Increase Your Influence at Work
12 Ways to Increase Your Influence at WorkGetSmarter
 

Empfohlen (20)

Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsProduct Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
 
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthHow Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
 
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfAI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
 
Skeleton Culture Code
Skeleton Culture CodeSkeleton Culture Code
Skeleton Culture Code
 
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
 
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
 
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
 
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsSocial Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
 
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
 
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
 
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
 
Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next
 
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentGoogle's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
 
How to have difficult conversations
How to have difficult conversations How to have difficult conversations
How to have difficult conversations
 
Introduction to Data Science
Introduction to Data ScienceIntroduction to Data Science
Introduction to Data Science
 
Time Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesTime Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best Practices
 
The six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementThe six step guide to practical project management
The six step guide to practical project management
 
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
 
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
Unlocking the Power of ChatGPT and AI in Testing - A Real-World Look, present...
 
12 Ways to Increase Your Influence at Work
12 Ways to Increase Your Influence at Work12 Ways to Increase Your Influence at Work
12 Ways to Increase Your Influence at Work
 

דלק

  • 1. ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫המחלקה לפיקוח‬ ‫תקציבי‬ ‫ניתוח מרווחי המיסים והשיווק בשוק‬ ‫הדלק בישראל ובמדינות מערב אירופה‬ ‫מוגש לוועדת הכלכלה‬ ‫הכנסת, מרכז המחקר‬ ‫והמידע‬ ‫קריית בן- גוריון, ירושלים‬ ‫י"ח בשבט תשע"א‬ ‫כתיבה: תמיר אגמון, כלכלן‬ ‫٠٥٩١٩‬ ‫٣٢ בינואר, ١١٠٢‬ ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬ ‫١/ ٠ ٤ ٢ ٨ ٠ ٤ ٦ - ٢٠‬ ‫טל':‬
  • 2. ‫תוכן עניינים‬ ‫1‬ ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬
  • 3. ‫תמצית‬ ‫מסמך זה מוגש ליו"ר ועדת הכלכלה, ח"כ כרמל שאמה-הכהן, בנושא ניתוח מרווחי השיווק בשוק‬ ‫הדלק הקמעונאי בישראל ובמדינות מערב-אירופה. המסמך כולל תיאור וניתוח של משק הדלק‬ ‫בישראל, השוואה בינלאומית של מרווח המסים ושל מרווח השיווק וניתוח רמת התחרויות בשוק הדלק‬ ‫הקמעונאי בארץ.‬ ‫הטבלה להלן מפרטת את השינוי המצטבר במחיר ובצריכה לנפש של בנזין וסולר בישראל ובמדינות‬ ‫מערב-אירופה בתקופה ינואר ٥٠٠٢ עד ינואר ١١٠٢. מניתוח השינוי במחיר ובכמות הצריכה לנפש עולה‬ ‫כי בישראל מחירי הבנזין והסולר‬ ‫צריכה לנפש‬ ‫מחיר‬ ‫עלו בשש השנים האחרונות‬ ‫מערב‬ ‫ישרא‬ ‫מערב‬ ‫מוצר‬ ‫בשיעור גבוה יותר מאשר בממוצע‬ ‫ישראל‬ ‫ב- ٥١ מדינות מערב אירופה. כמו‬ ‫אירופה‬ ‫ל‬ ‫אירופה‬ ‫כן, הזינוק במחיר הסולר בשיעור‬ ‫٠.٦% -‬ ‫٢.٥% +‬ ‫٥.٨٣% +‬ ‫٩.٢٥% +‬ ‫בנזין‬ ‫של ٧.٦٩% )בעיקר בגין הרפורמה‬ ‫٤.٤% +‬ ‫١.٢٢% -‬ ‫٤.٨٣% +‬ ‫٧.٦٩% +‬ ‫סולר‬ ‫להעלאת הבלו על הסולר בינואר‬ ‫٥٠٠٢( הביאה לירידה בצריכה לנפש בשיעור מצטבר של ٣.٢٢%, לעומת גידול בצריכה לנפש באותה‬ ‫תקופה באירופה בשיעור של ٤.٤%.‬ ‫מחיר הבנזין לצרכן במונחי כוח קנייה גבוה בישראל בשיעור של כ- ٣٢ % לעומת הממוצע‬ ‫במדינות מערב אירופה. בדיקת מרכיבי מחיר הבנזין בישראל בהשוואה לממוצע ב- ٥١ מדינות‬ ‫מערב-אירופה במונחי כוח קנייה מפורטת בתרשים להלן )נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢, באירו לליטר(.‬ ‫١٤.١ אירו‬ ‫٥١.١ אירו‬ ‫05.1‬ ‫87.0‬ ‫76.0‬ ‫00.1‬ ‫81.0‬ ‫01.0‬ ‫05.0‬ ‫83.0‬ ‫54.0‬ ‫00.0‬ ‫ממוצע 51‪E U‬‬ ‫ישראל - 0102/21‬ ‫מחיר שער בז "ן‬ ‫מרווח שיווק‬ ‫מרווח מיסים‬ ‫מהתרשים לעיל עולים הממצאים הבאים:‬ ‫מרווח המיסוי ) בלו ומע"מ ( בישראל הינו ٨٧.٠ אירו‬ ‫מרווח המיסים:‬ ‫שמהווים ٢.٥٥ % מהמחיר לעומת ٧٦.٠ אירו שמהווים ٧.٨٥ % מהמחיר בממוצע‬ ‫במדינות מערב אירופה, פער של ٥.٣ נקודות אחוז.‬ ‫מרווח השיווק ) הוצאות תפעול ורווח ( בישראל הינו ١.٠‬ ‫מרווח השיווק:‬ ‫٨ אירו שמהווים ١.٣١% מהמחיר , לעומת ٠١.٠ אירו שמהווים ٥.٨%‬ ‫בממוצע במדינות מערב אירופה, פער של ٦.٤ נקודות אחוז.‬ ‫ניתוח תמחירי זה מעלה כי בעוד המחיר לצרכן בישראל דומה לממוצע במדינות אירופה , הרי‬ ‫הרכב המחיר הוא שונה – בישראל נתח המיסוי נמוך בהשוואה לאירופה , ואילו נתח השיווק‬ ‫ורווחי החברות ותחנות הדלק גבוה בהשוואה למדינות מערב אירופה . המשמעות היא שמרווח‬ ‫תמצית‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 1 מתוך ٨١‬
  • 4. ‫השיווק בישראל גבוה בכ- ٣٤ אגורות בהשוואה לממוצע במדינות אירופה )במונחי כוח קניה(,‬ ‫ומדובר בסכום מצטבר של כ מיליארד ₪ וחצי.‬ ‫בתחילת חודש ינואר ١١٠٢ הבלו בישראל עלה ב- ٠٢ אגורות לליטר וכמו כן עודכן המחיר בגין‬ ‫עליית מחירי הנפט בעולם. נכון לחודש ינואר ١١٠٢ המחיר בישראל עומד על ٢٥.١ אירו לליטר,‬ ‫וכתוצאה מהעלאת הבלו פער המחירים לצרכן בין ישראל לממוצע באירופה גדל.‬ ‫1‬ ‫1 . משק הדלק לתחבורה בישראל‬ ‫1.1. מבנה‬ ‫משק הדלק בישראל מבוסס על כמה מקטעים כמפורט בתרשים ١ להלן.‬ ‫תרשים ١ – מבנה משק הדלק‬ ‫חברות‬ ‫זיקוק‬ ‫תחנות‬ ‫נפט:‬ ‫דלק:‬ ‫דלק:‬ ‫לקוחות‬ ‫מכיר‬ ‫פז‬ ‫הפצה‬ ‫בז" ן חיפה‬ ‫יבוא‬ ‫סופיים:‬ ‫ציבוריו‬ ‫ה‬ ‫ת‬ ‫דלק‬ ‫בז" ן‬ ‫נפט‬ ‫פרטיים‬ ‫אשדוד‬ ‫גולמי‬ ‫פרטיות‬ ‫סונול‬ ‫מוסדיי‬ ‫ם‬ ‫דור-‬ ‫יבוא‬ ‫אלון‬ ‫תזקיקים‬ ‫שיווק ישיר‬ ‫יבוא ישיר‬ ‫כפי שעולה מהתרשים , שרשרת השיווק בשוק הדלק לתחבורה מורכבת משני מקטעים‬ ‫עיקריים, זיקוק והפצה, כמפורט להלן.‬ ‫2.1. שוק הזיקוק‬ ‫בארץ פועלים שני בתי זיקוק, בז"ן חיפה בבעלות החברה לישראל ובז"ן אשדוד בבעלות חברת‬ ‫פז ) מובילת שוק הדלק , ראו להלן (. שני בתי הזיקוק מייבאים נפט גולמי מחו"ל , מזקקים את‬ ‫הנפט בארץ לתזקיקים שונים ) לרבות בנזין , סולר , קוראסין , גפ" מ ועוד ( ומוכרים לחברות‬ ‫הדלק . חלק קטן מתזקיקי הדלק מיובאים ישירות על- ידי חברות הדלק , יבוא המהווה איום‬ ‫תחרותי על כוח השוק של בתי הזיקוק . הרווח של בתי הזיקוק מבוסס על המרווח בין עלויות‬ ‫רכישת הנפט הגולמי לבין מחירי המכירה של תוצרי הדלק המזוקקים ) בעיקר בנזין וסולר(.‬ ‫השינויים החדים במחירי הנפט הגולמי הופכים את שוק הזיקוק לתנודתי . רמת טכנולוגיה‬ ‫גבוהה מאפשרת לבתי זיקוק לזקק נפט גולמי באיכות גרועה ) ובמחיר נמוך ( לתוצרי דלק‬ ‫מזוקק באיכות גבוהה )ובמחיר גבוה(, ובכך להגדיל את מרווחי הזיקוק והרווחיות שלהם.‬ ‫עד שנת ٦٠٠٢ חברת " בתי זיקוק לנפט בע"מ" )להלן : בז"ן ( היתה מונופול בזיקוק נפט גולמי‬ ‫ובייצור מוצרי דלק בישראל , בבעלות המדינה )%47 ( והחברה לישראל )%62 (. בספטמבר‬ ‫6002 קנתה הממשלה מהחברה לישראל את חלקה בבז"ן לצורך פיצול והפרטת החברה. בשנת‬ ‫٦٠٠٢ נמכר בית הזיקוק באשדוד לחברת פז ובכך תם המונופול של החברה . בית הזיקוק‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ניתוח שוק הדלק לתעבורה והתקני תדלוק אלקטרוניים, עמי צדיק, ינואר ٠١٠٢.‬ ‫1‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 2 מתוך ٩١‬
  • 5. ‫באשדוד הפך לחברה בשם פז בית זיקוק אשדוד בע" מ ) להלן פז"א(, ואילו בית הזיקוק בחיפה‬ ‫) להלן בז"ח ( הופרט בשני שלבים : בשלב הראשון נמכרו ٤٤ % מהמניות למשקיעים מוסדיים ו-‬ ‫٦٤% נמכרו לקבוצת עופר-פדרמן, ובשלב השני הונפקו מניות בז" ח בבורסה של תל אביב.‬ ‫הרפורמה בשוק זיקוק הנפט בשנת ٦٠٠٢ כללה גם הסרת הפיקוח על מחירי התזקיקים בשער בתי‬ ‫הזיקוק, החל מחודש ינואר ٧٠٠٢. הפיקוח נותר על מוצרי נפט אשר אחד מבתי הזיקוק מוכר למעלה מ-‬ ‫٠٥ % מהיקף הצריכה שלהם , ובמקביל בית הזיקוק השני מוכר פחות מ- ٥١ % מהיקף הצריכה שלהם.‬ ‫הרפורמה בשוק זיקוק הנפט הביאה למירוב הכנסות המדינה מההפרטה, אך לא לקחה מספיק בחשבון‬ ‫את הגברת התחרותיות בשוק תזקיקי נפט , בנזין , סולר וגפ" מ ) גז בישול(. בעקבות הסרת הפיקוח,‬ ‫הוחלט כי " ועדת המחירים" ) ועדה משותפת למשרד האוצר ולמשרד התשתיות הלאומיות ( תבחן‬ ‫בעתיד את הצורך בפיקוח על מחירי התזקיקים לצרכנים על- פי התפתחות המחיר.2 לרפורמה בשוק‬ ‫3‬ ‫הזיקוק היתה השפעה על חברות הדלק, כלהלן:‬ ‫• ח ב ר ת " פ ז " שיפרה את מצבה התחרותי באמצעות רכישת בז"ן- אשדוד ) נתח של ٠٤ % בשוק‬ ‫הזיקוק , ושל למעלה מ-٠٣ % במכירת דלק דרך תחנות התדלוק(.4 בז"ן- אשדוד מוכרת את רוב‬ ‫תפוקתה לחברת פז, ועל-כן נראה כי רמת התחרותיות בשוק התזקיקים לא עלתה.‬ ‫• שתי החברות המובילות האחרות, ח ב ר ת " ד ל ק " ו ח ב ר ת " ס ו נ ו ל " , נותרו תלויות באספקת‬ ‫תזקיקים של בז"ן-חיפה )וביבוא ישיר(. בתגובה, החליטה חברת "דלק" על רכישה אסטרטגית‬ ‫של חברת האחסון הממשלתית "פי גלילות", המאפשרת לה יבוא ואחסון תזקיקים בהיקף ניכר‬ ‫לשם הקטנת תלותה בבז"ן-חיפה.‬ ‫3.1. ש ו ק ה ד ל ק ל ת ח ב ו ר ה‬ ‫בארץ פועלות עשרות חברות דלק הרוכשות בנזין וסולר משני בתי הזיקוק ומוכרות לצרכנים‬ ‫הסופיים בשני אפיקים עיקריים: למעלה מ-٠٠٠,١ ת ח נ ו ת ד ל ק צי ב ו ר י ו ת, בעיקר באמצעות ٤‬ ‫חברות הדלק הגדולות )ראו להלן בסעיף ٢.٣.١(; ש י ו ו ק י ש י ר ללקוחות מוסדיים.‬ ‫1.3.1. ג ו ד ל ה ש ו ק‬ ‫טבלה ١ להלן מפרטת את התפתחות צריכת הדלק לתחבורה בישראל בשנים האחרונות.‬ ‫5‬ ‫ט ב ל ה ١ - צ ר י כ ת ה ד ל ק ל ת ח ב ו ר ה ב ש נ י ם ٧ ٠ ٠ ٢ ע ד ٠ ١ ٠ ٢ ) ב מ י ל י ו נ י ק י ל ו - לי ט ר י ם (‬ ‫שינוי שנתי‬ ‫ממוצע‬ ‫٠١٠٢‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫٧٠٠٢‬ ‫סוג הדלק‬ ‫%8.3+‬ ‫05.3‬ ‫43.3‬ ‫22.3‬ ‫3 1.3‬ ‫בנזין‬ ‫٠. %8-‬ ‫35.3‬ ‫54.3‬ ‫84.3‬ ‫26.3‬ ‫סולר לתחבורה‬ ‫%4.1+‬ ‫30.7‬ ‫87.6‬ ‫07.6‬ ‫47.6‬ ‫סך הכול‬ ‫٧.٣%‬ ‫٢.١%‬ ‫٦.٠%-‬ ‫٧.٣%‬ ‫שינוי שנתי‬ ‫מרכז המחקר והמידע בכנסת, רפורמה בשוק הגפ" מ - ניתוח והשלכות, כתיבה: אליעזר שוורץ, עמי צדיק. נובמבר‬ ‫2‬ ‫٧٠٠٢.‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, תוצאות הרפורמה לצמצום פערי המיסוי בבלו בין בנזין וסולר , אליעזר שוורץ, יוני‬ ‫3‬ ‫٨٠٠٢.‬ ‫חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א-٠٠١.‬ ‫4‬ ‫כולל מכירה לרשות הפלשתינאית . צריכת הבנזין של הרשות הפלשתינאית בשנת ٨٠٠٢ עמדה על ١.٤ % מסך‬ ‫5‬ ‫הצריכה, וצריכת הסולר עמדה על ٧.٢١% מסך הצריכה, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג-٥ – שיווק בנזין וסולר.‬ ‫הנתונים לשנת ٠١٠٢ מבוססים על נתוני הצריכה בחודשים ינואר-נובמבר. משרד התשתיות הלאומיות, מינהל הדלק, נתוני‬ ‫צריכת דלקים )כולל צריכה ברשות הפלשתינאית(, שנים שונות. כניסה בתאריך: ٤ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 3 מתוך ٩١‬
  • 6. ‫מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי בשנים האחרונות חל גידול שנתי ממוצע בשיעור של ٨.٣ %‬ ‫בצריכת בנזין )בשנת ٠١٠٢ צריכת בנזין ٥٩ אוקטן עמדה על ٨٩%מסך צריכת הבנזין( לעומת ירידה‬ ‫בשיעור שנתי ממוצע של ٨.٠%בצריכת סולר לתחבורה. בכלל צריכת דלק לתחבורה חל גידול בשיעור‬ ‫שנתי ממוצע של ٤.١% הממוצע הארצי של מכירת דלק בתחנות עומד בשנת ٠١٠٢ על ٠٥٣- ٠٠٣ קילו-‬ ‫.‬ ‫ליטר לחודש.‬ ‫טבלה ٢ להלן מפרטת את הצריכה לנפש של בנזין וסולר לתחבורה בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫טבלה ٢ – צריכה לנפש של בנזין וסולר לתחבורה בישראל ובמדינות מערב אירופה‬ ‫)במיליוני קילו-ליטרים(‬ ‫6‬ ‫צריכה לנפש כוללת‬ ‫צריכה לנפש סולר‬ ‫צריכה לנפש בנזין‬ ‫מדינה‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫לוקסמבור‬ ‫- ٤.٥١%‬ ‫٠٨٢,٥‬ ‫- ٩.٢١% ٩٣٢,٦‬ ‫٥٦٤,٤‬ ‫٨٢١,٥‬ ‫- ٦.٦٢%‬ ‫٦١٨‬ ‫١١١,١‬ ‫ג‬ ‫- ٨.٣%‬ ‫١٠٢,١‬ ‫- ٠.٧% ٩٤٢,١‬ ‫١٤٩‬ ‫٢١٠,١‬ ‫٧.٩%‬ ‫٠٦٢‬ ‫٧٣٢‬ ‫אוסטריה‬ ‫- ١.٨%‬ ‫٤٧١,١‬ ‫- ٠.٣% ٧٧٢,١‬ ‫٤٠٧‬ ‫٦٢٧‬ ‫- ٨.٤١%‬ ‫٠٧٤‬ ‫١٥٥‬ ‫אירלנד‬ ‫٥.٦%‬ ‫٦٤٠,١‬ ‫٧.٨٢% ٢٨٩‬ ‫٠٥٥‬ ‫٧٢٤‬ ‫- ٦.٠١%‬ ‫٦٩٤‬ ‫٥٥٥‬ ‫שבדיה‬ ‫٣.٦%‬ ‫٦٠٠,١‬ ‫٣.١١% ٦٤٩‬ ‫٤٧٨‬ ‫٦٨٧‬ ‫- ١.٨١%‬ ‫١٣١‬ ‫١٦١‬ ‫בלגיה‬ ‫- ٦.٧%‬ ‫٠٠٠,١‬ ‫- ٩.٥% ٢٨٠,١‬ ‫٥٤٨‬ ‫٩٩٨‬ ‫- ٧.٥١%‬ ‫٤٥١‬ ‫٣٨١‬ ‫ספרד‬ ‫٥.٠%‬ ‫٣٣٩‬ ‫٨٢٩‬ ‫٣.٨%‬ ‫٩١٦‬ ‫٢٧٥‬ ‫- ٠.٢١%‬ ‫٣١٣‬ ‫٦٥٣‬ ‫דנמרק‬ ‫- ١.٠%‬ ‫٢٣٩‬ ‫٣٣٩‬ ‫٨.٥%‬ ‫٩٣٥‬ ‫٩٠٥‬ ‫- ١.٧%‬ ‫٣٩٣‬ ‫٣٢٤‬ ‫פינלנד‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫%1.01‬ ‫708‬ ‫798‬ ‫%1.22‬ ‫193‬ ‫2 ٠٥‬ ‫%2.5‬ ‫61 ٤‬ ‫693‬ ‫ישראל‬ ‫٠.١%‬ ‫١٥٨‬ ‫٢٤٨‬ ‫٤.٤%‬ ‫٧٩٥‬ ‫- ٠.٦% ٢٧٥‬ ‫٤٥٢‬ ‫٠٧٢‬ ‫ממוצע‬ ‫١.٢%‬ ‫٤٤٨‬ ‫٧٢٨‬ ‫٤.٠%‬ ‫٠١٥‬ ‫٨٠٥‬ ‫٦.٤%‬ ‫٤٣٣‬ ‫٩١٣‬ ‫הולנד‬ ‫- ٧.٠%‬ ‫٦٠٨‬ ‫١١٨‬ ‫٧.٢%‬ ‫٣٧٦‬ ‫- ٠.٥١% ٥٥٦‬ ‫٣٣١‬ ‫٦٥١‬ ‫צרפת‬ ‫٤.٠١%‬ ‫٦٠٨‬ ‫٠٣٧‬ ‫٣.٧%‬ ‫٣٨٣‬ ‫٣.٣١% ٧٥٣‬ ‫٢٢٤‬ ‫٣٧٣‬ ‫יוון‬ ‫١.٢١%‬ ‫٤٠٨‬ ‫٧١٧‬ ‫٤.٩%‬ ‫١٠٥‬ ‫٠.٧١% ٨٥٤‬ ‫٣٠٣‬ ‫٩٥٢‬ ‫גרמניה‬ ‫- ١.٧%‬ ‫٨٩٧‬ ‫٠٦٨‬ ‫٢.٢%‬ ‫٥٦٥‬ ‫- ٩.٣٢% ٤٥٥‬ ‫٣٣٢‬ ‫٦٠٣‬ ‫איטליה‬ ‫٠.٨%‬ ‫٧٦٧‬ ‫٠١٧‬ ‫٦.٣١%‬ ‫٤٠٦‬ ‫- ٧.٨% ٢٣٥‬ ‫٣٦١‬ ‫٨٧١‬ ‫פורטוגל‬ ‫٢.٣%‬ ‫٧٤٧‬ ‫٣٢٧‬ ‫٢.٤١%‬ ‫٨٢٤‬ ‫- ٦.٨% ٥٧٣‬ ‫٨١٣‬ ‫٨٤٣‬ ‫בריטניה‬ ‫מהנתונים בטבלה עולים הממצאים הבאים:‬ ‫•הצריכה לנפש של בנזין ٥٩ אוקטן בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ٦١٤ ליטר, גבוהה בשיעור‬ ‫של ٤٦%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה )٤٥٢ ליטר לנפש(;‬ ‫•הצריכה לנפש של סולר לתחבורה בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ١٩٣ ליטר, נמוכה בשיעור‬ ‫של ٥٣%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה )٧٩٥ ליטר לנפש(;‬ ‫•הצריכה הכוללת של דלק לתחבורה בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ٧٠٨ ליטר, נמוכה בשיעור‬ ‫של ٥%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה ) ١٥٨ ליטר לנפש(;‬ ‫ישראל: משרד התשתיות הלאומיות, נתוני צריכת דלקים, שנים שונות. הצריכה לנפש בשנת ٩٠٠٢ ללא הרשות‬ ‫6‬ ‫הפלשתינאית, בהתבסס על נתוני ٨٠٠٢ - צריכת הבנזין של הרשות הפלשתינאית בשנת ٨٠٠٢ עמדה על ١.٤% מסך‬ ‫הצריכה, וצריכת הסולר עמדה על ٧.٢١%מסך הצריכה, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג- ٥ – שיווק בנזין וסולר .‬ ‫אירופה: ‪ ,European Commission Energy, Oil Bulletin, History from 2005 onwards‬כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 4 מתוך ٩١‬
  • 7. ‫•בשנים ٥٠٠٢ עד ٩٠٠٢ צריכת הבנזין בישראל לנפש עלתה בשיעור מצטבר של ٢.٥% לעומת‬ ‫,‬ ‫ירידה בשיעור של ٦%באירופה. מנגד, צריכת הסולר בישראל לנפש ירדה בשיעור מצטבר‬ ‫של ١.٢٢% לעומת עלייה בשיעור של ٤.٤%במדינות מערב אירופה. הסבר עיקרי לתופעה זו‬ ‫,‬ ‫הינו עלייה חדה במחירי הסולר בישראל בתקופה זו )בעיקר בגין הרפורמה בבלו על הסולר(,‬ ‫בהשוואה לעלייה במחיר הבנזין )ראו טבלה ١١ להלן(.‬ ‫2.3.1 .חברות דלק‬ ‫בשוק הדלק לתעבורה בישראל פועלות קיימים שני פלחי שוק, כלהלן:‬ ‫מכירת דלק ללקוחות פרטיים ולציי רכב באמצעות כ- ٠٠٠,١ תחנות דלק‬ ‫תחנות דלק ציבוריות:‬ ‫ציבוריות הפזורות ברחבי הארץ. בפלח שוק תחנות הדלק הציבוריות שולטות‬ ‫ארבע חברות דלק - פז חברת דלק בע"מ )להלן פז(, סונול ישראל בע"מ )להלן‬ ‫סונול(, דלק חברת הדלק הישראלית בע"מ )להלן דלק( ודור אלון אנרגיה‬ ‫בישראל ) ٨٨٩١( בע"מ )להלן דור(. קיימות צורות שונות של התקשרויות בין‬ ‫חברות הדלק לבין תחנות הדלק, לרבות בעלות מלאה, שכירות לטווח-ארוך‬ ‫והסכמים לטווח קצר;‬ ‫שיווק ישיר: מכירת דלק באופן ישיר ללקוחות מוסדיים שונים )לרבות תחנות דלק פנימיות(. בפלח‬ ‫שוק השיווק הישיר פועלות עשרות חברות דלק, וקיימת רמה תחרות גבוהה‬ ‫יחסית.‬ ‫קיים פער בין נתח השוק של כל אחת מחברות הדלק לפי מספר תחנות הדלק הציבוריות לבין נתח‬ ‫השוק של כל אחת מהחברות לפי מכירות, שכן ממוצע המכירות לתחנה של כל אחת מהחברות הינו‬ ‫שונה. טבלה ٣ מפרטת את מספר תחנות הדלק של חברות הדלק.‬ ‫7‬ ‫טבלה ٣ - מספר תחנות דלק הציבוריות של החברות השונות‬ ‫ב-%‬ ‫מספר תחנות‬ ‫חברה‬ ‫٧.٦٢%‬ ‫٧٧٢‬ ‫פז‬ ‫٤.١٢%‬ ‫٢٢٢‬ ‫דלק‬ ‫٢.١٢%‬ ‫٠٢٢‬ ‫סונול‬ ‫٧.٦١%‬ ‫٣٧١‬ ‫דור-אלון‬ ‫٨.٣%‬ ‫٩٣‬ ‫טן‬ ‫٢.٢%‬ ‫٣٢‬ ‫סד"ש‬ ‫٥.٠%‬ ‫٥‬ ‫דלקנית‬ ‫٥.٠%‬ ‫٥‬ ‫תפוז‬ ‫٩.٦%‬ ‫٢٧‬ ‫אחר / עצמאי‬ ‫٠.٠٠١ %‬ ‫٦٣٠,١‬ ‫סך-הכול‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי ארבע החברות הגדולות מחזיקות נתח שוק של כ- ٦٨ % מסך תחנות‬ ‫הדלק הציבוריות בארץ, כאשר לחברת פז נתח השוק הגדול ביותר של תחנות דלק – ٧.٦٢%, נתון‬ ‫המעיד על רמת הריכוזיות של השוק, המתנהג כשוק אוליגופולי )לחברת פז נתח של ١٣% מתחנות‬ ‫הדלק של ארבע החברות המובילות(. יש לציין כי בעקבות רכישת בז"ן אשדוד על-ידי חברת פז, הוטלו‬ ‫מגבלות על פעילות החברה בידי רשות ההגבלים העסקיים. כך, חייבת פז להביא לאישור הממונה על‬ ‫ההגבלים העסקיים כל עסקה לרכישת תחנת דלק נוספת מעל ל- ٣٣% מסך תחנות הדלק הציבוריות‬ ‫8‬ ‫בארץ.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מינהל הדלק, רשימת תחנות תדלוק החוקיות מעודכנות ליום ה- ٥ בדצמבר ٠١٠٢,‬ ‫7‬ ‫כניסה בתאריך: ٥ בינואר ١١٠٢.‬ ‫חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א- ٧٦.‬ ‫8‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 5 מתוך ٩١‬
  • 8. ‫כאמור, הנתונים על התחלקות מספר תחנות הדלק בין החברות אינם משקפים את נתח ההכנסות של‬ ‫כל חברה ממכירות דלק, שכן החברות מוכרות דלק לתעבורה בשיווק ישיר ללקוחות מוסדיים וקיימת‬ ‫שונות בין הכמות הממוצעת הנמכרת בכל תחנה. טבלה ٤ להלן מפרטת את מכירות הדלק לתעבורה‬ ‫לפי חברות הדלק.‬ ‫ט ב ל ה ٤ – א ו מ ד ן ה כ נ ס ו ת א ר ב ע ח ב ר ו ת ה ד ל ק ה מ ו ב י ל ו ת ב ש נ ת ٩ ٠ ٠ ٢ )במי ל י ו נ י ש" ח(‬ ‫9‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫חברה‬ ‫סך הכול נתח ב-%‬ ‫סך הכול נתח ב-%‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫٣. ٠ ٤ %‬ ‫٤ ٦ ٧, ٧‬ ‫٥٥١,٤‬ ‫٩٠٦,٣‬ ‫٥. ٠ ٤ %‬ ‫٢ ٧ ٨, ٠ ١‬ ‫٢٧٢,٦‬ ‫٠٠٦,٤‬ ‫פז‬ ‫٠. ٢ ٢ %‬ ‫٤ ٣ ٢, ٤‬ ‫٤٣٩,١‬ ‫٠٠٣,٢‬ ‫٤. ١ ٢ %‬ ‫٥ ٥ ٧, ٥‬ ‫٢٠٨,٢‬ ‫٣٥٩,٢‬ ‫דלק‬ ‫٧. ٩ ١ %‬ ‫٢ ٠ ٨, ٣‬ ‫٧٨٦,١‬ ‫٥١١,٢‬ ‫٧. ٠ ٢ %‬ ‫٧ ٤ ٥, ٥‬ ‫٢٠٨,٢‬ ‫٥٤٧٢‬ ‫סונול‬ ‫٠. ٨ ١ %‬ ‫١ ٦ ٤, ٣‬ ‫٧٤١,١‬ ‫٤١٣,٢‬ ‫٤. ٧ ١ %‬ ‫٦ ٨ ٦, ٤‬ ‫٣٣٧,١‬ ‫٣٥٩,٢‬ ‫דור‬ ‫סך‬ ‫١ ٦ ٢, ٩ ١ ٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٣ ٢ ٩, ٨‬ ‫٨ ٣ ٣, ٠ ١‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٩ ٠ ٦, ٣ ١ ٠ ٦ ٨, ٦ ٢‬ ‫١ ٥ ٢, ٣ ١‬ ‫הכול‬ ‫מהאומדן בטבלה עולה כי הכנסות ארבע החברות המובילות בשוק הדלק, ממכירת דלק באמצעות‬ ‫תחנות דלק ובאמצעות שיווק ישיר, עמדו בשנת ٩٠٠٢ על כ- ٣. ٩ ١ מ י ל י א ר ד ש "ח , ירידה בשיעור של‬ ‫כ- ٨٢% לעומת שנת ٨٠٠٢. הירידה במחזור המכירות נבעה בעיקר בגין ירידת מחירי הנפט והדלקים‬ ‫בתקופה זו. מתוך סך המכירות, כ- ٣.٠١ מיליארד ש"ח )כ- ٣٥% נבעו ממגזר תחנות הדלק והיתרה‬ ‫(‬ ‫משיווק ישיר ללקוחות. כמו כן, מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי חברת פז היא מובילת השוק במונחי‬ ‫הכנסות עם נ ת ח ש ו ק ש ל כ- ٠ ٤ %, הגבוה יותר מאשר נתח השוק במונחי תחנות דלק. ניתן להסביר‬ ‫תופעה זו בעיקר בגין שתי סיבות:‬ ‫•תחנות הדלק של חברת פז מייצרות הכנסות גבוהות יותר בממוצע. בשנת ٩٠٠٢ מכירות דלק‬ ‫בממוצע לתחנה בחברת פז היתה גבוהה בשיעור של כ- ٢٢%לעומת חברת דלק - ١٨٨,٤ לעומת‬ ‫٩٩٩,٣ קילו ליטר;‬ ‫•למובילת השוק, חברת פז, יש כוח שוק המאפשר לה ליטול נתח מכירות גבוה יותר. ניתן‬ ‫להניח כי כוח השוק של החברה אף גדל בעקבות רכישת בית הזיקוק באשדוד בשנת ٧٠٠٢‬ ‫)ראו לעיל סעיף ٢.١(.‬ ‫טבלה ٥ להלן מפרטת את אומדן הרווח של ארבע החברות הגדולות ממכירת דלק לתעבורה בשנת‬ ‫٩٠٠٢.‬ ‫ט ב ל ה ٥ – א ו מ ד ן רו ו ח א ר ב ע ח ב ר ו ת ה ד ל ק ה מ ו ב י ל ו ת ב ש נ ת ٩ ٠ ٠ ٢ )ב מ י ל י ו נ י ש "ח (‬ ‫01‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫נתח ב-‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫נתח ב-‬ ‫סה"‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫חברה‬ ‫סה"כ‬ ‫%‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫%‬ ‫כ‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫٣.٢٤ %‬ ‫٠٥٤‬ ‫٥١١‬ ‫٥٣٣‬ ‫٩.١٤ %‬ ‫٦٣٤‬ ‫٢٧١‬ ‫٤٦٢‬ ‫פז במיליוני ש"ח‬ ‫٨.٥%‬ ‫٨.٢%‬ ‫٣.٩%‬ ‫٠.٤%‬ ‫٧.٢%‬ ‫٧.٥%‬ ‫פז ב-%מהמכירות‬ ‫٩.٨١ %‬ ‫١٠٢‬ ‫٩٥‬ ‫٢٤١‬ ‫٥.٠٢ %‬ ‫٣١٢‬ ‫٢٠١‬ ‫١١١‬ ‫דלק במיליוני ש"ח‬ ‫١.٣%‬ ‫٢.٦%‬ ‫٧.٣%‬ ‫٦.٣%‬ ‫٨.٣%‬ ‫דלק ב-%מהמכירות‬ ‫דוחות כספיים של חברות הדלק לשנת ٩٠٠٢. אומדן ההכנסות כולל גם הכנסות ממסחר קמעונאי בתחנות.‬ ‫9‬ ‫שם. אומדן התחלקות הרווח בין המגזרים בחברת פז מבוסס על הפילוג הממוצע של שלושת החברות האחרות.‬ ‫01‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 6 מתוך ٩١‬
  • 9. ‫٢. ٩ ١ %‬ ‫٤٠٢‬ ‫٩٥‬ ‫٥٤١‬ ‫٢. ٥ ١ %‬ ‫٨٥١‬ ‫٤٨‬ ‫٤٧‬ ‫סונול במיליוני ש"ח‬ ‫٤.٥%‬ ‫٥.٣%‬ ‫٨.٦%‬ ‫٨.٢%‬ ‫٠.٣%‬ ‫٧.٢%‬ ‫סונול ב-%מכירות‬ ‫٦. ٩ ١ %‬ ‫٨٠٢‬ ‫٨٣‬ ‫٠٧١‬ ‫٥. ٢ ٢ %‬ ‫٤٣٢‬ ‫٤٥‬ ‫١٨١‬ ‫דור במיליוני ש"ח‬ ‫٠.٦%‬ ‫٣.٣%‬ ‫٤.٧%‬ ‫٠.٥%‬ ‫١.٣%‬ ‫١.٦%‬ ‫דור ב-%מהמכירות‬ ‫٤ ٠, ١‬ ‫במיליוני‬ ‫ס ה "כ‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٤ ٦ ٠, ١‬ ‫١٧٢‬ ‫٢٩٧‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫١‬ ‫٢١٤‬ ‫٠٣٦‬ ‫ש"ח‬ ‫٩. ٣‬ ‫ב-%‬ ‫סה "כ‬ ‫٥. ٥ %‬ ‫٠. ٣ %‬ ‫٧. ٧ %‬ ‫%‬ ‫٠. ٣ %‬ ‫٨. ٤ %‬ ‫מהמכירות‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי הרווח של ארבע החברות המובילות בשוק הדלק לתעבורה עמד בשנת ٩٠٠٢‬ ‫על כ- ١ מיליארד ש"ח, אשר היוו כ- ٥.٥% מהמכירות של החברות. יש לציין כי בשווקים קמעונאיים‬ ‫שיעור הרווחיות בדרך כלל הוא נמוך ביחס לשווקים אחרים, שכן מדובר בשווקים בעלי סיכון נמוך‬ ‫יחסית. כך לדוגמא, הרווח הממוצע ביחס למכירות בשוק רשתות המזון הקמעונאיות עמד בשנת ٩٠٠٢‬ ‫על כ- ٦.٢%- מחצית משיעור הרווחיות בשוק הדלק הקמעונאי.‬ ‫11‬ ‫שיעור הרווחיות הממוצע של ארבע החברות במגזר תחנות הדלק עמד בממוצע ٧.٧%מהמכירות, גבוה‬ ‫משמעותית משיעור רווחיות של ٣%במגזר השיווק הישיר. ממצא זה יכול להעיד על רמת תחרותיות‬ ‫גבוהה יחסית במגזר השיווק הישיר, ועל רמת תחרותיות נמוכה במגזר תחנות הדלק, אולם יכולים‬ ‫להיות לו הסברים נוספים. במגזר תחנות הדלק, שיעור הרווחיות של חברת פז הוא הגבוה ביותר, .٩‬ ‫٣% לעומת רווח ממוצע בשיעור של ٨.٦%של שלוש החברות האחרות. ניתן להסביר הפרש זה בגודלה‬ ‫,‬ ‫של חברת פז המאפשר לה להקטין עלויות בגין יתרונות לגודל.‬ ‫3.3.1 .תחנות דלק‬ ‫תחנות לפי גודל‬ ‫טבלה ٦ להלן מציגה את היקף מכירות הדלק בתחנות לפי גודל התחנה.‬ ‫טבלה ٦ - היקף מכירות תחנות הדלק לפי גודל תחנה בשנת )٠١٠٢ , בקילו-ליטרים‬ ‫21‬ ‫לחודש(‬ ‫גודל‬ ‫מיקום התחנה‬ ‫היקף מכירות‬ ‫התחנה‬ ‫בתוך שטח קיבוץ או מושב; בצירים שבהם תנועה מועטה‬ ‫מתחת ל- 002‬ ‫קטנה‬ ‫בעיקר בערים וביישובים‬ ‫002-005‬ ‫בינונית‬ ‫בעיקר בערים וביישובים‬ ‫005-057‬ ‫גדולה‬ ‫בעיקר בשולי דרכים בינעירוניות מהירות בקרבת עיר‬ ‫גדולה‬ ‫מעל 057‬ ‫גדולה מאוד‬ ‫31‬ ‫זכויות בתחנות תדלוק‬ ‫הרכבי הזכויות השכיחים בתחנות הדלק הם כדלהלן:‬ ‫• תחנות בבעלות חברות הדלק. נתח שוק זה עמד בשנת ٠١٠٢ על כ- ٠٢ %.‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ריכוזיות ותחרותיות בשוק קמעונאות המזון בישראל, יעקב צ'רטוף, מרס ٠١٠٢.‬ ‫11‬ ‫משרד המשפטים, אגף שומת מקרקעין, קווים מנחים – פרק כ': עריכת שומות לתחנות תדלוק, יולי ٠١٠٢.‬ ‫21‬ ‫שם.‬ ‫31‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 7 מתוך ٩١‬
  • 10. ‫• ת ח נ ו ת ב ח כ י ר ה א ר ו כ ה ש ל ח ב ר ו ת ה ד ל ק . אלה מקימות את התחנות על חשבונן ומשלמות‬ ‫למחכיר דמי שכירות תמורת הקרקע.41 החכירה מתבצעת לתקופה של מעל ٠٢ שנה )בד"כ מעל‬ ‫٤٢ שנים ו-١١ חודשים במטרה להימנע מתשלום מס שבח (. בתום תקופת החכירה המתקנים‬ ‫נמסרים לבעל הקרקע. כיום כ- ٥ ٦% מהתחנות הן בחכירה ארוכה.‬ ‫• ת ח נ ו ת ד ל ק ש מ ו ש כ ר ו ת בשלמותן לחברות הדלק לתקופת שכירות שנעה בין ٥ ל-٠١ שנים,‬ ‫51‬ ‫או לחלופין מופעלות על ידי הבעלים ועל ידי חברת הדלק . חברת הדלק משקיעה בד"כ‬ ‫בתחילת תקופת השכירות סכומים משמעותיים בשיפוצים ובהתאמות . כיום כ- ٥ ١% מהתחנות‬ ‫פועלות לפי שיטה זו.‬ ‫4.3.1. מ ח י ר ה ד ל ק ב ש ר ש ר ת ה ש י ו ו ק‬ ‫המחיר לצרכן של מוצרי הדלק כולל כמה רכיבים כפי שמפורט בטבלה ٧ להלן. הפירוט הוא לבנזין ٥٩‬ ‫אוקטן אשר מחירו לצרכן עדיין בפיקוח על-ידי מינהל הדלק במשרד התשתיות הלאומיות.‬ ‫61‬ ‫71‬ ‫ט ב ל ה ٧ – ה ר כ ב מ ח י ר ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ב י ש ר א ל ) י נ ו א ר ١ ١ ٠ ٢, ב ש " ח ל ל י ט ר (‬ ‫באחוז‬ ‫מחי‬ ‫הסבר‬ ‫רכיב‬ ‫ים‬ ‫ר‬ ‫הרכיב הבסיסי של מחירי הדלקים נקבע לפי מחירי הדלקים‬ ‫בנמלי ‪ Genova‬ו- ‪ Lavera‬שבדרום אירופה המתעדכנים אחת‬ ‫٧.١٣%‬ ‫١٣.٢‬ ‫מחיר שער בז"ן‬ ‫81‬ ‫לחודש. רלוונטי למחיר בנזין ٥٩ אוקטן בפיקוח.‬ ‫מס בסכום קבוע של ٩٠.٣ ש" ח לליטר הנקבע על- ידי רשות‬ ‫המסים ומעודכן אחת ל-٣ חודשים לפי השינוי במדד‬ ‫٥.٢٤%‬ ‫٩٠.٣‬ ‫בלו‬ ‫המחירים לצרכן.‬ ‫הוצאות הנגבות על- ידי חברות הדלק תמורת העלויות‬ ‫הכרוכות בהספקת דלק , הנפקתו והטיפול בו . הסל מתעדכן‬ ‫על- ידי מינהל הדלק אחת לחצי שנה בשיעור של עד ٥.٢%,‬ ‫בהתאם לשינויים בהוצאות השיווק בחמש מדינות באירופה.‬ ‫٧.٩‬ ‫٠٧.٠‬ ‫סל הוצאות שיווק‬ ‫במוצר שמחירו אינו מפוקח ) כמו סולר ( הסל נקבע על-ידי‬ ‫חברות הדלק ב א ו פ ן ח ו פ ש י.‬ ‫המע" מ על הדלק נקבע כשיעור ממחיר הדלק על מרכיביו‬ ‫השונים כולל הבלו . עלייה בבלו מביאה להגדלת ההכנסות‬ ‫היא ש ק י י מ ת ה כ נ ס ה כ פ ו ל ה‬ ‫ממע"מ , המשמעות‬ ‫٥.٣١%‬ ‫٨٩.٠‬ ‫מס ערך מוסף‬ ‫מהעלאת הבלו על הסולר.‬ ‫לרבות דלף, ביטוח, ואחזקת מלאי תפעולי.‬ ‫٨.٠%‬ ‫٦٠.٠‬ ‫הוצאות אחרות‬ ‫מחיר לצרכן בשימוש‬ ‫המחיר לצרכן בתחנות הדלק בשירות עצמי.‬ ‫٢.٨٩%‬ ‫٤١.٧‬ ‫עצמי‬ ‫בשנים האחרונות נעים דמי השכירות לקרקע ממרווח השיווק ברוטו ללא מע"מ , בין ٨١ % לתחנה קטנה ועד ٠٣%‬ ‫41‬ ‫לתחנה גדולה )בשנת ٠١٠٢ נע המחיר לבעלים של הקרקע בחוזים חדשים בין ٠٢١ ל-٠٠٢ ₪ לקילו-ליטר(.‬ ‫בשנים ٠١٠٢-٩٠٠٢ נעים דמי השכירות לתחנה בטווח שבין ٠٣ % ממרווח השיווק ברוטו לתחנה קטנה )כ-٠٠٢ ₪‬ ‫51‬ ‫לקילו-ליטר( לבין ٥٥% ממרווח השיווק ברוטו לתחנה גדולה )כ-٠٨٣ ₪ לקילו-ליטר(.‬ ‫יש לציין כי מחיר הדלק המפוקח בישראל נקבע בכל חודש על ידי מינהל הדלק במשרד התשתיות הלאומיות על‬ ‫61‬ ‫בסיס ממוצע מחירי הדלקים בחו"ל בסוף כל חודש, ועל בסיס מרווחי השיווק הנהוגים במספר מדינות באירופה.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מחיר בנזין 59 אוקטן בתחנות התדלוק ) ינואר ١١٠٢( , כניסה בתאריך: ٥‬ ‫71‬ ‫בינואר ١١٠٢.‬ ‫הפיקוח נעשה מתוקף צו פיקוח על מחירי מצרכים ושירותים ) מחירים מרביים בתחנות תדלוק(,‬ ‫81‬ ‫התשס" ב- ٢٠٠٢. הפיקוח על מחיר בנזין ٦٩ אוקטן הוסר בחודש פברואר ٩٠٠٢ בכדי להביא לצמצום השימוש בבנזין זה‬ ‫הנחשב למיושן ומזהם.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 8 מתוך ٩١‬
  • 11. ‫באחוז‬ ‫מחי‬ ‫הסבר‬ ‫רכיב‬ ‫ים‬ ‫ר‬ ‫רק תחנת דלק שבה לפחות עמדה אחת לתדלוק בשירות‬ ‫٨.١%‬ ‫٣١.٠‬ ‫עמלת שירות מלא‬ ‫עצמי, רשאית לגבות עמלת שירות מלא.‬ ‫מחיר לצרכן כולל‬ ‫המחיר לצרכן בתחנות הדלק ללא שירות עצמי.‬ ‫٠٠١%‬ ‫٧٢.٧‬ ‫שירות‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי מחיר בשער בז" ן עומד על ١٣.٢ ₪ )כ-٧.١٣ % מהמחיר הסופי(,‬ ‫מרכיב המיסוי )הבלו והמע"מ( עומד על כ-٦٥% מהמחיר הסופי ומרכיב השיווק )שינוע, תפעול‬ ‫התחנות, עמלת שירות מלא ורווחים( מהווה כ-٣.٢١% מהמחיר הסופי לצרכן.‬ ‫٤.٣.١ מחיר הסולר המשוערך‬ ‫מחיר הסולר אינו מפוקח . תחנות הדלק שונות זו מזו בסל הוצאות השיווק , ולכן המחירים הסופיים‬ ‫למשתמשי הקצה אינם אחידים . טבלה ٨ להלן מציגה את מחיר הסולר הסופי לצרכן . המחיר בטבלה‬ ‫מציין את מחיר הסולר אם היה בפיקוח, וחושב באופן דומה לאופן החישוב של בנזין ٥٩ אוקטן שמחירו‬ ‫מפוקח . בפועל , מחיר הסולר בתחנות הדלק הוא עד ٠١ ₪ , כאשר ניתנות הנחות כמות לחלק‬ ‫91‬ ‫מהצרכנים.‬ ‫02‬ ‫טבלה ٨ - מחיר הסולר המשוערך ) ינואר ١١٠٢, בש" ח לליטר(‬ ‫ב-%‬ ‫מחיר סולר‬ ‫נתון‬ ‫%6.53‬ ‫84.2‬ ‫מחיר שער בז"ן‬ ‫%6.93‬ ‫67.2‬ ‫בלו‬ ‫%2.01‬ ‫17.0‬ ‫סל הוצאות שיווק‬ ‫%8.31‬ ‫69.0‬ ‫מע"מ‬ ‫%9.0‬ ‫60.0‬ ‫הוצאות אחרות‬ ‫%0.001‬ ‫89.6‬ ‫מחיר לצרכן בשימוש עצמי‬ ‫מעיון בטבלה עולה כי המחיר הסופי לצרכן של ליטר סולר עומד על כ-٧ ₪ ) מחיר מחושב על-פי דרך‬ ‫חישוב המחיר המפוקח של בנזין ٥٩ אוקטן (, כאשר הבלו מהווה כ-٦.٩٣ % ומחיר בשער בז"ן מהווה כ-‬ ‫٦.٥٣ %. בבדיקה שערך מרכז המחקר והמידע של הכנסת בשלוש תחנות דלק בירושלים במהלך חודש‬ ‫ינואר ١١٠٢ עלה כי המחיר הממוצע לליטר סולר עומד על כ- ٧.٧ ₪ לליטר.‬ ‫2. השוואה בינלאומית של מרווחי הזיקוק ושל המרווח הקמעונאי‬ ‫בשרשרת השיווק של דלקים לתעבורה קיימים שני מקטעים : מקטע הזיקוק ומקטע ההפצה והשיווק.‬ ‫בבחינת מאפייני השוק בישראל בהשוואה למדינות אירופה יש לבדוק את המרווחים בכל אחד מן‬ ‫המקטעים:‬ ‫מרווח הזיקוק: הפער בין עלות חבית נפט לבז" ן לבין מחיר דלק בשער בז"ן.‬ ‫קיימת מורכבות בחישוב מרווח הזיקוק , בגין תנודתיות מחיר הנפט הגולמי , פער‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, תוצאות הרפורמה לצמצום פערי המיסוי בבלו בין בנזין וסולר , אליעזר שוורץ, יוני‬ ‫91‬ ‫٨٠٠٢.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מחירים תיאורטיים לשנת ١١٠٢, כניסה בתאריך: ٥ בינואר ١١٠٢; עמרם אזולאי, סגן מנהל‬ ‫02‬ ‫מינהל הדלק, שיחת טלפון, ٤ בינואר ١١٠٢. לפי עמרם אזולאי, במחיר סולר לא משוקללת עמלת שירות מלא, כי המחיר‬ ‫ממילא לא מפוקח והתחנה רשאית לגבות כל מחיר שהיא רוצה.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 9 מתוך ٩١‬
  • 12. ‫הזמן בין מועד קניית הנפט לבין מועד מכירת התזקיקים, שימוש בכלי הגנה,‬ ‫שינויים בשערי מטבע וכדומה.‬ ‫12‬ ‫הפער בין עלות הדלק לחברות הדלק )מחיר בשער‬ ‫המרווח הקמעונאי:‬ ‫בז"ן( לבין המחיר הסופי ללקוח בתחנת הדלק. מרווח זה מורכב ממרווח המסים‬ ‫)בלו ומע"מ( וממרווח השיווק )עלויות שינוע, הפצה, תפעול תחנות דלק ורווח(.‬ ‫1.2 .מרווח הזיקוק‬ ‫טבלה ٩ להלן מציגה את מרווחי הזיקוק של תעשיית הזיקוק באגן הים התיכון )המשמש אזור ייחוס‬ ‫לתעשיית הזיקוק בישראל( ושל חברת בז"ן חיפה בשנת ٠١٠٢ לעומת ٩٠٠٢.‬ ‫טבלה ٩ - מרווחי הזיקוק בישראל ובאגן הים התיכון )בדולרים(‬ ‫22‬ ‫١ - ٠١٠٢ /٩‬ ‫١ - ٩٠٠٢ /٩‬ ‫אזור‬ ‫٩.٢‬ ‫١.٢‬ ‫אגן הים התיכון‬ ‫١.٣‬ ‫٩.٤‬ ‫ישראל )בז"ן חיפה(‬ ‫מעיון בנתונים בטבלה עולה כי מרווח הזיקוק של בז"ן חיפה בשנת ٠١٠٢, ١.٣ דולר לחבית,‬ ‫דומה בהשוואה למרווח הזיקוק באזור הייחוס באגן הים התיכון – ٩.٢ דולר לחבית.‬ ‫2.2 .מרווחי המיסים והשיווק‬ ‫1.2.2 .המחיר לצרכן‬ ‫טבלה ٠١ להלן מציגה את המחיר הסופי לליטר בנזין ٥٩ אוקטן נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ במונחי כוח‬ ‫קנייה.‬ ‫טבלה ٠١ - מחיר סופי לליטר בנזין במונחי כוח קנייה בישראל ובמדינות אירופה )דצמבר‬ ‫٠١٠٢ , באירו(‬ ‫32‬ ‫מחיר סופי ביחס‬ ‫לישראל‬ ‫מחיר סופי‬ ‫מדינה‬ ‫٨٠١%‬ ‫٢٥.١‬ ‫ישראל ١١٠٢ /١‬ ‫%501‬ ‫84.1‬ ‫פורטוגל‬ ‫%401‬ ‫64.1‬ ‫יוון‬ ‫ישראל ١٠٢ /٢١‬ ‫%001‬ ‫14.1‬ ‫٠‬ ‫%79‬ ‫73.1‬ ‫בריטניה‬ ‫%68‬ ‫12.1‬ ‫הולנד‬ ‫%58‬ ‫02.1‬ ‫גרמניה‬ ‫%48‬ ‫81.1‬ ‫איטליה‬ ‫%38‬ ‫71.1‬ ‫שבדיה‬ ‫%28‬ ‫61.1‬ ‫ספרד‬ ‫%18‬ ‫51.1‬ ‫ממוצע 51‪EU‬‬ ‫גופים רבים עושים שימוש בשיטת החישוב של " רויטרס" , אשר מדמה מצב תיאורטי בו רכישת הנפט הגולמי ומכירת‬ ‫12‬ ‫התזקיקים נעשו באותו מועד. חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א-٣٢.‬ ‫בז" ן חיפה, דו"חות כספיים ל-٠٣ בספטמבר ٠١٠٢, עמוד ٩.‬ ‫22‬ ‫החישוב במונחי כוח קנייה נעשה לפי לוח ٧١.٨٢ של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה : שווי כוח קנייה ומדדי רמת‬ ‫32‬ ‫מחירים.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 01 מתוך ٩١‬
  • 13. ‫מחיר סופי ביחס‬ ‫לישראל‬ ‫מחיר סופי‬ ‫מדינה‬ ‫%97‬ ‫1 1. 1‬ ‫בלגיה‬ ‫%57‬ ‫60. 1‬ ‫צרפת‬ ‫%57‬ ‫50. 1‬ ‫פינלנד‬ ‫%96‬ ‫79.0‬ ‫אירלנד‬ ‫%86‬ ‫59.0‬ ‫אוסטריה‬ ‫%46‬ ‫09.0‬ ‫דנמרק‬ ‫%46‬ ‫09.0‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי המחיר הסופי במונחי כוח קנייה בישראל נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ הוא ٤. ١‬ ‫١ א י ר ו, לעומת מחיר ממוצע של ٥١.١ אירו במדינות מערב אירופה - גבוה יותר בשיעור של ١.٣٢%. כמו‬ ‫כן , רק בפורטוגל וביוון המחיר במונחי שווי כוח קנייה גבוה יותר לעומת ישראל )٨٤.١ ו-٦٤.١,‬ ‫בהתאמה(. בתחילת חודש ינואר ١١٠٢ הועלה הבלו על דלק בישראל ב-٠٢ אג' לליטר, ובעקבות כך נכון‬ ‫לחודש ינואר ١١٠٢ המחיר לצרכן בישראל במונחי כוח קנייה הוא הגבוה ביותר בקרב מדינות מערב‬ ‫אירופה.‬ ‫מחיר הדלק לצרכן מושפע מהשינויים במחיר הנפט הגולמי ובמדיניות המיסוי )כאמור , בלו הנקוב‬ ‫בש"ח ומע"מ המוטל באחוזים (. בשנים האחרונות חלו שינויים רבים במחיר הנפט הגולמי בעולם , וכן‬ ‫גם במדיניות המיסוי של ממשלות בעולם , כתוצאה מכך חלו שינויים תכופים גם במחירי הדלק‬ ‫לצרכנים. טבלה ١١ מציגה את מחירי בנזין ٥٩ אוקטן לצרכנים בישראל ובמדינות מערב אירופה בחודש‬ ‫ינואר ٥٠٠٢ ובחודש ינואר ١١٠٢.‬ ‫ט ב ל ה ١ ١ - ה ש י נ ו י ב מ ח י ר י ה ד ל ק ב י ש ר א ל ו ב א י ח ו ד ה א י ר ו פ א י ) מ ח י ר ל ל י ט ר, מ ט ב ע ו ת‬ ‫מקומיים(‬ ‫42‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר- ١١‬ ‫ינואר- ٥٠‬ ‫מדינה‬ ‫מוצר‬ ‫٩.٢٥%‬ ‫٤١.٧‬ ‫٧٦.٤‬ ‫ישראל )בש"ח(‬ ‫אירופי‬ ‫איחוד‬ ‫בנזין ٥٩‬ ‫٥.٨٣%‬ ‫٤٤.١‬ ‫٤٠.١‬ ‫)באירו(‬ ‫٧.٦٩%‬ ‫٧٦.٧‬ ‫٠٩.٣‬ ‫ישראל )בש"ח(‬ ‫אירופי‬ ‫איחוד‬ ‫סולר‬ ‫٤.٨٣%‬ ‫٠٣.١‬ ‫٤٩.٠‬ ‫)באירו(‬ ‫מנתוני השינוי במחירים בטבלה עולה כי מחיר הבנזין בישראל עלה בתקופה זו ב כ - ٩. ٢ ٥%, לעומת‬ ‫עלייה של כ- ٥. ٨ ٣% בממוצע במדינות האיחוד האירופאי . מחיר הסולר עלה בישראל בתקופה זו ב כ -‬ ‫٧. ٦ ٩%, בהשוואה לעלייה בשיעור של כ- ٤. ٨ ٣% בממוצע במדינות האיחוד האירופאי . כאמור , מחירי‬ ‫הדלקים מורכבים ממחיר התזקיקים בשער בז"ן , ממרכיב השיווק וממרכיב המיסוי . טבלה ٢١ להלן‬ ‫מפרטת את השינוי במרכיבי מחיר הבנזין בישראל בתקופה האמורה.‬ ‫52‬ ‫ט ב ל ה ٢ ١ - ה ש י נ ו י ב מ ר כ י ב י מ ח י ר י ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ב ש נ י ם ٥ ٠ ٠ ٢ ו - ١ ١ ٠ ٢ ) ב ש" ח (‬ ‫תרומה לעליית‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר ١١٠٢‬ ‫ינואר ٥٠٠٢‬ ‫מרכיב מחיר‬ ‫ישראל : משרד התשתיות הלאומיות, מחירי הדלק בתחנה , שנים שונות , לא כולל עמלת שירות מלא . מחיר סולר‬ ‫42‬ ‫בינואר ١١٠٢ מבוסס על אומדן . אירופה: ‪,European Commission Energy, Oil Bulletin, History from 2005 onwards‬‬ ‫כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢.‬ ‫שם. עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת.‬ ‫52‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 11 מתוך ٩١‬
  • 14. ‫המחיר‬ ‫%٩.٤٤‬ ‫%٩.٣٩‬ ‫١٣.٢‬ ‫٩١.١‬ ‫שער בז"ן‬ ‫%٢.٦٣‬ ‫%١.١٤‬ ‫٩٠.٣‬ ‫٩١.٢‬ ‫בלו‬ ‫%٥.١١‬ ‫%١.١٤‬ ‫٨٩.٠‬ ‫٩٦.٠‬ ‫מע"מ‬ ‫%٤.٧‬ ‫%٢.٦٢‬ ‫٩٨.٠‬ ‫١٧.٠‬ ‫מרווח שיווק*‬ ‫%٠.٠٠١‬ ‫%١.٢٥‬ ‫٧٢.٧‬ ‫٨٧.٤‬ ‫מחיר סופי‬ ‫* כולל סל הוצאות שיווק, הוצאות אחרות ועמלת שירות מלא.‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי בתקופה זו עלו מרכיבי מחיר בנזין ٥٩ אוקטן באופן הבא:‬ ‫מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה המחיר בשער בז"ן בשיעור של ٩.٣٩%‬ ‫,‬ ‫שער בז"ן:‬ ‫בגין עליית מחיר הנפט בעולם. תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٩.٤٤%‬ ‫;‬ ‫עלייה בשיעור נומינלי של ١.١٤% בגין הצמדה למדד המחירים לצרכן אשר עלה בתקופה זו‬ ‫,‬ ‫בלו:‬ ‫בשיעור של ٨.٧١% ובגין העלאת הבלו ב- ٠٣ אגורות בחודש מאי ٩٠٠٢, וב- ٠٢ אגורות‬ ‫,‬ ‫נוספות בחודש ינואר ١١٠٢. הבלו עלה בתקופה זו בשיעור ריאלי של ٨.٩١% תרומת‬ ‫.‬ ‫העלייה בבלו למחיר הסופי היתה ٢.٦٣%‬ ‫;‬ ‫מרווח שיווק: מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה מרווח השיווק בשיעור של ٢.٦٢%‬ ‫,‬ ‫תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٤.٧% כאמור, סל הוצאות שיווק נקבע‬ ‫.‬ ‫על-ידי המשרד לתשתיות לאומיות.‬ ‫טבלה ٣١ להלן מפרטת את השינוי במרכיבי מחיר הסולר בישראל בתקופה האמורה.‬ ‫טבלה ٣١ – אומדן השינוי במרכיבי מחיר הסולר בשנים ٥٠٠٢ ו- ١١٠٢ )בש"ח(‬ ‫62‬ ‫תרומה לעליית‬ ‫המחיר‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר ١١٠٢‬ ‫ינואר ٥٠٠٢‬ ‫מרכיב מחיר‬ ‫٩.٨١%‬ ‫%3.04‬ ‫٨٤.٢‬ ‫7 ٧.١‬ ‫שער בז"ן‬ ‫٢.٥٥%‬ ‫٦.٦٠٣%‬ ‫٦٧.٢‬ ‫٨٦.٠‬ ‫בלו‬ ‫٠.٣١%‬ ‫٩.٦٨%‬ ‫٦٠.١‬ ‫٧٥.٠‬ ‫מע"מ‬ ‫%8.2 ١‬ ‫١.٥٥%‬ ‫٧٣.١‬ ‫8 ٨.٠‬ ‫מרווח שיווק*‬ ‫٠.٠٠١ %‬ ‫٩.٦٩ %‬ ‫٧٦.٧‬ ‫٠٩.٣‬ ‫מחיר סופי‬ ‫* כולל סל הוצאות שיווק, הוצאות אחרות ועמלת שירות מלא.‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי בתקופה זו עלו מרכיבי מחיר הסולר באופן הבא:‬ ‫מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה המחיר בשער בז"ן בשיעור של ٣.٠٤%‬ ‫,‬ ‫שער בז"ן:‬ ‫בגין עליית מחיר הנפט בעולם. תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٩.٨١%‬ ‫;‬ ‫עלייה חדה בשיעור נומינלי של ٦.٦٠٣% או בשיעור ריאלי של ١.٥٤٢% בחודש ינואר ٥٠٠٢‬ ‫.‬ ‫בלו:‬ ‫אישרה ועדת הכספים של הכנסת רפורמה במיסוי הדלקים, אשר במסגרתה נקבע כי החל‬ ‫מחודש ספטמבר ٥٠٠٢ יועלה באופן הדרגתי הבלו על הסולר במטרה להשוותו לבלו‬ ‫המוטל על בנזין. ואכן הפער ביניהם צומצם מ כ- ٢٥.١ ש"ח בחודש ינואר ٥٠٠٢ ל כ- ٣٣.٠‬ ‫ש"ח בחודש ינואר ١١٠٢. תרומת העלאת הבלו לעליית המחיר לצרכן בתקופה זו הינה .٥٥‬ ‫٢% יש לציין כי במסגרת הרפורמה להעלאת הבלו על הסולר, מקבלים נהגים מקצועיים‬ ‫.‬ ‫)כמו נהגי משאיות, מורי נהיגה ומוניות( החזר חלקי בגין תשלום הבלו )הישבון(, עד‬ ‫שם. על בסיס אומדן מחיר סולר ממוצע של ٧٦.٧ ש"ח לליטר. עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת.‬ ‫62‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 21 מתוך ٩١‬
  • 15. ‫לתקרת צריכה שנתית אשר נקבעה לכל אחד מהשימושים . טבלה ٤١ להלן מפרטת את‬ ‫סכומי ההחזר בשנים ٥٠٠٢ עד ٨٠٠٢.‬ ‫72‬ ‫ט ב ל ה ٤ ١ – ס כ ו מ י ה ח ז ר ס ו ל ר ב ש נ י ם ٥ ٠ ٠ ٢ ע ד ٨ ٠ ٠ ٢ ) במי ל י ו נ י ש " ח (‬ ‫אחוז החזר‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות‬ ‫החזר‬ ‫קיזוז בלו‬ ‫סולר ממכירות‬ ‫בלו סולר‬ ‫בלו סולר‬ ‫שנה‬ ‫סולר‬ ‫סולר רש" פ‬ ‫מקומיות‬ ‫מקומי‬ ‫ברוטו‬ ‫٥.٠%‬ ‫٤١‬ ‫٨٣٧,٢‬ ‫٠٧٥‬ ‫٨٠٣,٣‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫٣.٨%‬ ‫١٢٣‬ ‫٧٧٨,٣‬ ‫٦٦٦‬ ‫٣٤٥,٤‬ ‫٦٠٠٢‬ ‫٧.٤١%‬ ‫٢٨٧‬ ‫٣٠٣,٥‬ ‫٢٤٨‬ ‫٥٤١,٦‬ ‫٧٠٠٢‬ ‫٩.١٢%‬ ‫٦٧٣,١‬ ‫٠٩٢,٦‬ ‫٦١٩‬ ‫٦٠٢,٧‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫מהנתונים עולה כי החזר הסולר עלה בהדרגה מאז יישום הרפורמה בשנת ٥٠٠٢ , מרמה‬ ‫של כ-٥.٠% מהכנסות בלו על סולר בשוק המקומי ועד לרמה של כ-٢٢% בשנת ٨٠٠٢.‬ ‫מ ר ו ו ח ש י ו ו ק : מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה מרווח השיווק בשיעור של ١.٥٥% ,‬ ‫תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٨.٢١ % . כאמור , מחיר הסולר לצרכן אינו‬ ‫מפוקח , וטווח המחירים בתחנות הדלק ברחבי הארץ נע בין ٧ ש" ח לליטר עד ٠١ ש" ח‬ ‫לליטר.‬ ‫טבלה ٥١ להלן מפרטת את מבנה מחיר בנזין ٥٩ אוקטן בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫ט ב ל ה ٥ ١ - א ו מ ד ן מ ר ו ו ח י ה ש י ו ו ק ו מ י ס י ם ל ל י ט ר ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ) דצמ ב ר ٠ ١ ٠ ٢,‬ ‫82‬ ‫ב א י ר ו, ב מ ו נ ח י כ ו ח ק נ י י ה (‬ ‫שיעור‬ ‫שיעור‬ ‫שיעור‬ ‫מחיר‬ ‫מחיר‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫שער‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫ללא‬ ‫מדינה‬ ‫סופי‬ ‫מיסים‬ ‫שיווק‬ ‫בז" ן‬ ‫כולל‬ ‫מסים‬ ‫שיווק‬ ‫מס‬ ‫ישראל ١٠٢/٢١‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٢.٥٥%‬ ‫١.٣١%‬ ‫١٤.١‬ ‫٨٧.٠‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٨١.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٠‬ ‫٣.٨٦%‬ ‫٩.٥٥%‬ ‫٣.٢١%‬ ‫٢٥.١‬ ‫٥٨.٠‬ ‫٧٦.٠‬ ‫٩١.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫ישראל ١١٠٢/١‬ ‫٣.٢٦%‬ ‫٦.٠٥%‬ ‫٧.١١%‬ ‫٠٩.٠‬ ‫٦٤.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫١١.٠‬ ‫٤٣.٠‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫٠.٩٦%‬ ‫٣.٧٥%‬ ‫٧.١١%‬ ‫٠٩.٠‬ ‫٢٥.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫١١.٠‬ ‫٨٢.٠‬ ‫דנמרק‬ ‫٤.٢٦%‬ ‫٩.٠٥%‬ ‫٤.١١%‬ ‫٦١.١‬ ‫٩٥.٠‬ ‫٧٥.٠‬ ‫٣١.٠‬ ‫٤٤.٠‬ ‫ספרד‬ ‫٢.٧٦%‬ ‫٤.٦٥%‬ ‫٨.٠١%‬ ‫٨١.١‬ ‫٧٦.٠‬ ‫١٥.٠‬ ‫٣١.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫איטליה‬ ‫٨.٧٦%‬ ‫٧.٧٥%‬ ‫١.٠١%‬ ‫٨٤.١‬ ‫٥٨.٠‬ ‫٢٦.٠‬ ‫٥١.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫פורטוגל‬ ‫٠.٨٦%‬ ‫٤.٩٥%‬ ‫٧.٨%‬ ‫١١.١‬ ‫٦٦.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫בלגיה‬ ‫٥.٠٧%‬ ‫٠.٢٦%‬ ‫٥.٨%‬ ‫٦٤.١‬ ‫١٩.٠‬ ‫٦٥.٠‬ ‫٢١.٠‬ ‫٣٤.٠‬ ‫יוון‬ ‫٩.٦٦%‬ ‫٤.٨٥%‬ ‫٥.٨%‬ ‫٥١.١‬ ‫٧٦.٠‬ ‫٧٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٨٣.٠‬ ‫ממוצע 51‪EU‬‬ ‫٤.٨٦%‬ ‫١.٠٦%‬ ‫٢.٨%‬ ‫٥٠.١‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٢٤.٠‬ ‫٩٠.٠‬ ‫٣٣.٠‬ ‫פינלנד‬ ‫משרד האוצר, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג-٤ – הכנסות המדינה מבלו על מוצרי דלק . קיזוז הרש" פ‬ ‫72‬ ‫מבוסס על מכירות סולר כמותיות לרש" פ בשנים אלו. נכון לחודש יוני ٩٠٠٢ , הבלו על הסולר עמד על ٤.٢ ש" ח לליטר,‬ ‫הבלו נטו על סולר למובילים עמד על ٤١.١ ש" ח לליטר )٨٤ % מהבלו (, ולתחבורה ציבורית על ٤.١ ש" ח לליטר )٨٥%‬ ‫מהבלו(. שם, לוח יג-٣ – רפורמה במיסוי הסולר.‬ ‫ישראל : משרד התשתיות, מחיר בנזין 59 אוקטן בתחנות התדלוק ) ינואר ١١٠٢( ; אירופה: ‪European Commission‬‬ ‫82‬ ‫‪ , Energy, Oil Bulletin‬כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢ , מחיר שער בז" ן במדינות אירופה חושב לפי ממוצע המחירים‬ ‫בחמשת ימי העסקים ) כולל ה-٠٢ בדצמבר ٠١٠٢ ( בלווארה וברוטרדם . רו" ח טניה רוזנמן , משרד התשתיות , חשבות‬ ‫מינהל הדלק, דוא"ל, ٥ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 31 מתוך ٩١‬
  • 16. ‫١.٠٧%‬ ‫٠.٢٦%‬ ‫١.٨%‬ ‫١٢.١‬ ‫٥٧.٠‬ ‫٦٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫הולנד‬ ‫١.٧٦%‬ ‫٣.٩٥%‬ ‫٨.٧%‬ ‫٦٠.١‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٣٤.٠‬ ‫٨٠.٠‬ ‫٥٣.٠‬ ‫צרפת‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٥.٠٦%‬ ‫٧.٧%‬ ‫٠٢.١‬ ‫٣٧.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫٩٠.٠‬ ‫٨٣.٠‬ ‫גרמניה‬ ‫٤.٢٦%‬ ‫٨.٥٥%‬ ‫٦.٦%‬ ‫٥٩.٠‬ ‫٣٥.٠‬ ‫٢٤.٠‬ ‫٦٠.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫אוסטריה‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٩.١٦%‬ ‫٣.٦%‬ ‫٧١.١‬ ‫٢٧.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٧٠.٠‬ ‫٧٣.٠‬ ‫שבדיה‬ ‫٧.٧٦%‬ ‫٥.٢٦%‬ ‫٢.٥%‬ ‫٧٣.١‬ ‫٦٨.٠‬ ‫١٥.٠‬ ‫٧٠.٠‬ ‫٤٤.٠‬ ‫בריטניה‬ ‫٥.٤٦%‬ ‫١.٠٦%‬ ‫٤.٤%‬ ‫٧٩.٠‬ ‫٨٥.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫٤٠.٠‬ ‫٤٣.٠‬ ‫אירלנד‬ ‫١.٣٢‬ ‫٩.٨١‬ ‫פער‬ ‫٣.١%+‬ ‫٢.٣%-‬ ‫٦.٤%+‬ ‫%‬ ‫٨.٥١%‬ ‫٦.٣٣%‬ ‫١٩%‬ ‫%‬ ‫ישראל/ ממוצע‬ ‫מהנתונים עולה כי נכון לדצמבר ٠١٠٢ המחיר לצרכן בישראל במונחי כוח קנייה עומד על ١٤.١ אירו‬ ‫לליטר, לעומת ٥١.١ אירו לליטר במדינות מערב אירופה בממוצע - גבוה בשיעור של ١.٣٢%. שיעור‬ ‫המרווח הכולל בישראל ) ٢.٨٦%( דומה למדי לממוצע באירופה ) ٩.٦٦%(. אולם, קיימים פערים במרווחי‬ ‫השיווק והמסים:‬ ‫מרווח המיסוי )בלו ומע"מ( בישראל הינו ٨٧.٠ אירו‬ ‫מרווח המיסים:‬ ‫שמהווים ٢.٥٥% לעומת ٧٦.٠ אירו שמהווים ٤.٨٥% מהמחיר בממוצע במדינות‬ ‫מערב אירופה, פער של ٢.٣ נקודות אחוז.‬ ‫מרווח השיווק )הוצאות תפעול ורווח( עומד בישראל על‬ ‫מרווח השיווק:‬ ‫٨١.٠ אירו שמהווים ١.٣١% מהמחיר הסופי, לעומת ١.٠ אירו שמהווים ٥.٨%‬ ‫בממוצע במערב אירופה, פער של ٦.٤ נקודות אחוז.‬ ‫ניתוח תמחירי זה מעלה כי בעוד המחיר לצרכן בישראל דומה לממוצע במדינות אירופה, הרי‬ ‫הרכב המחיר הוא שונה – בישראל נתח המיסוי נמוך בהשוואה לאירופה, ואילו נתח השיווק‬ ‫ורווחי חברות הדלק ותחנות הדלק גבוהים בהשוואה למדינות מערב אירופה. הפער במרווח‬ ‫השיווק בין ישראל לממוצע במדינות אירופה עומד כ- ٣٤ אגורות לליטר )במונחי כוח קנייה(,‬ ‫והמשמעות היא סכום שנתי בסדר גודל של כמיליארד וחצי ₪.‬ ‫בחודש ינואר ١١٠٢ הבלו בישראל עלה ב- ٠٢ אגורות לליטר וחל עדכון בגין עליית מחירי הנפט.‬ ‫נכון להיום המחיר בישראל עומד על ٢٥.١ אירו לליטר, וכתוצאה מכך פער המחירים לצרכן בין‬ ‫ישראל לממוצע באירופה גדל.‬ ‫1.2.2 .מרווח המסים‬ ‫תרשים ٢ מתאר את שיעור המיסוי מהמחיר הסופי בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫תרשים ٢ - שיעור המיסוי בישראל ובמדינות מערב אירופה בשוק הדלק )בנזין,‬ ‫דצמבר ٠١٠٢ (‬ ‫92‬ ‫שם.‬ ‫92‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 41 מתוך ٩١‬
  • 17. ‫%09‬ ‫%08‬ ‫%2.86 %2.86 %1.07 %5.07 %7.76‬ ‫%3.86 %2.76 %0.96 %8.76 %9.66 %1.76 %0.86 %4.86‬ ‫%2.86‬ ‫%5.46‬ ‫%4.26‬ ‫%3.26 %4.26‬ ‫%07‬ ‫%06‬ ‫%0.26 %0.26 %5.26 %05‬ ‫%3.95 %4.95 %1.06 %1.06 %5.06‬ ‫%9.16‬ ‫%4.65 %3.75 %7.75 %4.85‬ ‫%8.55‬ ‫%04‬ ‫%9.55‬ ‫%2.55‬ ‫%03‬ ‫%6.05 %9.05‬ ‫%02‬ ‫%01‬ ‫%0‬ ‫ספרד‬ ‫51‪E U‬‬ ‫פינלנד‬ ‫צרפת‬ ‫יוון‬ ‫ממוצע‬ ‫הולנד‬ ‫פורטוגל‬ ‫אירלנד‬ ‫ישראל -‬ ‫בלגיה‬ ‫1102/10‬ ‫ישראל -‬ ‫0102/21‬ ‫שבדיה‬ ‫גרמניה‬ ‫דנמרק‬ ‫איטליה‬ ‫בריטניה‬ ‫אוסטריה‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫שיעור מרווח מסים‬ ‫שיעור מרווח כולל‬ ‫מעיון בתרשים עולה כי נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ שיעור מרווח המיסים ) בלו ומס ערך מוסף ביחס‬ ‫למחיר הסופי ( נמוך בישראל לעומת הממוצע ב- ٥١ ‪ % ٥٥.٢ -EU‬לעומת ٤.٨٥ %, בהתאמה . בינואר ١١٠٢‬ ‫גדל מרווח המיסים בישראל והגיע ל- ٩.٥٥%.‬ ‫ניתוח יעילות סביבתית של הבלו‬ ‫03‬ ‫קיימים מצבים בהם גורם כלשהו מזהם את הסביבה, אולם עלות הזיהום אינה מוטלת עליו אלא על כלל‬ ‫הציבור . מצב זה מהווה כשל שוק ונקרא בספרות המקצועית השפעה חיצונית שלילית. במצבים‬ ‫13‬ ‫אלו ניתן לשקול נקיטת מעורבות רגולטורית בדרכים של מיסוי המוצרים המזהמים ו/ או‬ ‫סבסוד חלופות לא מזהמות . מיסוי סביבתי הוא האמצעי העיקרי לגרום לישויות כלכליות להפנים‬ ‫את ההשפעות החיצוניות השליליות שהן יוצרות. היעד המרכזי של מיסוי סביבתי הוא הפחתת זיהומי‬ ‫23‬ ‫הסביבה כמפורט להלן:‬ ‫שינוי בדפוסי הייצור והצריכה של מוצרים המזיקים לסביבה . ההצלחה תלויה בין השאר בשני‬ ‫גורמים עיקריים: מיסוי של הגורם בעל הזיקה המיידית ביותר לפעילות שעליה מבקשים להשפיע;‬ ‫חלופות זמינות למוצר המזהם )לדוגמא , מערכת תחבורה ציבורית יעילה כחלופה לנהגי רכבים‬ ‫פרטיים המשלמים בלו על דלק(.‬ ‫סבסוד חלופות ירוקות : בעיקר יצירת חלופות למוצרים המזהמים ) כמו תחבורה ציבורית (, פיקוח‬ ‫על נזקים לסביבה וטיפול בהם , הסברה בנושא איכות הסביבה והשקעות במחקר ופיתוח של חלופות‬ ‫פחות מזהמות.‬ ‫המטרה העיקרית של מס/ היטל סביבתי היא מתן תמריץ לצמצום הזיהום לסביבה ולא בהגדלת‬ ‫הכנסות המדינה. בטווח הארוך, הצלחת מס סביבתי מתבטאת בצמצום היקף הזיהום, ובעקבות זאת‬ ‫בירידה בהיקף ההכנסות מההיטל . מבחינה זו , להבדיל ממיסוי רגיל , הצלחת מס סביבתי בטווח‬ ‫הארוך נמדדת דווקא בצמצום ההכנסות ממנו, המעיד על צמצום הזיהום.‬ ‫העלאת בלו על דלק נועדה להפנים את ההשפעות החיצוניות השליליות של הזיהום שיוצר הדלק,‬ ‫כלומר , הקטנת השימוש בכלי רכב ועידוד שימוש בתחבורה ציבורית . אולם , הניסיון מראה שזמינות‬ ‫מרכז המחקר והמידע, ניתוח בקשת המשרד להגנת הסביבה להעלאת היטל ההטמנה , תמיר אגמון , עמי צדיק,‬ ‫03‬ ‫דצמבר ٠١٠٢.‬ ‫כשל שוק: מצב שבו כל גורם בשוק ממקסם את העדפותיו אך התועלת הציבורית הכללית אינה מיטבית.‬ ‫13‬ ‫ברוח זו קבע ה-‪ OECD‬בשנת 2791 את " עקרון המזהם משלם" )‪ ,(Polluter Pays Principle - PPP‬שלפיו המגזר‬ ‫23‬ ‫הפרטי, ולא המדינה, הוא שנושא בהוצאות להפחתת זיהומים.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 51 מתוך ٩١‬