1. LA VINCULACION
PLAN PRESUPUESTO
PAC

2. MARCO LEGAL
CONSTITUCION DE LA REPUBLICA:
Art. 293.- La formulación y la ejecución del Presupuesto
General del Estado se sujetarán al Plan Nacional de
Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos autónomos
descentralizados y los de otras entidades públicas se
ajustarán a los planes regionales, provinciales, cantonales y
parroquiales, respectivamente, en el marco del Plan Nacional
de Desarrollo, sin menoscabo de sus competencias y su
autonomía.

3. MARCO LEGAL
CONSTITUCION DE LA REPUBLICA:
Art. 275.- El Estado planificará el desarrollo del país
Art. 279.- El sistema nacional descentralizado de planificación
participativa organizará la planificación para el desarrollo.
Art. 280.- EI Plan Nacional de Desarrollo es el instrumento al
que se sujetarán las políticas, programas y proyectos
públicos; la programación y ejecución del presupuesto del
Estado; y la inversión y la asignación de los recursos públicos;
y coordinar las competencias exclusivas entre el Estado
central y los gobiernos autónomos descentralizados. Su
observancia será de carácter obligatorio para el sector público
e indicativo para los demás sectores.

4. MARCO LEGAL
LOSNCP
Art. 22.- Plan Anual de Contratación Pública.- Las entidades
contratantes, para cumplir con los objetivos del Plan Nacional de
Desarrollo, sus objetivos y necesidades institucionales, formularán
el Plan Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente,
de conformidad a la planificación plirianual de la Institución,
asociados al Plan Nacional de Desarrollo y a los presupuestos del
Estado.
El Plan será publicado obligatoriamente en la página Web de la
Entidad Contratante dentro de los quince (15) días del mes de
enero de cada año e interoperará con el portal COMPRAS
PUBLICAS. De existir reformas al Plan Anual de Contratación,
estas serán publicadas siguiendo los mismos mecanismos previstos
en este inciso.
El contenido del Plan de Contratación y los sustentos del mismo se
regularán en el Reglamento de la presente Ley

5. MARCO LEGAL
REGLAMENTO LOSNCP
Art. 25.- Del Plan Anual de Contratación Pública.- Hasta el 15 de
enero de cada año, la máxima autoridad de cada entidad
contratante o su delegado, aprobará y publicará el Plan Anual de
Contratación (PAC), el mismo que contendrá las obras, bienes o
servicios incluidos los de consultoría que se contratarán durante
ese año, en función de sus respectivas metas institucionales y de
conformidad a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley.
El Plan Anual de Contratación podrá ser reformado por la máxima
autoridad o su delegado, mediante resolución debidamente
motivada, la misma que junto con el plan reformado serán
publicados en el portal www.compraspublicas.gov.ec. Salvo las
contrataciones de ínfima cuantía o aquellas que respondan a
situaciones de emergencia, todas las demás deberán estar
incluidas en el PAC inicial o reformulado.

6. MARCO LEGAL
REGLAMENTO LOSNCP
Art. 25.- (Cont.)
Los procesos de contrataciones deberán ejecutarse de conformidad
y en la oportunidad determinada en el Plan Anual de Contratación
elaborado por cada entidad contratante, previa consulta de la
disponibilidad presupuestaria, a menos que circunstancias no
previstas al momento de la elaboración del PAC hagan necesario
su modificación. Los formatos del PAC serán elaborados por el
INCOP y publicados en el Portal www.compraspublicas.gov.ec.

7. MARCO LEGAL
REGLAMENTO LOSNCP
Art. 26.- Contenido del PAC.- El Plan Anual de Contratación estará
vinculado con los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo o de los
planes regionales, provinciales, locales o institucionales y
contendrá, por lo menos, la siguiente información:
1. Los procesos de contratación que se realizarán en el año fiscal;
2. Una descripción del objeto de las contrataciones contenidas en
el Plan, suficiente para que los proveedores puedan identificar
las obras, bienes, servicios o consultoría a contratarse;
3. El presupuesto estimativo de los bienes, servicios u obras a
adquirir o contratar; y,
4. El cronograma de implementación del Plan.

8. MARCO LEGAL
REGLAMENTO LOSNCP
Art. 26.- (Cont.)
Sin perjuicio de lo anterior, en el caso de entidades contratantes
que realicen actividades empresariales o de carácter estratégico,
en coordinación con el INCOP, establecerán el contenido del PAC
que será publicado en el Portal, con la finalidad de que dicha
información no afecte el sigilo comercial y de estrategia necesario
para el cumplimiento de los fines y objetivos de dichas entidades.

9. MARCO LEGAL
REGLAMENTO LOSNCP
Art. 27.- Certificación de disponibilidad de fondos
Tercer inciso:
En cualquiera de los casos previstos, se deberá emitir la
certificación sobre la disponibilidad presupuestaria y la existencia
presente o futura de los recursos suficientes para cubrir las
obligaciones derivadas de las contrataciones que constan en el
Plan Anual de Contrataciones, cuya responsabilidad le corresponde
al Director Financiero de la entidad contratante o a quien haga sus
veces.

10. QUE ENTENDEMOS POR
PLAN:
CONJUNTO DE OBJETIVOS, METAS, POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS,
MEDIOS Y RECURSOS ORGANIZADOS PARA GUIAR EL
FUNCIONAMIENTO DE UNA ORGANIZACIÓN.
EN EL ÁMBITO PÚBLICO RESPONDE A UN PROPÓSITO MÁS AMPLIO
DE OBJETIVOS QUE SE DERIVAN DE LA POLÍTICA GENERAL DE UN
PAÍS O DE SU MODELO DE DESARROLLO.
PRESUPUESTO:
LA PROYECCIÓN FINANCIERA DE GASTOS QUE SE ESPERA
REALIZAR EN UN PERÍODO DE TIEMPO SOBRE LA BASE DE UNA
EXPECTATIVA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO QUE SE PREVÉN
OBTENER EN ESE MISMO PERÍODO.
EN SU FORMA MÁS ESPECÍFICA CONSTITUYE UN INSTRUMENTO
FUNDAMENTALMENTE DE LA PLANIFICACIÓN EN EL SENTIDO QUE
POSIBILITA LA REALIZACIÓN DE LO PROGRAMAS Y PROYECTOS
QUE SON LOS MEDIOS PARA LOGRAR LOS OBJETIVOS Y METAS
DEL PLAN

11. AMBITOS DE LA PLANIFICACION
PLANIFICACION
VISION OBJETIVOS NACIONALES LARGO
NACIONAL: DE LA SOCIEDAD POLITICAS DE ESTADO PLAZO
PROGRAMAS DE
GOBIERNO
PLAN NACIONAL
MEDIANO PLAZO
DE DESARROLLO
PLANIFICACION PLAN
MEDIANO PLAZO
REGIONAL/PROVINCIAL/
TERRITORIAL: CANTONAL
PLANIFICACION
INSTITUCIONAL:
PLAN ESTRATEGICO
ESTRATEGICA INSTITUCIONAL MEDIANO PLAZO
PLAN OPERATIVO
OPERATIVA ANUAL
CORTO PLAZO

12. Plan Plan
Nacional de Estrategico
Desarrollo
Vision Mision
Objetivos Objetivos Programas
Nacionales Estrategicos Estrategicos

13. LA PLANIFICACION ESTRATEGICA
Visión
La Institución liderará la gestión cultural, académica, científica,
y administrativa del sistema nacional de educación, para
contribuir al desarrollo del país.
Misión
Crear y difundir el conocimiento científico y tecnológico, arte y
cultura, formar profesionales, investigadores y técnicos críticos
de nivel superior y crear espacios para el análisis y solución de
problemas nacionales.
Objetivos Estratégicos

14. LA PLANIFICACION ESTRATEGICA
Objetivos Estratégicos:
1. Mejorar la posición de la Institución en el sistema nacional
2. Fortalecer la formación profesional con alto nivel
académico, ético y humano
3. Elevar el nivel de formación académica y profesional de los
docentes
4. Promover procesos de investigación científica en función de
las necesidades del país
5. Desarrollar programas de vinculación con la sociedad
6. Mejorar la inserción de sus graduados en la sociedad
7. Mejorar la presencia de la Institución en la sociedad

15. LA PLANIFICACION ESTRATEGICA
PROGRAMA ADMINISTRACION GENERAL
PROGRAMA DESARROLLO DOCENTE
PROGRAMA FORMACION PROFESIONAL TERCER Y CUARTO NIVEL
INVESTIGACION, FOMENTO Y DESARROLLO DE LA CIENCIA Y
PROGRAMA LA TECNOLOGIA
EXTENSION UNIVERSITARIA Y VINCULACION CON LA
PROGRAMA COLECTIVIDAD
FOMENTO Y DIFUSION DEL DEPORTE, CIENCIA, CULTURA Y
PROGRAMA ARTE

16. Plan Plan
Nacional de Estrategico
Desarrollo
Vision Mision
Objetivos Objetivos Programas
Nacionales Estrategicos Estrategicos
Objetivos Acciones
Operativos Operativos
Proyectos
Actividades
Recursos
Metas
por FF
Indicadores
Requerimiento
Financiamiento

17. Programa DESARROLLO DOCENTE
Actividad ACTUALIZACION DE TECNICAS DE ENSENANZA
Alcance PROFESIONALES DEDICADOS A LA DOCENCIA
Prioridad Media
Inicio programado Marzo 01 del 2011
Directrices
Política FORMACION PERMANENTE EN
DOCENCIA
Objetivo GARANTIZAR UNA PLANTA DOCENTE
ESPECIALIZADA Y ACTUALIZADA
RECURSOS NECESARIOS PARA LA ACTIVIDAD
Nombre Cantidad Unidad de Valor Valor
Medida Unitario Total
Instructores 1,920 horas 10 19,200
Arrendamiento de aulas 48 unidades 250 12,000
Papel Bond 100 resmas 5 500
Refrigerio y Lunch 7,200 unidades 2 14,400
Material Didáctico 2,400 unidades 3 7,200
Movilización 2,400 unidades 15 36,000
TOTAL $ 89,300

18. EL CICLO PRESUPUESTARIO
PROGRAMACION
FORMULACION
APROBACION
EJECUCION
SEGUIMIENTO Y
EVALUACION
LIQUIDACION

19. PROGRAMACION PRESUPUESTARIA
Se define como la fase del ciclo presupuestario en la que, sobre la
base de los objetivos y metas determinados por la planificación y la
restricción presupuestaria se definen los programas anuales a
incorporar en el presupuesto, con la identificación de las metas de
producción final de bienes y servicios, los recursos humanos,
materiales, físicos y financieros necesarios, y los impactos o
resultados esperados de su entrega a la sociedad.

20. Directrices
Pptarias.
Proyección
Ingresos
Proyección
Gastos Oper.
Proyección
Gastos Capit.
Disponibilidad
Financiam.
Ajustes

21. Plan Plan
Nacional de Estrategico
Directrices
Desarrollo
Pptarias.
Vision Mision
Proyección
Programas Ingresos
Objetivos Objetivos
Nacionales Estrategicos Estrategicos
Proyección
Gastos Oper.
Objetivos Acciones
Operativos Operativos
Proyección
Gastos Capit.
Proyectos
Actividades Disponibilidad
Financiam.
Recursos
Metas
por FF
Ajustes
Indicadores
Requerimiento
Financiamiento

22. Plan Plan
Nacional de Estrategico
Directrices Programas
Desarrollo
Pptarias. Estrategicos
Vision Mision
Proyección
Ingresos
Objetivos Objetivos
Nacionales Estrategicos
Proyección
Gastos Oper.
Objetivos Acciones
Operativos Operativos
Proyección
Gastos Capit.
Proyectos
Actividades Disponibilidad
Financiam.
Recursos
Metas
por FF
Ajustes
Indicadores
Requerimiento
Financiamiento
Formulacion
Presupuesto

23. PROGRAMACION PRESUPUESTARIA
CATEGORIAS PROGRAMÁTICAS:
PROGRAMA. Expresa el producto o grupo de productos, con característica
final o terminal, que resultan del proceso de producción.
SUBPROGRAMA. Especifica la producción terminal o provisión de bienes y
servicios de un programa. Es decir su producción es una particularidad de la
producción terminal del programa.
PROYECTO. Expresa la creación, ampliación o mejora de un bien de capital
(inversión real) y la formación, mejora o incremento del capital humano
(inversión social).
ACTIVIDAD. es la categoría programática de menor nivel cuya producción
puede ser terminal, en el caso que contribuya parcialmente a la producción
y provisión del programa o proyecto, o intermedia, si condiciona a otras
actividades, programas o proyectos.
Para efectos de asignación de recursos en el presupuesto, se hará al último
nivel de categoría programática que es la actividad.

24. PROGRAMACION PRESUPUESTARIA
ACTIV. PROGRAMA 21 PROGRAMA PROGRAMA ACTIV.
CENTRAL 01 22 23 COMUN 03
SPR. SPR.
01 02
PROY.
PROY. 001
001
ACTIV. ACTIV. ACTIV. ACTIV. ACTIV. ACTIV. ACTIV. ACTIV.
001 001 001 001 001 001 002 001

25. APLICACION PRESUPUESTARIA
PROGRAMA 20: DESARROLLO DOCENTE
SUBPROGRAMA: 00
PROYECTO: 000
ACTIVIDAD: 001 ACTUALIZACION TECNICAS DE ENSENANZA
CONCEPTO VALOR TOTAL CODIGO
US $ PRESUPUESTARIO
Instructores 19,200 530603
Arrendamiento de aulas 12,000 530502
Papel Bond 500 530804
Refrigerio y Lunch 14,400 530801
Material Didáctico 7,200 530812
Movilización 36,000 530301
89,300

26. FORMULACION PRESUPUESTARIA
Es la fase del proceso de elaboración de las proformas de presupuesto
que permite expresar los resultados de la programación
presupuestaria bajo una presentación estandarizada según los
catálogos y clasificadores presupuestarios, con el objeto de facilitar su
exposición, fácil manejo y comprensión, posibilitar la ejecución y el
registro y permitir su agregación y consolidación.

27. CLAVE PRESUPUESTARIA DE GASTOS
CAMPOS VISIBLES CAMPOS RELACIONADOS
2011 140 0000 1550
AÑO INST UDES UE
21 00 001 001 A13
PRG SPR PRY ACT FUNCION
510105 1701 001 0000 0000
CLASIF. GEOGR. FTE. ORG. PTMO.
111 1 124501
SECT. TIPO ECON.
PRY

28. COMO ARMAR EL PAC
PARA LA ACTIVIDAD DE ADMINISTRACION CENTRAL:
Proyectar las cantidades según unidades de medida de bienes y
servicios sobre una base de consumo histórica
Proyectar precios según mejor información disponible y expectativa
futura
Determinar requerimientos presupuestarios
Ajustar requerimientos con programadores del presupuesto
Codificar los requerimientos en clave presupuestaria
PARA LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES DE LOS PROGRAMAS
Recabar los formularios ajustados según presupuesto, con el
contenido de bienes y servicios, cantidades, unidades de medida
valores unitarios y valor total con la codificación presupuestaria

29. COMO ARMAR EL PAC
DEFINIR PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACION:
Para bienes y servicios corrientes y adquisición de bienes de larga
duración : aplicar experiencia y límites establecidos en la LOSNCP
Para consultoría: requerir de unidades responsables el procedimiento
a adoptar
Para ejecución de obras: requerir de unidades responsables de
ejecución procedimientos a adoptar según límites de la LOSNCP
DEFINIR EL CRONOGRAMA DE ADQUISICIONES
En bienes y servicios corrientes y adquisición de bienes de larga
duración según experiencia en las adquisiciones
Para consultoría y ejecución de obras requerir de unidades
responsables