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Indicadores de Gestión
Expositor:
Ricardo Julca - Coordinador de Operaciones en Austral Group
Objetivos
› Definir Sistema Productivo
› Mostrar la Importancia de los Indicadores
› Presentar Indicadores de Medida más U...
• Sistema Productivo
Conjunto de elementos interdependientes organizados
con el fin de alcanzar un objetivo.
Transformació...
› Dirección de Operaciones
› Distribución de Planta
› Gestión de Capacidades
› Diseño de Nuevos Productos
› Cadena de Sumi...
Cadena de Suministros
Fábrica
Proveedor
3° nivel
Proveedor
2° nivel
Proveedor
1° nivel
Almacenes,
Distribuidor,
Vendedor
M...
• Indicadores de Medida del Rendimiento
¿ Se han fijado que el ser humano mide casi todo lo que
puede?
› Desde que nacemos...
Tener Siempre Presente que:
“Solo se puede mejorar aquello que se puede medir
o que no se puede ver”
“Por lo general la ma...
Beneficios
› Permite controlar la evolución de la compañía, de
un departamento o de algún área en particular.
› Indican a ...
• Indicadores más utilizados
Ratios:
denominado “ratio de gestión” es un indicador muy
utilizado.
Ejemplos:
Costos de vent...
Consumo de Recursos:
Los recursos consumidos en cada operación de trabajo
forman parte de los principales indicadores. Los...
Presupuestos, programas, planes, etc:
Cualquier presupuesto, programa o planes puede un
indicador , pues bastará comprobar...
Encuestas:
Se utilizan para conocer algunos intangibles respecto a
empleados, clientes, etc.
Ejemplos:
Niveles de credibil...
• Características que debe reunir un Indicador
› Relevante o útil para la toma de decisiones.
› Factible de medir y interp...
Algunos Indicadores
(Proceso de Conservas)
Paita
SAA
1/2 libra
Paita
CAS
Tall
Paita
TCA 1/2
libra
Coishco
TJA
1/2 libra
Coishco
FCA
1/2 libra
Pisco
EJS
Tall
Pis
E
T
...
PRODUCTOPRODUCTO SAS O0 SAS O0 SAA O0 / G0 SAA O0 / G0
STD MTD STD YTD
Producción Cajas 1,765 1,765 47,961 47,961
Rendimie...
Algunos Indicadores
(Proceso de Harina)
Producción Harina TM 24,107 30,570 36,989
Producción Aceite TM 4,740 6,018 9,254
Rendimiento Harina % 22.0% 21.7% 22.3%
Re...
NO OLVIDAR:
“Cuando puedas medir aquello de lo
que estas hablando y expresarlo en
números, puede decirse que sabes
algo ac...
BIBLIOGRAFÍA
› Amado Salgueiro, “Indicadores de
Gestión y Cuadro de Mando”
› Eliyahu Goldratt, y Jeff Cox, “The Goal”
rjulcam@outlook.com
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Indicadores unfv ricardo julca

que son lo indicadores

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Indicadores unfv ricardo julca

  1. 1. Indicadores de Gestión Expositor: Ricardo Julca - Coordinador de Operaciones en Austral Group
  2. 2. Objetivos › Definir Sistema Productivo › Mostrar la Importancia de los Indicadores › Presentar Indicadores de Medida más Utilizados › Mostrar las Características de un Indicador › Presentar Indicadores del Proceso Productivo (Harina y Conservas de Pescado)
  3. 3. • Sistema Productivo Conjunto de elementos interdependientes organizados con el fin de alcanzar un objetivo. Transformación SalidasEntradas Entorno Retroalimentación Objetivos
  4. 4. › Dirección de Operaciones › Distribución de Planta › Gestión de Capacidades › Diseño de Nuevos Productos › Cadena de Suministros Temas Relacionados
  5. 5. Cadena de Suministros Fábrica Proveedor 3° nivel Proveedor 2° nivel Proveedor 1° nivel Almacenes, Distribuidor, Vendedor Mayorista Vendedor Minorista Clientes
  6. 6. • Indicadores de Medida del Rendimiento ¿ Se han fijado que el ser humano mide casi todo lo que puede? › Desde que nacemos › Cuando viajamos en auto › Medimos nuestra propia salud › Medimos nuestra vida en años, meses, días, etc.
  7. 7. Tener Siempre Presente que: “Solo se puede mejorar aquello que se puede medir o que no se puede ver” “Por lo general la mayoría de estas mediciones son negativas.
  8. 8. Beneficios › Permite controlar la evolución de la compañía, de un departamento o de algún área en particular. › Indican a los directores, jefes y empleados lo que realmente importa. › Se satisfacen mejor las expectativas de los clientes
  9. 9. • Indicadores más utilizados Ratios: denominado “ratio de gestión” es un indicador muy utilizado. Ejemplos: Costos de ventas / Cifra de Ventas Numero de clientes satisfechos / Numero de clientes total
  10. 10. Consumo de Recursos: Los recursos consumidos en cada operación de trabajo forman parte de los principales indicadores. Los principales recursos en cualquier empresa con las personas, el dinero y el tiempo. Ejemplos: Tiempo utilizado en cualquier operación de trabajo. Costos utilizados en cualquier operación de trabajo.
  11. 11. Presupuestos, programas, planes, etc: Cualquier presupuesto, programa o planes puede un indicador , pues bastará comprobar los resultados reales con los presupuestados. Ejemplos: Porcentaje de cumplimiento real Porcentaje de desviación
  12. 12. Encuestas: Se utilizan para conocer algunos intangibles respecto a empleados, clientes, etc. Ejemplos: Niveles de credibilidad Niveles de aceptación Numero o porcentaje de clientes satisfechos.
  13. 13. • Características que debe reunir un Indicador › Relevante o útil para la toma de decisiones. › Factible de medir y interpretar y verificar. › Fácil de conducir información de una parte a otra. › Libre de sesgo estadístico o personal. › Aceptado por la organización. › Justificable en relación a su costo beneficio. › Utilizable con otros indicadores. › Precisión matemática en los indicadores cuantitativos.
  14. 14. Algunos Indicadores (Proceso de Conservas)
  15. 15. Paita SAA 1/2 libra Paita CAS Tall Paita TCA 1/2 libra Coishco TJA 1/2 libra Coishco FCA 1/2 libra Pisco EJS Tall Pis E T Producción Cajas 307,645 22,590 7,353 49,007 44,885 285,168 1 Rendimiento Cajas / TM 72.39 56.47 41.31 43.40 38.27 42.59 Materia Prima MP Procesada TM 4,250.00 400.00 178.00 1,129.12 1,173.00 6,695.25 4 Pesos Envasado Gr / Lata 118.00 302.50 116.00 120.00 122.50 450.000 45 Costo MP (Captura + Descarga) US$ / TM 2,252.34 2,252.34 263.78 289.44 289.44 297.34 2 Costo Residuos US$ / TM 137.25 137.25 150.00 150.00 150.00 150.00 1 Total Materia Prima US$ / Caja 30.41 38.98 4.64 5.11 5.70 5.08 Insumos Aceite de Soya / Girasol Gr / Lata 40.43 - 41.53 33.00 31.50 - Sal Grano Extrafino Gr / Lata 0.92 3.68 0.94 0.74 0.71 2.52 Pasta de Tomate Gr / Lata - - - - - - Goma Guard Gr / Lata - - - - - - Costo Aceite US$ / Caja 3.40 - 3.49 2.77 2.65 - Costo Sal US$ / Caja 0.01 0.03 0.01 0.01 0.01 0.02 Costo Tomate US$ / Caja - - - - - - Total Insumos US$ / Caja 3.41 0.03 3.50 2.78 2.66 0.02 Envases Cuerpo US$ / Caja 3.86 3.02 3.86 3.88 3.88 3.02 Tapa US$ / Caja 2.89 0.75 2.89 2.91 2.91 0.75 Total Envases US$ / Caja 6.75 3.76 6.75 6.79 6.79 3.77 GFD GFD US$ / Caja 1.22 1.22 0.99 1.51 1.51 1.49 MOD MOD US$ / Caja 3.16 3.26 4.91 5.40 5.40 1.99 44.96 47.26 20.80 21.59 22.05 12.35 US$ / Caja 3.97 -2.62 19.63 16.20 19.79 7.34 PRODUCTO Costos de Producción Variables Total Costo Producción Variable Margen de Contribución Variable
  16. 16. PRODUCTOPRODUCTO SAS O0 SAS O0 SAA O0 / G0 SAA O0 / G0 STD MTD STD YTD Producción Cajas 1,765 1,765 47,961 47,961 Rendimiento Cajas / TM 67.71 74.11 72.39 73.60 Precio Venta US$ / Caja 49.00 49.00 51.76 51.91 Costo - Materia Prima MP Procesada TM 26.074 23.822 662.557 651.663 Costo MP (Captura + Descarga) US$ / TM 2,252.34 2,236.63 2,252.34 2,229.86 Costo Residuos US$ / TM 137.25 129.14 137.25 132.19 Total Materia Prima US$ / Caja 32.45 29.60 30.41 29.75 Costo - Insumos Aceite de Soya / Girasol Gr / Lata - - 40.43 39.00 Sal Grano Extrafino Gr / Lata 1.76 - 0.92 0.13 Costo Aceite US$ / Caja - - 3.40 3.26 Costo Sal US$ / Caja 0.03 - 0.01 0.00 Total Insumos US$ / Caja 0.03 - 3.41 3.26 Costo - Envases Cuerpo US$ / Caja 3.86 3.85 3.86 3.81 Tapa US$ / Caja 2.89 2.68 2.89 2.69 Total Envases US$ / Caja 6.75 6.53 6.75 6.50 GFD GFD US$ / Caja 1.22 1.02 1.22 0.97 MOD MOD US$ / Caja 3.16 3.69 3.16 3.58 Drawback Drawback (0.5%) US$ / Caja - - - - US$ / Caja 43.62 40.84 44.96 44.06 US$ / Caja 3.01 5.80 4.43 5.48 Total Costo Producción Variable Margen de Contribución Variable
  17. 17. Algunos Indicadores (Proceso de Harina)
  18. 18. Producción Harina TM 24,107 30,570 36,989 Producción Aceite TM 4,740 6,018 9,254 Rendimiento Harina % 22.0% 21.7% 22.3% Rendimiento Aceite % 4.3% 4.3% 5.6% Q P $/TMH Q P $/TMH Q P $/TMH COSTO CONVERSIÓN 362 284 247 COSTO VAR PLANTA 163 147.60 162.60 COMBUSTIBLE CALDERO 43.1 2.68 115.38 43.6 2.4 103.25 40.6 2.77 112.35 G F D 23.94 22.28 26.78 Energía Elec Pta Fuerza 20.1 0.34 6.94 2.2 3.55 7.89 22.6 0.31 7.01 Energía Elec Pta Terceros 81.3 0.10 8.20 94.35 0.08 7.88 99.80 0.11 10.89 Agua 1.2 0.80 0.96 1.33 0.05 0.07 1.08 1.86 2.01 Ensaq / Arrume / Transp 1.00 2.25 2.25 1.00 1.46 1.46 1.00 2.62 2.62 Diesel - Chata 0.62 3.92 2.44 0.98 2.68 2.62 0.40 3.90 1.55 Insumo Limpieza Indust 1.00 1.49 1.49 1.00 1.14 1.14 1.00 1.35 1.35 Insumo Químico Caldero 1.00 0.95 0.95 1.00 0.73 0.73 1.00 1.10 1.10 Refrigerio 0.98 0.72 0.71 1.00 0.51 0.51 1.00 0.25 0.25 ENVASES 9.76 8.43 9.48 Sacos Blanco C/L 20.03 0.47 9.41 18.41 0.44 8.15 20.10 0.46 9.15 Sacos Azules 0.38 0.43 0.16 0.30 0.35 0.11 0.56 0.28 0.16 Hilos 0.02 7.50 0.18 0.02 8.55 0.17 0.02 6.96 0.17 MANO OBRA DIRECTA 1.00 10.29 10.29 6.00 1.77 10.64 6.00 1.64 10.23 ANTIOXIDANTE 0.70 4.80 3.34 0.63 4.78 3.01 0.78 4.82 3.76 COSTOS FIJOS PLANTA 0 199 0 136 0 84 ANALISIS COSTO DE CONVERSION - MAYO 2013 PLAN 2013 REAL 2013 REAL 2012
  19. 19. NO OLVIDAR: “Cuando puedas medir aquello de lo que estas hablando y expresarlo en números, puede decirse que sabes algo acerca de ello, cuando no puedes medirlo, cuando no puedes expresarlo en números, tu conocimiento es muy deficiente y poco satisfactorio” Lord Kelvin
  20. 20. BIBLIOGRAFÍA › Amado Salgueiro, “Indicadores de Gestión y Cuadro de Mando” › Eliyahu Goldratt, y Jeff Cox, “The Goal”
  21. 21. rjulcam@outlook.com

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