Pasos para elaborar un presupuesto

Kriistemy Aliis
Kriistemy AliisEstudiante de administración um Tapiceria Alvino
ELEMENTOS DE LA DECLARACIÓN DE LA MISIÓN
1.1. CLIENTES:CLIENTES:
– Quiénes Son Los Clientes De
La Empresa?
2.2. PRODUCTOS O SERVICIOS:PRODUCTOS O SERVICIOS:
– Cuáles Son Los Principales
Productos o Servicios De La
Empresa?
3.3. MERCADOS:MERCADOS:
– Geográficamente, Dónde
Compite La Empresa?
4.4. TECNOLOGÍA:TECNOLOGÍA:
– Esta la empresa actualizada
en el aspecto tecnológico?
5.5. INTERÉS POR LAINTERÉS POR LA
SUPERVIVENCIA, ELSUPERVIVENCIA, EL
CRECIMIENTO Y LACRECIMIENTO Y LA
RENTABILIDAD:RENTABILIDAD:
– Está la empresa
comprometida con el
crecimiento y la solidez
financiera?
6. FILOSOFÍA:
– Cuáles Son Las Creencias,
Valores, Aspiraciones y
Prioridades Filosóficas
Fundamentales De La
Empresa?
7. CONCEPTO DE SI MISMA:
– Cuál Es La Competencia
Distintiva De La Empresa o
Su Principal Ventaja
Competitiva?
8. INTERÉS POR LA IMAGEN
PÚBLICA:
– Se Preocupa La Empresa
Por Asuntos Sociales,
Comunitarios y
Ambientales?
9. INTERÉS POR LOS
EMPLEADOS:
– Se Considera Que Los
Empleados Son Un Activo
Valioso De La Empresa?
1
EJEMPLO DE LOS 9 ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA
DECLARACIÓN DE MISIÓN …
CLIENTES
• Creemos Que Nuestra
Primera Responsabilidad Son
Los Médicos, Enfermeras,
Pacientes Y Madres, Asi
Como Todos Aquellos Que
Utilizan Nuestros Productos Y
Servicios (Johnson &
Johnson)
• Para Ganar Lealtad De
Nuestros Clientes Los
Escuchamos, Nos
Anticipamos A Sus
Necesidades Y Actuamos
Para Crear Valor Ante Sus
Ojos (Lexmark International)
PRODUCTOS O SERVICIOS
• Los Principales Productos De
AMAX Son El Molibdeno, El
Carbón, El Mineral De Hierro, El
Cobre, El Plomo, El Zinc, El
Petróleo Y El Gas Natural, La
Potasa, Los Fosfatos, El
Níquel, El Tungsteno, La Plata,
El Oro Y El Magnesio (AMAX
Engineering Company)
TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 2
MERCADOS
• Destacamos Los Mercados
Norteamericanos, Aunque Se
Exploraran Las Oportunidades
Mundiales (Blockway)
TECNOLOGIA
• Seguiremos Luchando Por
Satisfacer Las Preferencias De
Los Adultos Fumadores Por El
Medio Del Desarrollo De
Tecnología Que Tengan El
Potencial De Reducir Los
Riesgos De Salud Relacionados
Con El Tabaquismo (RJ
Reynolds)
TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 3
EJEMPLO DE LOS 9 ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA
DECLARACIÓN DE MISIÓN …
INTERES EN LA SUPERVIVENCIA,
EL CRECIMIENTO Y LA
RENTABILIDAD
• En Cuanto A Esto La Empresa
Conducirá Sus Operaciones
Con Prudencia, Al Igual Que
Proporcionara Las Utilidades Y
El Crecimiento Que Garanticen
El Éxito Final De Hoover
(Hoover Universal)
• Satisfacer La Necesidad De
Conocimiento, Obteniendo Una
Utilidad Justa Por Medio De La
Adhesión, Evaluación,
Producción Y Distribución De
Información Valiosa De Tal
Manera Que Beneficie A
Nuestros Clientes, Empleados,
Otros Inversionistas Y A
Nuestra Sociedad (Mcgraw-hill)
FILOSOFIA
• Nuestro Liderazgo De Nivel
Mundial Apoya Una Filosofía
De La Gerencia Que Valora Al
Personal Por Encima De Las
Utilidades (Kellogg)
• Todo Esto Es Parte De La
Filosofía De Mary Kay, La Cual
Se Basa En La Regla De Oro.
Un Espíritu Que Comparta Y
Sea Generoso, Donde Las
Personas Den Alegremente Su
Tiempo, Conocimiento Y
Experiencia (May Kay
Cosmetics)
CONCEPTO PROPIO
• Crown Zellerbach Se
Compromete A La
Competencia Continua E
Intensa Durante 1,000 Días
Dando Rienda Suelta A Las
Habilidades Constructivas Y
Creativas Y A Las Energías De
Cada Uno De Sus Empleados
(Crown Zellerbach)
TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 4
PREOCUPACION POR LA
IMAGEN PUBLICA
• Contribuir A La Fortaleza
Económica De La
Sociedad Y Funcionar
Como Un Buen Ciudadano
Corporativo A Nivel Local,
Estatal Y Nacional En
Todos Los Países Donde
Hacemos Negocio (Pfizer)
INTERES POR LOS EMPLEADOS
• Compensar A Los Empleados Por
Medio De La Remuneración Y De
Incentivos Que Sean Competitivos
Con Otras Oportunidades De
Empleo En Su Área Geográfica Y
Acorde Con Sus Contribuciones
Hacia Las Operaciones
Corporativas Eficientes (Public
Service Electric & Gas Company)
TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 5
EJEMPLO DE LOS 9 ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA
DECLARACIÓN DE MISIÓN …
Matriz para la Evaluación de las Declaraciones de la
Misión ...
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN
COMPAÑÍA CLIENTES PRODUCTOS MERCADOS INTERÉS
POR LA TECNOLOGIA
/SERVICIOS SUPERVIVENCIA, EL
CRECIMIENTO Y LA
RENTABILIDAD
PepsiCo Sí No No Sí
No
Ben & Jerry´s No Sí Sí Sí
No
Institute M. Accountants Sí Sí Sí No
No
Genentech, Inc. Sí Sí No Sí
No
Barrett Memorial Hospital Sí Sí Sí No
No
Dell Computer Sí Sí Sí Sí
Sí
TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
6
Matriz para la Evaluación de las Declaraciones de la Misión
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN
COMPAÑÍA FILOSOFÍA CONCEPTO INTERES POR INTERES POR
PROPIO IMAGEN EMPLEADOS
PÚBLICA
PepsiCo Sí No No No
Ben & Jerry´s No Sí Sí Sí
Institute M. Accountants Sí Sí Sí No
Genentech, Inc. Sí Sí Sí Sí
Barrett Memorial Hospital No Sí Sí Sí
Dell Computer No Sí Sí No
TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
7
DECLARACION DE LA MISION DE COCINAS SUPERDECLARACION DE LA MISION DE COCINAS SUPER
Somos una empresa peruana que ofrece cocinas
economicas y de calidad, a nivel nacional, buscando
satisfacer las necesidades de nuestros clientes internos y
externos
8TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
DECLARACIÓN DE LA VISIÓN DE COCINAS SUPER.DECLARACIÓN DE LA VISIÓN DE COCINAS SUPER.
Seremos una empresa peruana que ofrezca cocinas
económicas y de calidad a nivel sudamericano, buscando
elevar permanentemente el nivel de satisfacción de nuestros
actuales y potenciales clientes internos y externos.
9TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
DECLARACIÓN DE LOS VALORES DE COCINASDECLARACIÓN DE LOS VALORES DE COCINAS
SUPERSUPER.
Orientación al Cliente
Compromiso con los Resultados
Sostenibilidad
Interés por las Personas
Responsabilidad Social
Integridad
10TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
11TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
CASO COCINAS SÚPER
•Defensa de la economía peruana
•Tratados de comercio
•programas sociales
•Crisis financiera internacional
•Retracción de los mercados
•Competidores fuertes
•Personal competente
•Infraestructura moderna
•Producto de calidad
•Reducción de liquidez
•Morosidad de canales
12TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
MATRIZ MEFE
COCINAS SUPER
Evaluación de factores externos Peso
ponderado
Calificación Total
ponderado
OPORTUNIDADES
     
1.- defensa de la economía peruana 0.25 4 1.00
2.- tratados de comercio 0.25 3 0.75
3.- programas sociales 0.10 3 0.30
       
AMENAZAS      
1.- crisis financiera internacional 0.30 1 0.30
2.- retracción de los mercados 0.05 1 0.05
3.- competidores fuertes 0.05 2 0.10
  1.00    
2.50
13TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
MATRIZ MEFI
COCINAS SUPER
Evaluación de factores Internos Peso
ponderado
Calificación Total
ponderado
FORTALEZAS
     
1.- Personal Competente 0.20 4 0.80
2.- Infraestructura Moderna 0.20 4 0.80
3.- Producto de Calidad 0.20 4 0.80
DEBILIDADES      
1.- Reducción de Liquidez 0.30 1 0.30
2.- Morosidad de Canales 0.10 2 0.20
  1.00    
2.90
14TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
15TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
MATRIZ DE OPCION ESTRATEGICA
FACTORES
Calificació
n
OPCION ESTRATEGICA "b" OPCION ESTRATEGICA "e"
Grado de
Puntaje
Grado de
Puntaje
adecuación adecuación
Oportunidades    
1. Defensa de la economia
peruana
4 4 16 3 12
2. Tratados internacionales 3 3 9 3 9
3. Programas sociales 3 3 9 3 9
Amenazas          
1. Crisis financiera
internacional
1 1 1 1 1
2. Retraccion de los
mercados
1 1 1 1 1
3. Competidores Fuertes 2 2 4 2 4
Fortalezas          
1. Personal Competente 4 3 12 3 12
2. Infraestructura moderna 4 3 12 4 16
3. Produccion de calidad 4 3 12 3 12
Debilidades          
Reduccion de liquidez 1 2 2 1 1
Morosidad de canales 2 2 4 1 2
82 79
16TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
ORMATO GUIA DE POLITICAS PARA CADA OPCION ESTRATEGICA
Opción Estratégica
“b”
Certificaciones
internacionales de
calidad
1. Contratar consultores externos para tal
efecto.
2. Obtener como minino dos certificaciones ISO.
3. Participación proactiva de todas las unidades
orgánicas
17TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
FORMATO DE CRONOGRAMA
Actividades Periodos de Tiempo
1 2 3 4 5 6 n
En la columna actividades deben ser anotadas secuencialmente por
orden cronológico de aparición, todas acciones a realizar.
Los periodos de tiempo indican la duración de cada una de las
actividades. Pueden señalarse en días, semanas , meses, bimensual,
trimestral, años. Estos plazos deben ser cumplidos con rigor para no
retrasar la realización integral.
18TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
FORMATO DE CRONOGRAMA
Actividades Periodos de Tiempo
1 2 3 4 5 6 n
Es necesario señalar que las actividades no necesariamente tienen
que finalizar para comenzar otro, pueden haber actividades
simultaneas. En principio el tiempo ideal para cumplir plazos siempre
es menor porque así se generan menos costos y mayor rapidez en lo
programado
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  • 1. ELEMENTOS DE LA DECLARACIÓN DE LA MISIÓN 1.1. CLIENTES:CLIENTES: – Quiénes Son Los Clientes De La Empresa? 2.2. PRODUCTOS O SERVICIOS:PRODUCTOS O SERVICIOS: – Cuáles Son Los Principales Productos o Servicios De La Empresa? 3.3. MERCADOS:MERCADOS: – Geográficamente, Dónde Compite La Empresa? 4.4. TECNOLOGÍA:TECNOLOGÍA: – Esta la empresa actualizada en el aspecto tecnológico? 5.5. INTERÉS POR LAINTERÉS POR LA SUPERVIVENCIA, ELSUPERVIVENCIA, EL CRECIMIENTO Y LACRECIMIENTO Y LA RENTABILIDAD:RENTABILIDAD: – Está la empresa comprometida con el crecimiento y la solidez financiera? 6. FILOSOFÍA: – Cuáles Son Las Creencias, Valores, Aspiraciones y Prioridades Filosóficas Fundamentales De La Empresa? 7. CONCEPTO DE SI MISMA: – Cuál Es La Competencia Distintiva De La Empresa o Su Principal Ventaja Competitiva? 8. INTERÉS POR LA IMAGEN PÚBLICA: – Se Preocupa La Empresa Por Asuntos Sociales, Comunitarios y Ambientales? 9. INTERÉS POR LOS EMPLEADOS: – Se Considera Que Los Empleados Son Un Activo Valioso De La Empresa? 1
  • 2. EJEMPLO DE LOS 9 ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA DECLARACIÓN DE MISIÓN … CLIENTES • Creemos Que Nuestra Primera Responsabilidad Son Los Médicos, Enfermeras, Pacientes Y Madres, Asi Como Todos Aquellos Que Utilizan Nuestros Productos Y Servicios (Johnson & Johnson) • Para Ganar Lealtad De Nuestros Clientes Los Escuchamos, Nos Anticipamos A Sus Necesidades Y Actuamos Para Crear Valor Ante Sus Ojos (Lexmark International) PRODUCTOS O SERVICIOS • Los Principales Productos De AMAX Son El Molibdeno, El Carbón, El Mineral De Hierro, El Cobre, El Plomo, El Zinc, El Petróleo Y El Gas Natural, La Potasa, Los Fosfatos, El Níquel, El Tungsteno, La Plata, El Oro Y El Magnesio (AMAX Engineering Company) TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 2
  • 3. MERCADOS • Destacamos Los Mercados Norteamericanos, Aunque Se Exploraran Las Oportunidades Mundiales (Blockway) TECNOLOGIA • Seguiremos Luchando Por Satisfacer Las Preferencias De Los Adultos Fumadores Por El Medio Del Desarrollo De Tecnología Que Tengan El Potencial De Reducir Los Riesgos De Salud Relacionados Con El Tabaquismo (RJ Reynolds) TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 3 EJEMPLO DE LOS 9 ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA DECLARACIÓN DE MISIÓN …
  • 4. INTERES EN LA SUPERVIVENCIA, EL CRECIMIENTO Y LA RENTABILIDAD • En Cuanto A Esto La Empresa Conducirá Sus Operaciones Con Prudencia, Al Igual Que Proporcionara Las Utilidades Y El Crecimiento Que Garanticen El Éxito Final De Hoover (Hoover Universal) • Satisfacer La Necesidad De Conocimiento, Obteniendo Una Utilidad Justa Por Medio De La Adhesión, Evaluación, Producción Y Distribución De Información Valiosa De Tal Manera Que Beneficie A Nuestros Clientes, Empleados, Otros Inversionistas Y A Nuestra Sociedad (Mcgraw-hill) FILOSOFIA • Nuestro Liderazgo De Nivel Mundial Apoya Una Filosofía De La Gerencia Que Valora Al Personal Por Encima De Las Utilidades (Kellogg) • Todo Esto Es Parte De La Filosofía De Mary Kay, La Cual Se Basa En La Regla De Oro. Un Espíritu Que Comparta Y Sea Generoso, Donde Las Personas Den Alegremente Su Tiempo, Conocimiento Y Experiencia (May Kay Cosmetics) CONCEPTO PROPIO • Crown Zellerbach Se Compromete A La Competencia Continua E Intensa Durante 1,000 Días Dando Rienda Suelta A Las Habilidades Constructivas Y Creativas Y A Las Energías De Cada Uno De Sus Empleados (Crown Zellerbach) TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 4
  • 5. PREOCUPACION POR LA IMAGEN PUBLICA • Contribuir A La Fortaleza Económica De La Sociedad Y Funcionar Como Un Buen Ciudadano Corporativo A Nivel Local, Estatal Y Nacional En Todos Los Países Donde Hacemos Negocio (Pfizer) INTERES POR LOS EMPLEADOS • Compensar A Los Empleados Por Medio De La Remuneración Y De Incentivos Que Sean Competitivos Con Otras Oportunidades De Empleo En Su Área Geográfica Y Acorde Con Sus Contribuciones Hacia Las Operaciones Corporativas Eficientes (Public Service Electric & Gas Company) TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 5 EJEMPLO DE LOS 9 ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA DECLARACIÓN DE MISIÓN …
  • 6. Matriz para la Evaluación de las Declaraciones de la Misión ... CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN COMPAÑÍA CLIENTES PRODUCTOS MERCADOS INTERÉS POR LA TECNOLOGIA /SERVICIOS SUPERVIVENCIA, EL CRECIMIENTO Y LA RENTABILIDAD PepsiCo Sí No No Sí No Ben & Jerry´s No Sí Sí Sí No Institute M. Accountants Sí Sí Sí No No Genentech, Inc. Sí Sí No Sí No Barrett Memorial Hospital Sí Sí Sí No No Dell Computer Sí Sí Sí Sí Sí TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 6
  • 7. Matriz para la Evaluación de las Declaraciones de la Misión CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN COMPAÑÍA FILOSOFÍA CONCEPTO INTERES POR INTERES POR PROPIO IMAGEN EMPLEADOS PÚBLICA PepsiCo Sí No No No Ben & Jerry´s No Sí Sí Sí Institute M. Accountants Sí Sí Sí No Genentech, Inc. Sí Sí Sí Sí Barrett Memorial Hospital No Sí Sí Sí Dell Computer No Sí Sí No TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO 7
  • 8. DECLARACION DE LA MISION DE COCINAS SUPERDECLARACION DE LA MISION DE COCINAS SUPER Somos una empresa peruana que ofrece cocinas economicas y de calidad, a nivel nacional, buscando satisfacer las necesidades de nuestros clientes internos y externos 8TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
  • 9. DECLARACIÓN DE LA VISIÓN DE COCINAS SUPER.DECLARACIÓN DE LA VISIÓN DE COCINAS SUPER. Seremos una empresa peruana que ofrezca cocinas económicas y de calidad a nivel sudamericano, buscando elevar permanentemente el nivel de satisfacción de nuestros actuales y potenciales clientes internos y externos. 9TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
  • 10. DECLARACIÓN DE LOS VALORES DE COCINASDECLARACIÓN DE LOS VALORES DE COCINAS SUPERSUPER. Orientación al Cliente Compromiso con los Resultados Sostenibilidad Interés por las Personas Responsabilidad Social Integridad 10TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO
  • 11. 11TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO CASO COCINAS SÚPER •Defensa de la economía peruana •Tratados de comercio •programas sociales •Crisis financiera internacional •Retracción de los mercados •Competidores fuertes •Personal competente •Infraestructura moderna •Producto de calidad •Reducción de liquidez •Morosidad de canales
  • 12. 12TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO MATRIZ MEFE COCINAS SUPER Evaluación de factores externos Peso ponderado Calificación Total ponderado OPORTUNIDADES       1.- defensa de la economía peruana 0.25 4 1.00 2.- tratados de comercio 0.25 3 0.75 3.- programas sociales 0.10 3 0.30         AMENAZAS       1.- crisis financiera internacional 0.30 1 0.30 2.- retracción de los mercados 0.05 1 0.05 3.- competidores fuertes 0.05 2 0.10   1.00     2.50
  • 13. 13TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO MATRIZ MEFI COCINAS SUPER Evaluación de factores Internos Peso ponderado Calificación Total ponderado FORTALEZAS       1.- Personal Competente 0.20 4 0.80 2.- Infraestructura Moderna 0.20 4 0.80 3.- Producto de Calidad 0.20 4 0.80 DEBILIDADES       1.- Reducción de Liquidez 0.30 1 0.30 2.- Morosidad de Canales 0.10 2 0.20   1.00     2.90
  • 15. 15TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO MATRIZ DE OPCION ESTRATEGICA FACTORES Calificació n OPCION ESTRATEGICA "b" OPCION ESTRATEGICA "e" Grado de Puntaje Grado de Puntaje adecuación adecuación Oportunidades     1. Defensa de la economia peruana 4 4 16 3 12 2. Tratados internacionales 3 3 9 3 9 3. Programas sociales 3 3 9 3 9 Amenazas           1. Crisis financiera internacional 1 1 1 1 1 2. Retraccion de los mercados 1 1 1 1 1 3. Competidores Fuertes 2 2 4 2 4 Fortalezas           1. Personal Competente 4 3 12 3 12 2. Infraestructura moderna 4 3 12 4 16 3. Produccion de calidad 4 3 12 3 12 Debilidades           Reduccion de liquidez 1 2 2 1 1 Morosidad de canales 2 2 4 1 2 82 79
  • 16. 16TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO ORMATO GUIA DE POLITICAS PARA CADA OPCION ESTRATEGICA Opción Estratégica “b” Certificaciones internacionales de calidad 1. Contratar consultores externos para tal efecto. 2. Obtener como minino dos certificaciones ISO. 3. Participación proactiva de todas las unidades orgánicas
  • 17. 17TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO FORMATO DE CRONOGRAMA Actividades Periodos de Tiempo 1 2 3 4 5 6 n En la columna actividades deben ser anotadas secuencialmente por orden cronológico de aparición, todas acciones a realizar. Los periodos de tiempo indican la duración de cada una de las actividades. Pueden señalarse en días, semanas , meses, bimensual, trimestral, años. Estos plazos deben ser cumplidos con rigor para no retrasar la realización integral.
  • 18. 18TIPISMANA NEYRA MARCO ANTONIO FORMATO DE CRONOGRAMA Actividades Periodos de Tiempo 1 2 3 4 5 6 n Es necesario señalar que las actividades no necesariamente tienen que finalizar para comenzar otro, pueden haber actividades simultaneas. En principio el tiempo ideal para cumplir plazos siempre es menor porque así se generan menos costos y mayor rapidez en lo programado