A Importância do Planejamento Financeiro para Micro e Pequenas Empresas.

Seccional de Presidente Prudente
A Importância do Planejamento
Financeiro para Micro e Pequenas
Empresas
Palestrante
Roberson Baggio
CRA: 106037
CRC: 1SP318790

Estatística
Mortalidade das MPEs
Ano 2014 Ano 2015 Até 19/06/2016
Fonte: http://empresometro.cnc.org.br/Estatisticas

 Falta de Planejamento
 Falta de Controle Financeiro
 Falta de Capital de Giro
(Sebrae)
Principais Causas

 21% das empresas fecham por falta de capital de
giro no primeiro ano
 51% das empresas não fazem planejamento
financeiro
 58% das empresas não tem controle de custos
(Sebrae)
Principais Causas

 43% dos empreendedores iniciam seus negócios
sem um critério de cálculo para o preço de
vendas
 26% dos empreendedores iniciam seus negócios
sem saber o investimento necessário
 23% das empresas fecham em cinco anos pela
inadimplência dos clientes
(Sebrae)
Principais Causas

 1. Não ter as informações corretas sobre:
Saldo de caixa,
Valor dos estoques das mercadorias,
Valor das contas a receber,
Valor das contas a pagar,
Volume das despesas fixas ou financeiras, etc.
Motivo não há o registro adequado das
transações realizadas.
Os Erros Mais Comuns na
Administração Financeira

 2. Não saber se a empresa está ou não tendo lucro
em suas atividades operacionais.
 Motivo  não elaboração de demonstrativo de
resultados.
 3. Não calcular corretamente o preço de venda
dos produtos.
 Motivodesconhecimento dos custos e das
despesas

 4. Não conhecer corretamente o volume, a origem
dos recebimentos, a quantidade e o destino dos
pagamentos.
 Motivonão há elaboração do fluxo de caixa.
 5. Não saber o valor patrimonial da empresa.
 Motivo não é feito um balanço patrimonial.

 6. Não saber quanto os sócios retiram de pró-
labore.
 Motivo  não existe um valor fixo para a
remuneração deles.
 7. Não conhecer corretamente o custo das
mercadorias vendidas.
 Motivo  não há um registro adequado de
estoque.

 8. Não saber corretamente o valor das despesas
fixas da companhia.
 Motivo as despesas pessoais dos sócios e as da
própria empresa não são calculadas
separadamente.
 9. Não saber administrar corretamente o capital
de giro.
 Motivo  desconhecimento do ciclo financeiro
das operações.

 10. Não fazer análise e planejamento
financeiro.
 Motivo  não existe um sistema de
informações gerenciais (fluxo de caixa,
demonstrativo de resultados e balanço
patrimonial)

 O que é Planejamento Financeiro?
É uma projeção de receitas e despesas, que
tem por finalidade indicar a situação
econômica geral da empresa.
Planejar as finanças da empresa é dar rumo,
meta e objetivos alcançáveis.
Planejamento Financeiro

 Planejamento financeiro, é estabelecer
metas para administrar com eficiência:
Despesas fixas e variáveis
Definir a política de compra, venda e
estoques.

 O empresário tem dois conjuntos de variáveis
para realizar o planejamento:
 Variáveis que ele controla (fatores internos)
 Variáveis que ele não controla (fatores
externos).

 Ajustar as Variáveis Internas e Externas
 O planejamento consiste em ajustar da
melhor forma possível as variáveis internas
que podem ser controladas, com às
variáveis externas positivas ou negativas
que não podem ser controladas.

 “O processo de planejamento financeiro
começa com planos financeiros de longo
prazo, que por sua vez guiam a formulação de
planos e orçamentos de curto prazo”
 Gitman (2001, p.434)
Planejamento Financeiro a Curto e
Longo Prazo

 Planos de longo prazo: previsão de um período
de dois a dez anos.
 Planos de curto prazo: previsão de um período
de um a dois anos.
Longo Prazo

 Planos de longo prazo: orçamento de capital que
consiste em avaliar e selecionar investimentos de
longo prazo. Envolve cenários econômicos e
políticos de longo prazo
 Planos de curto prazo: se preocupa com ativo
circulante (caixa, estoques, contas a receber) e
passivo circulante (contas a pagar)
Longo Prazo

 1 – Tenha noção exata da situação da sua empresa
 Pontos positivos e negativos
 Tipo de serviço ou produto que oferece
 Público alvo
 Impacto da macroeconomia no negócio.
Todos os elementos que impactarão em seu
planejamento.
Etapas para a Construção do

 2 – Coloque no papel, ou planilha
 Planeje seu faturamento no período de um ano,
divididos mês a mês.
 Construa um plano de vendas refletindo quais
suas fontes de receita.
 Anote tudo o que você vai gastar no período de
um ano, divididos mês a mês.

 3 – Trabalhe com várias possibilidades
 Projete diversos cenários.
 Procure sempre trabalhar com três: um otimista,
um realista e um pessimista.

 4 – Depois da apuração das informações
 Defina metas e objetivos que reflitam as projeções;
 Crie um cronograma realista dessas ações;
 Mensure resultados;

O fluxo de caixa financeiro é o instrumento
de planejamento mais utilizado pelas
empresas de todos os portes no mundo
inteiro.
Planejamento de Caixa

 “O planejamento de caixa, é um
demonstrativo dos fluxos das entradas e
saídas de dinheiro da empresa, usado para
estimar suas necessidades de dinheiro a curto
prazo”.
 Gitman (1997, p.590)

 Porque utilizar
É uma das ferramentas essenciais para
garantir uma boa administração.
Controlar as movimentações financeiras
Construir previsões para as finanças do
negócio

 Objetivo
 Manter o equilíbrio financeiro

 Como manter o equilíbrio financeiro?
 Conhecendo os ciclos operacional, de caixa e
econômico.

Ciclo Operacional
CO = CE + PMRC 90 Dias

Necessidade de Caixa
Recebimento de
R$ 4.000,00 de
Clientes
Pagamento de
R$ 2.000,00 a
Fornecedores

O que Fazer?
Recebia com 45 dias
direto, passa a receber
metade com 15 e a outra
metade com 30 dias
Pagava Fornecedor com 30 dias aumenta
para 60 dias

Recebimento
de R$ 2.000,00
de Clientes
Pagamento de
R$ 2.000,00 a
Fornecedores
Recebimento
de R$ 2.000,00
de Clientes
Saldo Inicial
R$ 1.000,00

 São normas e procedimentos, estabelecidos
pela direção da empresa, com o objetivo de
orientar os funcionários ou colaboradores
sobre os critérios para as ações de crédito.
 É ela que instrui o processo de tomada de
decisão na área de crédito da empresa.
Política de Crédito

 Perguntas a serem feitas
 Quais os critérios para a concessão de crédito?
 As formas de pagamento (cartões de crédito,
carnês, cheques pré- datados, etc) e cobranças
(avisos, protestos. etc.) estão definidas?
Principais Aspectos

 Estão estabelecidas os prazos para o pagamento
e o número de parcelas?
 Que multas e despesas por atraso deverão ser
cobradas?
 Que exigências serão feitas para a concessão do
crédito?
Principais Aspectos

 Representa a possibilidade de não recebimento
do todo ou parte da venda a crédito realizada.
Risco do Crédito

 FATORES INTERNOS: Deficiência do processo de
análise de crédito.
 FATORES EXTERNOS: Agravamento da
situação do ambiente econômico
(desemprego, achatamento salarial, etc.).
Fatores Determinantes no Risco do
Crédito

Crédito Aspectos do Marketing

 CONHECER OS SERVIÇOS DE PROTEÇÃO AO CRÉDITO
 SPC
 SERASA.
 ORGANIZAR UMA BOA INFORMAÇÃO CADASTRAL
Condições Para Conceder Crédito

 Exemplos:
 Só aceitamos cheques mediante apresentação de
CPF e RG e sob consulta.
 Não aceitamos cheques de terceiros
 Não aceitamos pagamento com cheque
 Aceitamos pagamento somente em dinheiro ou
através de cartão crédito.
Regras Preventivas para Diminuir a
Inadimplência

 Quando uma empresa inicia as suas atividades,
recebe dois tipos de investimentos.
Investimento fixo em itens do ativo imobilizado
(aquisição das máquinas, móveis, imóvel, etc.).
A outra parte do investimento fica alocado nos
estoques, nas contas a receber, no caixa ou na
conta corrente bancária (capital de giro).
Administração do Capital de Giro

 Capital de giro é o conjunto de valores necessários
para a empresa fazer seus negócios acontecerem.
 Em geral de 50% a 60% do total dos ativos de uma
empresa representam a fatia correspondente a
este capital.

 Quanto maior a necessidade de investimento nos
estoques, mais recursos financeiros a empresa
deverá ter.
 Quanto mais prazo é oferecido ao cliente ou
quanto maior for a parcela de vendas a prazo no
seu faturamento, mais recursos financeiros a
empresa deverá ter.

 Redução de vendas
 Crescimento da inadimplência
 Aumento das despesas financeiras
 Aumento de custos
Fatores que Levam à Diminuição do
Capital de Giro

 A necessidade de capital de giro é função do ciclo
de caixa da empresa.
 Quando o ciclo de caixa é longo, a necessidade de
capital de giro é maior e vice-versa.
 Assim, a redução do ciclo de caixa - em resumo,
significa receber mais cedo e pagar mais tarde -
deve ser uma meta da administração financeira.
Necessidade de Capital de Giro

Necessidade de Capital de Giro
Recebimento de
R$ 4.000,00 de
Clientes
Pagamento de
R$ 2.000,00 a
Fornecedores

 O capital de giro precisa ser acompanhado e
monitorado permanentemente, pois sofre
constantemente o impacto das diversas
mudanças no panorama econômico,
enfrentado pela empresa de forma contínua.

 Em administração e finanças, risco é a
possibilidade de perda financeira.
Risco e Retorno

 Risco e incerteza podem ser usados
como sinônimos em relação à
variabilidade de retornos associada a
um ativo.
Risco e Retorno

O risco sistemático é o risco do mercado como
um todo.
Todas as empresas estão expostas ao risco
sistemático
Vem de fatores externos não controláveis, como
decisões políticas, flutuação das taxas de juros,
forças da natureza, recessões e depressões
econômicas.
Risco Sistemático

Inerente a própria empresa ou a um determinado
setor.
Um exemplo disso seria uma greve no setor
bancário ou quando os funcionários de uma única
empresa fazem alguma paralisação ou, ainda,
alguma mudança no padrão de consumo.
Risco Não Sistemático

 As empresas implantam programas de redução de
custos e despesas de duas formas:
Espontânea  visa manter ou conseguir uma
vantagem competitiva
Compulsória  implantada diante de crise
financeira e seu objetivo é a sobrevivência da
empresa.
Análise e Redução de Custos e
Despesas

1. Otimização da qualidade em todos os processos
da empresa.
 O custo de recuperar um cliente insatisfeito é
comprovadamente maior do que o custo de
conquistá-lo.
2. Compreensão da relação entre custo, preço e
receita.
Prestar Atenção

3. Aprimoramento da qualidade de dados e de
informações de custo.
4. Crença de que todo custo é irredutível
Prestar Atenção

 1. Buscar sugestões dos empregados
 2. Renegociar contratos
 3. Eliminar o custo financeiro das compras
faturadas.
 4. Reduzir despesas financeiras
 5. Aumentar o giro dos estoques
Medidas Para Reduzir Custos

 6. Mudar o regime de tributação
 8. Usar materiais alternativos
 9. Eliminar desperdícios
 10.Aumentar a produtividade dos recursos
humanos
 11. Otimizar a rota de entrega
Medidas Para Reduzir Custos

 Fazendo um Planejamento Financeiro
 Tendo um Controle Financeiro
 Administrando o Fluxo de Caixa
 Administrando o Capital de giro
 Administrando a Política Crédito
 Administrando o Risco
 Reduzindo Custos
Como Maximizar o Lucro

 “Não é o mais forte que sobrevive, nem o
mais inteligente, mas o que melhor se
adapta às mudanças”.
 (Leon C. Megginson.)

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