auditoria externa y interna de la empresa garzon

1. República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria
I.U.P “Santiago Mariño”
Barinas- Barinas
Hipermercados Garzón:
Profesor: Autora:
Acosta Alejandra 24601810
Carlos Navarro
Empresa:
Hipermercados Garzon
Barinas, abril 2017.

2. INTRODUCCION:
Hipermercados Garzón es una cadena venezolana de supermercados y
servicios. Es propietario del Grupo Garzón S.A. del empresario Gregorio Garzón, su
sede central es en San Cristóbal, es una cadena de supermercados que brinda
servicios como víveres, electrodomésticos y otros. Aunque no es reconocido al nivel
nacional, sigue siendo una empresa para la región occidental del país y es miembro
de la Asociación Nacional de Supermercados y Autoservicios (ANSA).
es una contribución que le permitirá a los diferentes departamentos que laboran en
la empresa Hipermercados Garzón, contar con un apoyo actualizado contentivo de
las descripciones de las actividades que deben seguirse en la realización de las
funciones llevadas a cabo en cada uno de los puestos de trabajo precisando
responsabilidades y participaciones, proporcionando información a los futuros
interesados en conocer el funcionamiento del mismo, pudiendo disipar inquietudes
en la ejecución de los procedimientos.
Desarrollado con mucha cautela y claro compromiso de presentar un trabajo
bien realizado, gracias a la colaboración de cada uno de los funcionarios (as) que
laboran en dicha empresa, quienes aportaron toda la información solicitada. El
mismo, forma parte de la documentación que se genera del Sistema de Información
Organizacional que viene desarrollando la Dirección de Servicios de Información
Administrativa (DSIA), de acuerdo con la metodología establecida por el lenguaje
UML (Unified Modeling Language) Lenguaje Unificado de Modelado de Negocios
desarrollada por la Prof. Judith Barrios A. y el Prof. Jonás Montilva, de la Universidad
de los Andes (ULA), el cual consta de seis etapas, a saber: Preparación
Organizacional, Entender el Proceso Actual, Rediseño del Proceso, Desarrollo del
Manual, Aprobación Implementación del Manual y Medidas, Controles y
Mejoramiento Continuo .

3. Es por ello que recomendamos, que sería oportuno que cada uno de los
empleados que laboran en Hipermercados Garzón dedique un poco de su valioso
tiempo, en leer el manual, darle un uso adecuado al mismo y preocuparse por
actualizarlo en el momento que así lo consideren oportuno, a fin de contar siempre
con una herramienta de múltiples ventajas actualizada.
LA EMPRESA
 Razón social: Hipermercados Garzón.
Ubicación de la Empresa: Av. Los Andes, C.C El Dorado, Alto Barinas,
Barinas Edo. Barinas.
 Reseña Histórica de la Empresa:
1992: El Sr. Gregorio Garzón creó un negocio pequeño familiar dedicado a
la venta de productos de consumo masivo. 1995: Apertura en San Josecito
Supermercado “El Garzón” con una estrategia competitiva de “El rey de los
precios bajos”. 1997: Abre su puertas en San Cristóbal con “Supermercado
Garzón” av. Cuatricentenaria (Antiguo Almaguard); por insuficiencia de
espacio nace “Distribuidora Garzón”, ubicado en la av. Guayana frente a la
escuela de artes plásticas.
2000: Se inaugura “Garzón Hipermercado”; con una moderna estructura y
tiendas por departamentos, nuevos conceptos de servicios y excelente
atención y comodidad para los clientes las 24 horas.
2005: Comenzó su apertura a nuevos mercados, iniciando en Mérida el 18
de Agosto del mismo año.

4. 2006: Apertura en Barinas en el centro comercial el dorado; Empresas
Garzón; ofreciendo una nueva forma del servicio al cliente.
2008: Garzón abre sus puertas en el estado portuguesa en la ciudad de
Acarigua encaminándose a la apertura en todo el país y proyectándose a
nivel internacional.
2010: Se inaugura el gigante de Barquisimeto en la ciudad crepuscular del
estado Lara.
2011: Inauguramos la sucursal San Josecito.
2012: Inauguramos las sucursales de Castellana y Madre Juana. 2013,
inauguramos en Ejido de Mérida.
 Misión
“Somos una empresa innovadora con gente comprometida, ofreciendo una
experiencia de compra al mejor precio.”
 Visión
Ser la empresa de referencia nacional, en búsqueda de superación y aporte
a nuestro país.
 Objetivo
El objetivo de Empresas Garzón es suministrar a los clientes en mejor
servicio en cuanto a calidad, variedad, comodidad, innovación, tecnología de

5. punta, precios bajos, tiendas por departamentos, diversión, entretenimiento
y confort.
 Política
 Satisfacer las necesidades del cliente en cuanto a calidad de servicio.
 Incluir a personas en su mejoramiento continuo de los procesos
internos.
 Mejorar la calidad de vida de los trabajadores.
 Programa de adiestramiento y capacitación del personal.
 Servicios
 Cumplimiento del seguro social.
 Fondo de ahorro habitacional obligatorio.
 Bono de alimentación.
 Bono vacacional.
 Fideicomiso.
 Bonificaciones fin de año.
 Transporte. Dentro de perímetro urbano
 Seguros contra accidentes.
 Servicios médicos.
 Entrenamiento y capacitación.
 Actividades motivacionales.
 Compartir navideño.

6.  Valores:
 Ética:
 Ser confiables.
 Respeto mutuo.
 Ser transparentes
 Buscar el bienestar común.
 Prometer solo lo que se pueda cumplir y hacer con las actividades pautadas.
 Efectividad:
 Planificar, medición y seguimiento.
 Alcanzar y sobrepasar metas.
 Tener misión y anticiparse al futuro.
 Lograr los objetivos por la empresa.
 Energía:
 Buscar mejoramiento continuo.
 Mantenerse actualizados con respecto a los avances.
 Ser flexibles ante los cambios.
 Trabajar en función de lograr relaciones ganar-ganar.
 Entusiasmo:
 Celebrar los logros y aprendizajes.
 Trabajar con actitud positiva y comprometida con los logros objetivos.

7.  Ser optimistas y disfrutar de todo lo que se hace.
 Estructura Organizativa de la Empresa:
El Organigrama de Hipermercados Garzón. Está representado por una
estructura organizativa general, la cual cada aérea se encuentra organizada por
departamento.
ORGANIGRAMA GENERAL
Equipo asesor
Asamblea de
accionistas
Junta directiva
Presidente
Vicepresidente
ejecutivo
Consejo directivo
Asuntos legales
Organizacional
Auditoria extrema
Tributario
Asistente de
presidencia
Gerente de
auditoria
Gerente de
prevención y
control
Gerencia de
inversiones y proyectos
Abogado
Director
general
Gerente de
finanzas
Gerente de
talento humano
Gerente de sistemas y
tecnología de
información
Gerente de
planificación y
presupuesto
Gerente de
Mercadeo
Gerente de
Mercadeo
Gerente de
compras
Gerente de
operaciones
Gerente de
perecederos
Gerente de
sucursal

8. Auditoria interna de la empresa garzón:
Las empresas garzón establecen como objetivo en los diferentes ambientes
internos y externos una serie de compromisos con las partes interesadas en el
negocio: Ambiente Interno: La empresa realiza una simplificación de su estructura
organizativa. , dividiendo, las unidades estratégicas las cuales son las que focalizan
los negocios como la ventas de productos tales como articulo personales, víveres,
frutas entre otros unidades funcionales de apoyo estructuras creadas para proveer
servicios a todo lo largo de la organización (finanzas, sistemas, recursos humanos,
investigación), y en las unidades corporativas que son las unidades especializadas
en actividades estratégicas para la organización, que brindan un servicio similar a
la asesoría interna. Además emprenden la creación de comités periódico, que
facilitan la integración, transferencia de conocimiento y el logro de las sinergias
necesarias que buscan esfuerzos estratégicos que requieran la integración de todas
las unidades para asegurar el crecimiento armónico de Empresas garzon o Comité
de Clientes tale como lo que coordinan y consolidad la relación con los grandes
clientes por parte de los distintos negocios. Y cada uno del comité se encarga de
alguna función tales como:
 Comité de Distribución: que es el que mejoran la distribución mediante
la gestión de información y la aplicación de las mejores prácticas
internas y externas.
 Comité de Investigación y desarrollo: Buscan orientar los esfuerzos de
investigación y desarrollo al logro de los objetivos estratégicos de
negocio.
 Comité de Finanzas: aseguran la eficiencia en la asignación y el
manejo de los recursos financieros en la empresa garzón.

9.  Comité de Auditoría: buscan garantizar el correcto funcionamiento de
las actividades de auditoría interna y externa de Empresas
 Accionistas: lograr alta rentabilidad y crecimiento sostenido sobre la
base de costos competitivos, y al mérito que aseguran una
compensación justa y la satisfacción del mejor recurso humano
posible.
Otra parte de la auditoria interna en la empresa garzón es porque se
lleva a realizar una inversión en la implantación del sistema como plataforma
única, para el control de procesos, ínter lazando todas sus plantas a través
de este sistema, e incluso se ha logrado el mejoramiento a la plataforma
informática en áreas sensibles como son las finanzas, inventarios,
producción, contraloría, ventas al detal, nóminas, entre otras.
El garzón es una empresa que está caracterizada por ser de vanguardia
debido a que su producto es de alta calidad y deben mantenerlo como tal."
elevado perfil de adaptabilidad que le permite cambiar y renovar la identidad
gráfica de sus marcas es decir, la misma empresa se encarga de distribuir el
producto para mantener el control de la entrega de sus productos, del mismo
modo disminuye los costos de distribución. Con apoyo eficiente y confiable a
la gestión, contando con una apropiada infraestructura de distribución y
fomentando el crecimiento y la rentabilidad de su negocio.

10. Auditoria externa de la empresa garzón:
Cuando nos referimos al ambiente externo nos referimos a todo los
ambientes tales como los Factores políticos, factores legales, factores
sociales entre otros Por otra parte, en cuanto a las restricciones de
exportación los tratados de gobierno han desmejorado la comercialización
del producto en el país. Esta medida incide directamente en los beneficios
que se obtenían; como tasas de interés, impuestos y otros. Como es Factores
legales: Tendencias fiscales: En cuanto a los factores sociales observamos
que las tendencias Genera buenos empleos al país, posee edificaciones
propias y amplias para asegurar el bienestar a los empleados con normas de
higiene y seguridad industrial. Beneficios adicionales como, servicios
médicos, plan de pensiones y jubilación, caja de consumos y Análisis de la
oferta: La proyección de la demanda: Cada día el consumidor se hace más
exigente por lo que si la empresa se adapta hacia los cambios
En virtud de ello, la responsabilidad social no debe verse solo desde el plano
personal sino también desde el empresarial y corporativo, de allí que en los
últimos años se viene hablando de la Responsabilidad Social en las
empresas como un valor que propicia un alto grado de complemento a todos
los niveles y donde cada miembro de la organización es responsable de sus
actividades y comportamientos. Al abordar el tema de los valores éticos, es
posible expresar que éstos se asocian con las aspiraciones, mientras que la
ética se vincula más con la libertad, va más allá de las necesidades,
expectativas y capacidades, porque asoma la responsabilidad de conjugar
todas estas posibilidades en el marco de las decisiones y acciones concretas
que se plantean en la realidad. La responsabilidad social es el ejercicio de la
autonomía personal a favor de los otros, es la capacidad de aceptar las

11. obligaciones derivadas de pertenecer a un grupo organizador, comunidad,
implica interés y deseo, entre otros. En la actualidad las organizaciones han
adoptado el término de responsabilidad social, en virtud que por precisiones
en el ámbito mundial y por efectos de la globalización, han decidido agregar
valor a la sociedad.
NORMAS GENERALES:
1. Las normas y procedimientos administrativos relativos al área de
Administración de Personal deberán ser aprobados por la Gerencia
Corporativa de Recursos Humanos.
2. El Jefe de Administración de Personal será responsable de la revisión y control
de todos los procesos de pago que se generen en su área.
3. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal, mantener
comunicación constante con los supervisores, jefes de departamentos y
gerentes, para asesorarlos e informarles de todo lo relacionado al ámbito de
la administración de personal bajo su cargo.
4. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal dar cumplimiento
a lo establecido en las Políticas Corporativas del Fondo de Ahorro.
5. Las constancias de trabajo solicitadas por los trabajadores deberán ser
firmadas por el Jefe de Administración de Personal.
6. Todos los registros generales de personal deberán mantenerse en el
Departamento de Administración de Personal por el lapso de un (01) año y
mantenerse en el archivo inactivo con nueve (09) años de vigencia.

12. 7. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal suministrar la
información sobre índices de gestión a la Gerencia Corporativa de Recursos
Humanos.
8. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal garantizar el
cumplimiento de los pagos establecidos en la Convención Colectiva de
Trabajo.
9. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal mantenerse
informado y actualizado de las leyes, reglamentos y resoluciones
presidenciales en materia laboral.
10. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal mantener
comunicación constante y fluida con los abogados de la empresa (asesoría
legal) a fin de unificar criterios legales.
11. El Jefe de Administración de Personal será responsable de dar cumplimiento
a los lineamientos emitidos por la Gerencia Corporativa de Recursos
Humanos para el ejecútese de leyes, reglamentos y decretos presidenciales
en materia laboral.
12. Es responsabilidad del Jefe de Administración de Personal reunirse con los
dirigentes sindicales a fin de atender los reclamos, solicitudes, así como
presentarles los lineamientos a seguir cuando se presenten cambios en
materia laboral.
13. El Jefe de Administración de Personal es responsable de la entrega a cada
trabajador de su Estado de Cuenta de las Prestaciones Sociales acumuladas
en la Contabilidad de la Empresa, durante el mes de Julio de cada año.

13. DEFINICION DE TERMINOS:
ANTICIPO DE QUINCENA: Es el adelanto del 40% del sueldo mensual al personal
empleado, sin deducciones.
ANTIGÜEDAD: Tiempo transcurrido a partir de la fecha en que el trabajador
ingresa a la empresa.
ARCHIVO DE PERSONAL ACTIVO: Sección donde se guardan los expedientes
de los trabajadores. Existen archivos de personal activo, archivo de personal
jubilado (solo en la División Higiénicos), clasificados en archivos de personal obrero
y archivos de personal empleado.
ARCHIVO INACTIVO: Sección que se encarga de guardar la información que es
desactivada del archivo de Personal Activo durante un período de tiempo
preestablecido legalmente por 10 años.
BONO POST-VACACIONAL: Pago que se hace al trabajador al regresar de su
período de disfrute de vacaciones según lo establecido en cada Convención
Colectiva de Trabajo.
CONTRACTUAL: Se refiere lo estipulado en los Contratos Individuales o en las
Convenciones Colectivas de Trabajo, celebradas entre la Empresa y los Sindicatos
de Trabajadores o entre la Empresa y los Trabajadores.
COSTO DE LA NOMINA: Monto total en bolívares generados del pago de
remuneraciones y compromisos establecidos en las Convenciones Colectivas y en
la Ley Orgánica del Trabajo a todos los trabajadores en un período determinado.

14. DENOMINACIÓN DE CARGOS: Es el nombre descriptivo que se le da a un grupo
de funciones es decir es el nombre del cargo.
REMUNERACION: Retribución que se le otorga al trabajador por la prestación de
su servicio, comprendiendo dentro de este término todos los pagos establecidos en
la Ley Orgánica del Trabajo y la Convención Colectiva de trabajo.
DEDUCCIONES: Cantidades en bolívares que se retienen por nómina de la
remuneración percibida por el trabajador.
Ej. Cuotas sindicales, cuotas del S.S.O., amortizaciones de préstamos, impuesto
sobre la renta, órdenes judiciales por pensión alimenticia, etc.
DOCUMENTOS DE INGRESO: Son todos los recaudos exigidos por la empresa y
que debe presentar el trabajador al momento de su ingreso.
EGRESO: Es la terminación de la relación de trabajo, bien sea por parte de la
Empresa (despido), por voluntad de ambas partes (terminación del contrato a
tiempo determinado para una obra determinada o mutuo acuerdo) o por voluntad
propia (renuncia).
EXPEDIENTE: Conjunto de datos que integran el historial de un trabajador, el cual
está compuesto por todos los documentos personales y laborales que se generan
desde su ingreso a la empresa.
NOMINA: Proceso que se cumple para cancelar las remuneraciones, compromisos
legales y contractuales, así como las deducciones.
NOMINA SEMANAL Y MENSUAL: Es el proceso mediante el cual se calculan las
asignaciones y deducciones de los trabajadores en un período de siete días
(semanal) y treinta días (mensual).

15. PRENOMINA: Proceso de chequeo y revisión previa de los montos
correspondientes a las asignaciones y deducciones que se pagan en un
determinado lapso.
PRESTACIONES SOCIALES: Se entiende como tal, el beneficio material que la
Ley Orgánica del Trabajo y las Convención Colectiva de Trabajo acuerda al
trabajador en el momento de la terminación de su Relación de Trabajo, conforme
al tiempo de servicio y las circunstancias que determinen la extinción del vínculo
jurídico laboral.
PROMOCIÓN: Ascenso de un trabajador a un puesto u ocupación de mayor
jerarquía y/o remuneración.

16. Conclusión:
El garzón es una empresa que está caracterizada por ser de vanguardia
debido a que su producto es de alta calidad y deben mantenerlo como tal."
elevado perfil de adaptabilidad que le permite cambiar y renovar la identidad
gráfica de sus marcas es decir, la misma empresa se encarga de distribuir el
producto para mantener el control de la entrega de sus productos, del mismo
modo disminuye los costos de distribución. con apoyo eficiente y confiable a
la gestión, contando con una apropiada infraestructura de distribución y
fomentando el crecimiento y la rentabilidad de su negocio
Los Valores construyen uno de los componentes fundamentales de las
formulaciones estratégicas de la organización que incluyen: la identidad que
define quién es gente; la visión, a dónde se pretende llegar o cuáles son sus
aspiraciones; la misión que procesa, cuál es el entorno del negocio, cuál es
nuestra razón de ser, la proyección; los objetivos, los resultados que se
proponen alcanzar en un tiempo determinado.
.
los cuales generalmente contienen algunos enunciados (declaraciones de lo
que debe hacerse), observaciones (descripciones de orientaciones posibles),
juicios de valor (convicciones de lo que es importante), supuestos (si se hace
tal cosa puede producir otra) y enfoques alternativos, entre otros. En este
orden de ideas, la Responsabilidad Social Empresarial requiere de un
compromiso explícito con ella dentro de los objetivos de la organización, a
través de la incorporación del concepto dentro de la misión y la visión de la
empresa, es fundamental mantener las operaciones internas y externas de la
empresa compatible con el medio ambiente, por lo que se requiere de la
utilización de eficiencia y producción en la misma.

17. Bibliográfica:
Callejas M (2005) Un nuevo valor añadido para las empresas. La Responsabilidad
Social.
Cortina A (2001). Ética en la Empresa. Sinamaica. Ediciones España
Codina, A (2004). Los valores como herramientas gerenciales. Gerencia y negocio
de Venezuela documento en línea disponible en
http://www.degerencia.com/artículos.phpPortid:644 De la Cuesta, M (2002).
Investigación Ética en Empresas Socialmente Responsables. UNED. Madrid.
De Michelle, R (1998) Los Códigosde Ética en las Empresas .Granica Buenos Aires.
Barcelona. México.
Dolan, S y García S (1999). La dirección por valores. Editorial. Mc Graw Hill. Madrid
España.