Entre los actuales riesgos de la persecución penal extraterritorial que están impulsando agresivamente la SEC en USA, Reino Unido con la 2010 Bribery Act y Alemania; sumado a la nueva Ley Chilena de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, las empresas nacionales enfrentan un escenario de riesgo penal corporativo sin precedente en la historia.

1. Escenario de riesgo penal
corporativo sin precedente...

2. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Regulación y
Legislación
prácticas
nacional
internacional
Sofisticación
amenazas, Institucionalidad
operaciones, y y control
tecnología

3. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
Sofisticación
amenazas, Institucionalidad
operaciones, y y control
tecnología.

4. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
Sofisticación
amenazas, Institucionalidad
operaciones, y y control
tecnología.

5. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
Sofisticación
amenazas, ope Institucionalidad
raciones, y y control
tecnología.

6. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
Sofisticación
amenazas, ope Institucionalidad
raciones, y y control
tecnología.

7. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
U.K Bribery Act 2010
“It applies not only to U.K. companies, but to all
companies doing business in the U.K., regardless
of where they are organized or the location of the
misconduct…”
Sofisticación “Thus, non-U.K. companies with offices, personnel
amenazas, ope even agents in the U.K. are subject to the new Institucionalidad
or
raciones, y statute regardless of where the bribery y control
tecnología. occurred…”.

8. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
U.K Bribery Act 2010
Sofisticación
amenazas, ope Institucionalidad
raciones, y y control
tecnología.

9. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Sarbanes-Oxley (SOX)
Basilea, IFRS, NIC, SAS
OCDE
Regulación y
prácticas Foreign Corrupt Legislación
internacional Practices Act (FCPA) nacional
U.K Bribery Act 2010
Sofisticación
amenazas, ope Institucionalidad
raciones, y y control
tecnología

10. Escenario inédito de riesgo penal corporativo
Riesgo es muy real
Inédita capacidad de captura
Persecución internacional
extraterritorial
Incluso por hechos menores,
imposibles de controlar
…no sin plan profesionalizado, deliberado, especializado y vivo
70% de los ejecutivos de
grandes empresas que operan
Pero de nuevo… internacionalmente, desconoce
la FCPA (ni hablar de U.K 2010
Bribery Act).
 3 de cada 4 de ellos asegura que
son leyes extranjeras que no los
afectan a ellos o sus empresas.

11. Es en este escenario que hay que
entender Nueva Ley de
Responsabilidad Penal de las
Personas Jurídicas (LRPJ)...

12. 02 de diciembre de 2009
Nueva Ley
Responsabilidad Penal de la Empresa
Su aparición en el mundo fue nada menos que para encarar lo
que el control financiero y auditorías externas habían fallado…
El único tema realmente relevante en La Polar…

13. ¿Qué dice la LRPE?
DELITOS:
 En la práctica,
1.Cohecho; cometido por
2.Lavado Activos casi cualquier
empleado…
3.(Terrorismo)
Excepto si:
 Modelo de Condena empresa:
prevención  Hasta M20 UTM
delitos
 Prohibición contratar
 Implementado y con Eº
certificado;  Disolución

14. «Modelo de prevención implementado y certificado»
«Compliance»
 Encargado de  Definición de
prevención
(Oficial de medios y
Cumplimiento) facultades
 Modelo
 Implementación
prevención
real, supervisión,
delitos de la
certificación
ley.

15. «Compliance»
Encargado de Definición de
prevención medios y
(Oficial de facultades
 Designado por máxima autoridad.
Cumplimiento)
 Hasta 3 años.
 Autonomía.
 Funciones de Auditoría /
contraloría interna.
 Menos de 100.000 UF: puede ser el
dueño o controlador.
Implementación Modelo
real, supervisión, prevención de
certificación delitos de la ley.

16. «Compliance»
Encargado de Definición de
prevención medios y
(Oficial de facultades
 Facultades, recursos y medios
Cumplimiento)
suficientes para cumplir
eficazmente, según tamaño;
 Acceso directo a la
Administración Superior.
Implementación Modelo
real, supervisión, prevención de
certificación delitos de la ley.

17. «Compliance»
Encargado de Definición de
prevención medios y
(Oficial de facultades
Cumplimiento) Identificación de actividades o procesos que

generen o incrementen riesgo;
 Protocolos, reglas, procedimientos específicos de
prevención;
 Identificación proc. de adm. y auditoría financiera
que prevengan uso de recursos en estos delitos;
 Sanciones internas, procedimientos de denuncia y
persecución resp. patrimonial.
 Comunicación a empleados obligaciones y
Exigencias de
Implementación prohibiciones, inclusión en reglamento interno y
la ley para
real, supervisión,contratos.
modelo de
certificación
prevención

18. «Compliance»
Encargado de Definición de
prevención medios y
(Oficial de facultades
Cumplimiento)
 Métodos para aplicación
efectiva y supervisión;
 Seguimiento, detección de
falencias, corrección;
 Actualización según
cambio de circunstancias;
 Certificación externa.
Implementación Modelo
real, supervisión prevención de
, certificación delitos de la ley.

19. Otros puntos relevantes en la Ley:
 RPJ es autónoma de Ps. Naturales  Agravante especial: reiteración dentro de 5
 Incluso sin responsable directo: años previos. Habilita disolución de la
«convicción fehaciente» de que se cometió empresa.
dentro de operación corporativa.
 RPJ se transmite (M&A, transformación,
fusión, absorción, división, disolución…)
 Procedimiento: nuevo sistema procesal
penal. Fiscal investiga y acusa.
 Pero ojo: estos delitos admiten querella  Eximente de resp. penal para la empresa:
popular (Diputado Naranjo) programa de prevención (compliance).
 Ley presume el cumplimiento de deberes de
dirección y supervisión.
 Penas corporativas:
 Prohibición de actos con el Estado
 2 atenuantes relevantes:
 Pérdida de beneficios fiscales
 Autodenuncia
 Multas hasta 2.000 UTM
 Implementación de medidas eficaces para
 Disolución de la empresa evitar reiteración, antes del juicio
 Publicación de condena (compliance, pero ahora en serio….)

21. Hasta ahora, en Chile, regulaciones
Compliance tradicional…
fundamentalmente asumidas y focalizadas en:
 Sarbanes-Oxley  Riesgo operacional (básicamente financiero);
 IFRS-NIIS  Transparencia corporativa;
 IAS-NIC  Protección mercado y accionistas;
 Estándares en comercio internacional…
 Basilea I y II
 OCDE
 Gobierno Corporativo Primariamente área y experticia de:
Auditoras
Abogados corporativos

22. Ahora se trata de Hoy en día:
experticia en Conocimiento y experticia
prevención del altamente
delito.
especializados, técnicos, y
específicos.

23. Compliance PENAL
Pero frente a LRPE, mercado se está comportando:
Ley Responsabilidad Penal de
la Empresa.
 Cohecho  Como si nuevo escenario fuera simple extensión
 Lavado de Activos de las funciones y métodos tradicionales de
auditoría y compliance.
 Aunque sumando abogados penalistas, dado que
Delitos de Gob. Corporativo
«hay algo penal»…
Ley SVS.  Y haciendo modelos de prevención que contengan
Foreign Corrupt Practices Act «todas esas cosas que enumera la ley…»
U.K 2010 Bribery Act
«Busca algo que no sepas hacer bien, y no lo hagas»
(Gordon Shumway)

24. Esta profesionalización ha generado métodos eficaces…

25. Detalladamente descritos…

26. 



27. En Chile se sabe casi nada
sobre prevención y control
del delito.
…infinitamente más cierto en
delitos y fraudes
corporativos!
«…llama significativamente nuestra atención que sólo una
proporción muy pequeña de las empresas conoce los mecanismos
de prevención y detección de fraudes, no obstante (el fraude)
afecta a una de cada tres empresas…»

28. Y aquí tenemos un problema…
 Grado de desarrollo profesional: en
Chile no se sabe…
 «Sistema de prevención del delito»;
«Evaluación de riesgo»…
 Auditoras Externas + Estudios Penales:
“Planes de Papel”
 “Oficial de Cumplimiento”, “Plan de
Prevención delitos Corporativos”
 Competencias profesionales: en Chile no
hay profesionales especializados (menos
certificados) en programas de prevención
del fraude corporativo y compliance penal.

29. Un par de ideas finales hasta aquí…
 “Este caso es el que se supo…”
 El fraude corporativo es quizás el problema de mayor
urgencia en el derecho penal moderno. Es un problema
social de primera magnitud.
 Los “programas de papel” son quizás el mayor factor de
riesgo de fraude de una empresa. Y si es acreditado, es
doble riesgo.
 En Chile y en el extranjero.
 Casi todo lo que ha sido base del crecimiento, la eficiencia
y competitividad de las empresas, en su momento
parecieron demasiado esfuerzo, demasiado
cambio, demasiado caro…
 ¿Cajeros Redbank? ¿Banca Internet?...

30. “Quien compra lo superfluo, pronto tendrá
que vender lo necesario…” (Benjamin Franklin)

31. Soluciones inteligentes para el fraude corporativo
MUCHAS GRACIAS!