1. 1.-PAGOS REFERENCIADOS PERSONAS
FISICAS
2.-CAMBIOS A LOS COMPROBANTES
FISCALES 3° MODIFICACION RMF 2012

3. Información general
• Este nuevo servicio de declaraciones y pagos se basa en la
presentación directa ante el SAT de las declaraciones Provisionales y
Definitivas.
• En caso de resultar pago de impuestos se efectuará en bancos,
utilizando el servicio de pago referenciado (línea de captura)
• Este nuevo servicio sustituye al esquema de pagos electrónicos que
se presenta directamente en los bancos
• Con el servicio de declaraciones y pago (pago referenciado) los
contribuyentes primero envían la declaración al SAT a través de
internet en la sección mi portal/ pago referenciado, en la que de
resultar impuesto por pagar se genera la línea de captura y
posteriormente el contribuyente el contribuyente debe pagar en la
institución bancaria.

5. Regla II.2.8.5.1 RMF 2012 las personas físicas y morales realizaran la
presentación de ISR, IETU, IVA o IEPS así como retenciones :
Proporcionar la CIEC o FIEL
Concluida la captura se enviara a través de la
Se opta por llenar los datos solicitados pagina del SAT , se recibirá por la misma vía
en el programa directamente en línea o el acuse de recibo electrónico de la
hacerlo “fuera de línea” información recibida y si existe cantidad a
pagar incluirá línea de captura

6. • Se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación
de presentar los pagos provisionales o definitivos en los términos
de las disposiciones fiscales cuando:
• No exista cantidad a pagar, se considera cumplida la obligación
citada cuando haya cumplido con el envió de la declaración
• Hayan efectuado el pago, en los casos en los que exista cantidad a
pagar por cualquiera de los impuestos.

7. Procedimiento para presentar declaraciones de pagos
provisionales y definitivos de impuestos mediante
transferencia electrónica (regla II.2.8.5.1 RMF 2012
Todas las obligaciones que
aparecen en esta pantalla son las
que tienen registradas en el SAT y
por lo tanto se deben cumplir con
todas ellas .

8. En caso de que se
tenga que Se tendrá que efectuar
presentar alguna posteriormente la
obligación que no actualización de la
se tenga registrada actividad económica
se puede
seleccionar esta de
las opciones de Una ves seleccionadas las obligaciones, se tiene dos opciones para la
otras obligaciones presentación:
-En línea (no se necesita descargar ningún programa, todo se efectúa en la
pagina del SAT, la sesión termina en 20 minutos
-Fuera de Línea ( se descarga el programa para su llenado)

9. Esta opción se descarga el programa en el
equipo normal y no se podrá trabajar en
otra computadora
Esta opción se descarga el programa y esté se
podrá trabajar en cualquier otra maquina
directamente desde una USB esta opción es
la recomendada )

10. Fuera de línea
• Se descargara con el nombre de multiversiones,430924. Este archivo
esta comprimido para ello se utilizara el Winzip o Winrar. Se
descargara una carpeta nombrada Sat

11. Se abre la carpeta descomprimida y para abrir el programa damos clic en
declaracion.bat

12. • Determinación del impuesto ISR
En el pago provisional de ISR se tiene dos pantallas, determinación de impuesto y Determinación de
pago. La primera es el llenado de la determinación del impuesto. Solo por esta ocasión no se llenaran
los acampos de suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y suma de deducciones autorizadas
de meses anteriores serán Cero (0)
A 2
Por ser el primer mes en A En la pregunta que
pago referenciado se menciona ¿desea el
coloca cero en : suma 1 2 calculo automático
de ingresos anteriores . de su impuesto? .
En esta parte solo
para verificar
nuestro calculo con
el automático le
damos que si, y
terminando la
confirmación
cambiamos la
opción a NO
( siempre hay que
Aparece un mensaje por parte poner “NO” de lo
de hacienda el cual indica que contrario estas
1 Ingresos del los ingresos y egresos sean la aceptando todo el
periodo será el misma cantidad, el cual no hay calculo que se hace
acumulativo que hacerle caso de lo automáticamente)
desde enero a contrario tendremos menos
octubre deducciones de las reales .

13. Y la determinación del impuesto en este caso fue cero la cual esta
pantalla queda deshabilitada

14. ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL IETU
En el pago provisional de ISR se tiene dos pantallas, determinación de impuesto y Determinación de
pago. La primera es el llenado de la determinación del impuesto. Solo por esta ocasión no se llenaran
los acampos de suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y suma de deducciones autorizadas
de meses anteriores serán Cero (0)
Acumulados
Se consideran también
los del mes
Se llena por el
importe total

15. Ahora la determinación de pago en el cual nos resulta un impuesto a cargo, este impuesto lo
compensamos con saldo a favor de IVA

16. Compensación en IETU

17. Contribuyentes relevados de presentar aviso de
compensación Regla I.2.3.4 RMF 2012

18. Actividad empresarial y profesional pago
mensual IVA
• A continuación el llenado de la pantalla de determinación de
impuesto, la primera parte se refiere al IVA ACREDITABLE y los
datos que se solicitan son los correspondientes a las deducciones
efectivamente pagadas

20. Realizando el
acreditamiento de IVA
anteriores nuestro
impuesto es cero.

21. 11
11
El botón validar se encuentra deshabilitado en la modalidad fuera
de línea, por lo cual cuando se presente la declaración en línea se
tiene que regresar a la pantalla y validar

22. Terminada la captura de todas nuestras secciones,
procederemos al envió de la declaración al SAT para lo
cual daremos un clic en la sección de administración de
la declaración

23. Una vez cargado el
Como es el llenado fuera de archivo procedemos
línea debemos guardar el a enviarlo al SAT
archivo XML, para luego realizar dando clic en enviar
la importación. Una ves declaración SAT y
importada la declaración, se obtener línea de
tiene que entrar en cada uno de captura para
los conceptos y pasar una de las proceder a su pago.
pantallas

24. • Línea de captura en PDF
1 2
Importe a
Línea de 1 2 pagar y forma
captura y a pagar
vigencia
Y guardamos el archivo en En este rubro nos indica si
PDF para luego realizar la estoy obligado a pagar por
impresión internet o se puede pagar
en ventanilla

25. obligados a pagar por Internet :
•Personas físicas que realicen actividades empresariales y en el ejercicio
inmediato anterior obtuvieron ingresos superiores a 2,421,720
• Quienes no realicen actividades empresariales y en ejercicio anterior
obtuvieron ingresos superiores a 415,150
Y por ventanilla bancaria:
Los que no se encuentren en los supuestos anteriores

26. Arrendamiento de inmuebles con deducciones comprobadas
-En caso de arrendamiento de inmuebles, el calculo se efectúa en
forma mensual, por lo que en la pantalla de determinación de
impuesto, no se capturan los datos de meses anteriores .(se cuenta
con los gastos fisicamente impuesto predial, gtos de mantenimiento,
inversiones )
Arrendamiento de inmuebles con deducción opcional
-En caso de arrendamiento de inmuebles, el calculo se efectúa
en forma mensual, por lo que en la pantalla de determinación
de impuesto, no se capturan los datos de meses anteriores ( se
aplica deduccion inmediata del 35%)

27. Actividad empresarial régimen intermedio de las
personas físicas
• En las obligaciones aparece una que es impuesto ISR régimen intermedio al Estado, esta obligación se
presentara cuando el estado en donde se perciban los ingresos no tenga un convenio de colaboración
administrativa en materia fiscal federal (Regla 1.3.12.2.2 RMF 2012)
• Si presenta la declaración a la entidad directamente no seleccione esta opción o presente en cero
Siempre indicar SI
para no pagar la
parte del estado en
este programa

29. DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS

31. MODIFICACIONES PARA OBTENER LINEA DE
CAPTURA
• No se afecta en la contribución a pagar u solamente en la pantalla de determinación de pago, se
tendrá que capturar la actualización y los recargos (esta declaración complementaria no cuenta
para las 3 declaraciones, que menciona el art 32 del CFF)
Por modificación de obligaciones: si en alguna obligación presentada no resulto cantidad a pagar, no se
tiene que presentar complementaria por esa o esas, solo se selecciona aquellas obligaciones por
las cuales si resulto pago . Se modifica la contribución incorrecta y en su caso se captura las
actualizaciones y recargos (esta declaración complementaria si cuenta para el limite de las 3
declaraciones que menciona el art 32 CFF.

32. Modificar declaraciones con errores
Esta opción se utiliza cuando se quiere corregir errores en el periodo
de la declaración o el concepto del impuestos declarado
Se seleccionan las obligaciones que se desean
dejar sin efecto, una vez dejada sin efecto la Esta declaración
obligación se presentara la obligación correcta complementaria no cuenta
en la opción de declaración complementaria y para el limite de las 3
en tipo de declaración, obligación no declaraciones, que menciona
presentada. el articulo 32 del CFF
Se obtendrá el acuse de recibo en
donde indica la obligación que no
se presento

33. • Por omisión de algunas obligaciones fiscales
reglas I.2.12.3 RMF 2012
Esta opción se utiliza cuando no se presento alguna de las obligaciones
registradas en el RFC
Se selecciona las
obligaciones que se Esta declaración
presentara, únicamente se complementaria no cuenta
visualizaran las para el limite de las tres
obligaciones no declaraciones, que menciona
presentadas el art 32 CFF

34. Comprobantes fiscales 2012

37. Requisitos de los CFDI CFD IMPRESOS CBB IMPRESO EN
comprobantes que cambian ESTABLECIMIENTO
RFC de quien lo expide Art. 29-A fracción I CFF Art 29-A fracción I CFF, regla Art. 29-B fracción I inciso a) Art. Decimo transitorio
RMF 2012 I.2.8.3.1.12 , II art 29-A fracción I CFF fracción II 2011 CFF art 29-a
2.6.2.2 fracción I CFF
Régimen fiscal en que Art 29-A fracción I CFF, regla Art 29-A fracción I CFF, regla Art 29-b fracción I inciso a) Art. Decimo transitorio
tributen conforme a la ley RMF 2012 I.2.7.1.3 RMF 2012 I.2.8.3.1.13 srt 29-A fracción I CFF, regla fracción II 2011 CFF art 29-a
de ISR RMF 2012 I.2.8.1.3 fracción I CFF
La cantidad, unidad de Art 29-A fracción V CFF, Art 29-A fracción V CFF, Art 29-B fracción I inciso a) Art. Decimo transitorio
medida y clase de los bienes regla RMF 2012 I.2.7.1.5 regla RMF 2012 I.2.8.3.1.12 , art 29-A fracción V CFF, fracción II 2011 CFF art 29-a
o mercancías o descripción II 2.6.2.2, I2.8.3.1.13 regla RMF 2012 I.2.8.1.3 fracción VI CFF
del servicio o del uso o gocé
que aparen.
En el caso de arrendamiento
el numero de cuenta predial
Forma en que se realizo el Art 29-A fracción VII CFF, Art 29-A fracción VII inciso Art 29-B fracción I inciso a) Art. Decimo transitorio
pago, ya sea en efectivo, regla RMF 2012 I.2.7.1.2 c) CFF, regla RMF 2012 art 29-A fracción VII inciso c) fracción II 2011 CFF art 29-a
transferencia electrónica de RMF 2012 I.2.8.3.1.13 CFF, regla RMF 2012 fracción I CFF
fondos, cheques I.2.8.1.3
nominativos, tarjeta de
debito o crédito indicando
al menos los últimos 4
dígitos del numero de
cuenta o de la tarjeta
correspondiente

38. El régimen fiscal en que tributan se puede
cumplir con cualquiera de las dos leyendas
No aplica
1 2

39. Unidad de medida

40. Forma de pago y N° de cuenta (4 últimos dígitos)

41. Requisitos nuevos en los comprobantes fiscales
Regla I.2.7.1.16 adicionada en la tercera modificación a RMF 2012
Estas facilidades serán aplicables a los comprobantes fiscales
expedidos desde el 1 de enero 2012.
Los contribuyentes “ no estarán obligados” a incorporar los siguientes
requisitos:
-Régimen fiscal en que tributen
-Numero de cuenta predial del inmueble de que se trate
-forma en que se realizo el pago y últimos cuatro dígitos del número
de cuenta o tarjeta .

42. Para los comprobantes CFD y CFDI se estará a lo
siguiente

43. Almacenamiento de CFDI
• I.2.7.1.1 para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo del CFF,
los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán
almacenarlos en medios magnético, ópticos o de cualquier otra
tecnología, en su formato electrónico XML
El contribuyente que opte por emitir
comprobantes fiscales digitales deberá
generarlos bajo el siguiente estándar XSD base
y los XSD complementarios que requiera,
validando su forma y sintaxis en un archivo
con extensión XML, siendo el único formato
para poder representar y almacenar
comprobantes de manera electrónica o digital