Diese Präsentation wurde erfolgreich gemeldet.
Wir verwenden Ihre LinkedIn Profilangaben und Informationen zu Ihren Aktivitäten, um Anzeigen zu personalisieren und Ihnen relevantere Inhalte anzuzeigen. Sie können Ihre Anzeigeneinstellungen jederzeit ändern.
ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ И
ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
КРИПТОВАЛЮТ В РОССИИ
Артем Толкачев
Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры»
...
О чем будем говорить?
09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в от...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в
отношении криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Банк России
Информация от 27.01.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. предостерегает от использования ...
Генеральная прокуратура
Сообщение от 06.02.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. Bitcoin является дене...
Росфинмониторинг
Информационное сообщение от 06.02.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. Bitcoin актив...
Ответы на частные обращения и комментарии
в СМИ
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Bitcoin не является оператором электр...
Последствия
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Большинство российских кредитных организаций отказываются
от проведения к...
Деанонимизация - законодательный тренд
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Закон «о блогерах» и
операторах
коммуникационн...
Законопроект Минфина от 01.08.2014
Основные предложения:
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Дать определение денежным су...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Наиболее часто встречающиеся определения
1. Цифровой товар;
2. Вещь;
3. Объект имущественных прав;
4. Информация;
5. Право...
Соотношение Bitcoin и объектов гражданских
прав
Ст. 128 ГК РФ в качестве объектов гражданских прав выделяет:
1. вещи, вклю...
Анализ опыта WebMoney (WMX)
1. Предлагается заключить «договор хранения имущественных
прав на публикацию записей в распред...
Анализ опыта WebMoney (WMX)
Основные недостатки для России:
1. Договор хранения быть заключен исключительно в
отношении ве...
Bitcoin как информация
1. Предлагается заключить «Соглашения об отчуждении прав
на Информацию…»;
2. Под информацией понима...
Bitcoin как информация
Основные недостатки для России:
1. Информация имеет ценность в силу ее неизвестности третьим
лицам,...
Определение Bitcoin в качестве результата
оказанных услуг
1. Позволяет отказаться от попыток определения правового статуса...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Деятельность Bitcoin-сервисов
1. В большинстве случаев не является лицензируемой;
2. В большинстве случаев не является дея...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Сингапур
08.01.14 Bitcoin не является деньгами или ва...
Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Британские
Виргинские
острова
03.04.14 К операциям с ...
Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Остров Мэн
26.03.14 Bitcoin-сервисы, получившие лицен...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Основные рекомендации для сервисов,
оперирующих криптовалютами
1. Определить модель работы;
2. Рассмотреть возможность исп...
Буду рад обсудить
Артем Толкачев
тел:+7(495)540-58-56
e-mail:at@atplaw.ru
www.atplaw.ru
Спасибо за внимание!
Остались вопр...
Nächste SlideShare
Wird geladen in …5
×

Возможности и риски использования криптовалют (Bitcoin) в России

1.846 Aufrufe

Veröffentlicht am

В презентации описываются позиции российских государственных органов в отношении криптовалют по состоянию на 01 августа 2014 года, анализируется статус bitcoin и даются рекомендации по его использованию

Veröffentlicht in: Recht

Возможности и риски использования криптовалют (Bitcoin) в России

  1. 1. ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ И ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТ В РОССИИ Артем Толкачев Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры» Конференция «Bitcoin и криптовалюты: перспективы развития в России» Санкт-Петербург, 09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
  2. 2. О чем будем говорить? 09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать?
  3. 3. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  4. 4. Банк России Информация от 27.01.2014 © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. предостерегает от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства; 2. в связи с анонимным характером деятельности пользователи могут быть вовлечены в противоправную деятельность; 3. предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги), будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций; 4. выпуск денежных суррогатов запрещен. 09 августа 2014 года
  5. 5. Генеральная прокуратура Сообщение от 06.02.2014 © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin является денежными суррогатом и не может быть использован гражданами и юридическими лицами; 2. использование Bitcoin влечет за собой высокий риск потери стоимости и, как следствие, нарушение прав держащих его граждан и организаций. 09 августа 2014 года
  6. 6. Росфинмониторинг Информационное сообщение от 06.02.2014 © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin активно используется в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности; 2. использование Bitcoin при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к операциям, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. 09 августа 2014 года
  7. 7. Ответы на частные обращения и комментарии в СМИ © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Bitcoin не является оператором электронных денежных средств и не поднадзорен Банку России поскольку система Bitcoin не была соответствующим образом зарегистрирована Банком России и не получила лицензию (Банк России, 11.11.2013); 2. Банк России не делал вывода о том, что Bitcoin является валютой. Bitcoin активно влияет на гражданский оборот и «приобретает свойство денег». Bitcoin не может быть признан ценной бумагой. Очевидна аналогия между Bitcoin и финансовыми пирамидами (Представители Банка России, Онлайн-конференции «Виртуальные валюты: возможности и риски», 24.02.2014); 3. Запрет на осуществление всех операций с криптовалютами в настоящее время не установлен, его установление не предполагается (Банк России, 26.02.2014). 09 августа 2014 года
  8. 8. Последствия © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Большинство российских кредитных организаций отказываются от проведения каких-либо операций, связанных с Bitcoin; 2. Открытие счетов в российских банках для Bitcoin-сервисов существенно затруднено; 3. Возникают сложности при открытии счетов российскими Bitcoin- сервисами в иностранных банках; 4. Большинство крупных компаний, принимавших Bitcoin в счет оплаты, отказались от этого; 5. Ряд Bitcoin-сервисов прекратил существование; 6. Проводятся меры «прокурорского реагирования». 09 августа 2014 года
  9. 9. Деанонимизация - законодательный тренд © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Закон «о блогерах» и операторах коммуникационных сервисов; 2. Запрет переводов денежных средств между неи дентифицированными физлицами; 3. Увеличение лимитов расчетов электронными деньгами для идентифицированных лиц; 4. Внедрение процедуры упрощенной идентификации. 09 августа 2014 года
  10. 10. Законопроект Минфина от 01.08.2014 Основные предложения: © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Дать определение денежным суррогатам, указав на то, что они могут быть представлены в электронном виде. 2. Распространить запрет не только на выпуск, но и на осуществление любых операций с денежными суррогатами (использование в качестве средства платежа, в целях обмена на рубли или иностранную валюту). 3. Распространить действие запретов как на физических, так и на юридических лиц. 4. Ввести административную и уголовную ответственность за нарушение запретов. 5. Ввести новое основание для блокировки информационного ресурса: обеспечение выпуска денежных суррогатов или осуществления операций с ними. 09 августа 2014 года
  11. 11. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  12. 12. Наиболее часто встречающиеся определения 1. Цифровой товар; 2. Вещь; 3. Объект имущественных прав; 4. Информация; 5. Право требования. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  13. 13. Соотношение Bitcoin и объектов гражданских прав Ст. 128 ГК РФ в качестве объектов гражданских прав выделяет: 1. вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; 2. результаты работ и оказание услуг; 3. охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); 4. нематериальные блага. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  14. 14. Анализ опыта WebMoney (WMX) 1. Предлагается заключить «договор хранения имущественных прав на публикацию записей в распределенной транзакционной базе данных одноранговой сети bitcoin.org» 2. Bitcoin это «количественное право на внесение записей в распределенную базу данных bitcoin.org по правилам опубликованным на http://bitcoin.org/bitcoin.pdf находящееся на хранении и принадлежащее Владельцу на правах собственности». © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  15. 15. Анализ опыта WebMoney (WMX) Основные недостатки для России: 1. Договор хранения быть заключен исключительно в отношении вещей, являющихся предметами материального мира; 2. Право на публикацию записей не является имущественным правом; 3. Используются термины не соответствующие законодательству и доктрине («количественное право», «право собственности на количественное право»). Вывод: договор является незаключенным © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  16. 16. Bitcoin как информация 1. Предлагается заключить «Соглашения об отчуждении прав на Информацию…»; 2. Под информацией понимается «информация, содержащаяся в Системе Биткоин и принадлежащая каждому отдельному лицу, зарегистрированному в ней, в объеме и размере, указанном в Системе Биткоин»; 3. Bitcoin это единица учета Информации, являющаяся показателем количества и ценности Информации. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  17. 17. Bitcoin как информация Основные недостатки для России: 1. Информация имеет ценность в силу ее неизвестности третьим лицам, таким образом, Bitcoin нельзя признать ценной информацией из-за особенностей функционирования системы; 2. Передача права на информацию не допускается законодательством; 3. Объем информации, права на которые передаются, не может быть определен. Вывод: договор является незаключенным © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  18. 18. Определение Bitcoin в качестве результата оказанных услуг 1. Позволяет отказаться от попыток определения правового статуса Bitcoin; 2. Позволяет не указывать на использование Bitcoin, что снижает риск возникновения претензий у контролирующих органов; 3. Предполагает использование простого и понятного сторонам механизма оказания услуг; 4. Позволяет использовать стандартный механизм налогообложения. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  19. 19. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Каковы правовые последствия майнинга? 5. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 6. Что будет с криптовалютами? 7. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  20. 20. Деятельность Bitcoin-сервисов 1. В большинстве случаев не является лицензируемой; 2. В большинстве случаев не является деятельностью оператора электронных денежных средств; 3. В большинстве случаев формально не является деятельностью по проведению операций с денежными средствами и иным имуществом (в контексте 115-ФЗ); 4. Не обладает специальным регулированием. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  21. 21. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  22. 22. Юрисдикции с благоприятным режимом © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Сингапур 08.01.14 Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть средством платежа за товары и услуги, в последнем случае будет применяться режим бартерного обмена и налог на товары и услуги (GTS). Начисление GTS на операции по обмену Bitcoin зависят от статуса компании (биржа – только на полученную комиссию, обменник – на всю сумму сделки). Операции по купле и продаже Bitcoin будут облагаться налогом на доход, кроме случаев, когда приобретение Bitcoin является долгосрочным размещением инвестиций. 14.04.14 Bitcoin-обменники обязали устанавливать личность своих клиентов и сообщать о подозрительных операциях. Гонконг 09.01.14 Bitcoin не признается электронной валютой, но может быть принят в качестве оплаты за товары (работы, услуги) и является «виртуальной ценностью (товаром)». Bitcoin-сервисам рекомендуется направить заявление на получение лицензии оператора денежных расчетов (Money Service Operator) 09 августа 2014 года
  23. 23. Юрисдикции с благоприятным режимом © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Британские Виргинские острова 03.04.14 К операциям с Bitcoin применяются общие правила налогообложения, применимые к расчетам в иностранных валютах. Деятельность по выпуску Bitcoin в оборот (майнинг) не рассматривается предпринимательская (не облагается НДС). Обменные операции с Bitcoin не подлежат обложению НДС. При этом в случае передачи Bitcoin в оплату за товары или услуги, НДС подлежит исчислению и уплате в обычном порядке. США 18.03.13 «Обменники» являются «учреждениями, оказывающими финансовые услуги», а значит, на них распространяются положения закона о банковской тайне, в том числе, необходимость регистрации в FinCEN и предоставления отчетов по отдельным операциям. 19.11.13 Платежи с использованием Bitcoin должны признаваться законной финансовой услугой. 25.03.14 Разъяснено, что в целях налогообложения Bitcoin считается имуществом. 09 августа 2014 года
  24. 24. Юрисдикции с благоприятным режимом © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Остров Мэн 26.03.14 Bitcoin-сервисы, получившие лицензию в других странах, освобождаются от необходимости получать лицензию Острова Мэн. Bitcoin-сервисы не признаются ни инвестиционными организациями, ни учреждениями, оказывающими финансовые услуги. Остров Джерси 10.07.14 Комиссия по финансовым услугам острова Джерси одобрила создание регулируемого инвестиционного Bitcoin-фонда. В публичном заявлении помощника премьер-министра по финансовых услуг вопросам также прозвучала поддержка как самого фонда и его инвесторов, так и развития области финтеха. 09 августа 2014 года
  25. 25. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  26. 26. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  27. 27. Основные рекомендации для сервисов, оперирующих криптовалютами 1. Определить модель работы; 2. Рассмотреть возможность использования иностранных юрисдикций; 3. Разработать документы, соответствующие законодательству; 4. Принять AML и KYC политики, в том числе, установить лимиты по операциям. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  28. 28. Буду рад обсудить Артем Толкачев тел:+7(495)540-58-56 e-mail:at@atplaw.ru www.atplaw.ru Спасибо за внимание! Остались вопросы? © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

×