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CICLO PRESUPUESTARIO Y SISTEMA DE
CICLO PRESUPUESTARIO  Y SISTEMA DE 
 EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN




                                        Roy Rogers.
             Jefe Departamento de Asistencia Técnica
Presentación inducción adp roy rogers dipres
Funciones y atribuciones de la Dirección de 
                   p       (
            Presupuestos (DIPRES)  )

• Del marco normativo que regula el proceso
  presupuestario (DFL 106 de 1960 y otros cuerpos
  legales), se desprenden las siguientes funciones y
  atribuciones para la DIPRES, en las distintas etapas del
  ciclo presupuestario.
FORMULACION

   Informar al Ministro de Hacienda, el límite a que podrán llegar los gastos públicos durante el
período presupuestario siguiente, como asimismo, el límite a que puedan llegar los gastos de las
diversas partidas y capítulos que forman el Presupuesto.


   Preparar las instrucciones y normas que deberá aplicar el Sector Público en el proceso de
formulación del presupuesto y asesorar a los servicios e instituciones en la preparación de sus
anteproyectos de presupuestos.


  Preparar anualmente el proyecto de Presupuesto Fiscal, a través del examen y revisión de las
peticiones de los Servicios Públicos, para someterlo a la consideración del Ministro de Hacienda.


   Proponer anualmente el Proyecto de Ley de Presupuestos para los efectos de su presentación
al Congreso Nacional.
DISCUSIÓN


 Asesorar al Ministro de Hacienda en la discusión parlamentaria del Proyecto de Ley de
Presupuestos.
EJECUCION
  Preparar las normas para la ejecución de los Presupuestos del Sector Público y, en especial,
asesorar al Ministro de Hacienda en la fijación del ritmo y prioridad del giro de los fondos
públicos.
  Solicitar a las Instituciones informaciones tendientes a facilitar la ejecución y control de los
                                                                         j
presupuestos. En especial podrá requerir los siguientes antecedentes: a) Programas periódicos
de caja y estados de gastos efectivos. b) Estados de saldos bancarios. c) Estados de
compromisos de gastos contraídos. d) Estados de Activo y Pasivo. e) Estimaciones de costos de
programas y actividades.

  Requerir la presentación de los balances presupuestarios de las instituciones descentralizadas
confeccionados de acuerdo a las normas de la legislación presupuestaria

  Presentar periódicamente al Ministro de Hacienda un informe acerca de la situación
presupuestaria y de Caja del Fisco

   Informar de los aspectos económicos, financieros y administrativos de los proyectos de ley
que presenten los diferentes Ministerios, en especial los que se refieren a la creación,
organización, fi
       i   ió financiamiento, coordinación, supresión o cualquier modificación estructural d l
                     i i t        di    ió         ió        l i       difi   ió   t t l de los
distintos servicios públicos

   Generar, difundir y proporcionar al H. Congreso Nacional y a la ciudadanía en general,
información periódica sobre las finanzas p
            p                             públicas del p , así como aquella requerida p
                                                       país,           q       q      por
organismos internacionales en virtud de acuerdos suscritos sobre estas materias.
EVALUACION


   Requerir, sistematizar y procesar información acerca de los objetivos e indicadores de gestión, así
como de evaluación de programas gubernamentales de los S
                    ó                                       Servicios Públicos, promoviendo una mejor
                                                                        ú
utilización de los recursos del Estado.


  Orientar y supervisar la confección de balances anuales de la gestión financiera y del cumplimiento
de objetivos y metas, a que se hubieren obligado o que se les fijaren a los organismos públicos.
CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011 
        CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011
     (Para la preparación del presupuesto 2012)
              ETAPA                              ACTIVIDAD                                    FECHAS
Evaluación            Revisión cifras ejecución 2010                                             21 al 28 Enero 
                      Preparación Informes de Evaluación 2010. Considera la                    7 al 31 de marzo
                      realización de reuniones en conjunto Sectores – División 
                      Control de Gestión.
                      Reuniones Evaluación 2010 con Directora de Presupuestos.
                                                                        p                        4 al 15 de abril

Formulación           Preparación y envío instrucciones Presupuesto Exploratorio                 4 al 15 de abril
                      Preparación informes Presupuesto Exploratorio 2012.               18 de abril al 9 de mayo
                      Reuniones Presupuesto Exploratorio 2012 con Directora de                 11 al 20 de mayo 
                      Presupuestos.
                      Presupuestos
                      Reunión Exploratorio Directora – Ministro                            25, 26 y 27 de mayo 
                      Elaboración carpeta Presidente                                           30 y 31 de mayo 
                      Reunión Exploratorio – Presidente y preparación instrucciones            1 al 10 de junio ‐
                      formulación 2012
                      Envío instrucciones y marco financiero a los servicios para la                14 de junio 
                      Formulación Presupuestaria 2012
                      Formulación del Proyecto de Presupuestos 2012 por los             14 de junio al 5 de julio
                      Organismos del Sector Público
                      Discusión de los proyectos por Comisiones Técnicas,
                      Discusión de los proyectos por Comisiones Técnicas                         6 al 15 de julio
                                                                                                 6 al 15 de julio
CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011 
       CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011
    (Para la preparación del presupuesto 2012)
             ETAPA                            ACTIVIDAD                                    FECHAS
Formulación (Cont.)   Preparación Informes Proposición Sector ‐ Presupuesto 2012    18 de julio al 5 de agosto
                      Reuniones de presentación de Informes de la proposición               8 al 18 de agosto
                      Sector a Directora de Presupuestos.
                      Reuniones de Directora de Presupuestos con el Ministro de        24, 25 y 26 de agosto
                      Hacienda.
                      Septiembre ‐ Reunión Ministro de Hacienda con Presidente.          31 de agosto al 8 de

                      Reunión Ministro de Hacienda con Ministros del ramo.            12 al 22 de septiembre
                      Envío Proyecto de Ley de Presupuestos 2012 al Congreso                30 de septiembre
                      Nacional.
Discusión             Elaboración Carpeta Congreso                                 30 septiembre ‐ 5 octubre

                      Discusión Proyecto Ley de Presupuestos 2012 en el Congreso       Octubre y noviembre
                      Aprobación del Presupuesto 2012                                      30 de noviembre
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
• El concepto de Presupuesto por Resultados PPR es utilizado por los países de
  la OCDE, y consiste en que a través de distintas técnicas se busca integrar
  información de desempeño al proceso presupuestario, relacionando
  asignación de recursos con resultados medibles
                                        medibles.

• La opción de Chile ha sido establecer un PPR bajo la categoría de
  “Presupuesto informado”, a través del diseño e implementación de un
        p                  ,                            p
  Sistema de Evaluación y Control de Gestión del Gobierno Central.

• El principal objetivo del Presupuesto Informado es contribuir con
  información de desempeño al ciclo presupuestario. Existe un vínculo
  indirecto entre información de desempeño y asignación de recursos, que
  implica que la información de desempeño es utilizada sistemáticamente
  para sustentar l d i i
          t t las decisiones presupuestarias.
                                      t i
Sistema de Evaluación y Control de Gestión 

     Objetivo: Generar información de desempeño e
     introducir prácticas para mejorar la calidad del gasto.


          • Eficiencia en la asignación de recursos
          • Efi i i y eficacia en el uso d l recursos
            Eficiencia fi i          l so de los
          • Transparencia en la gestión de los programas
            y en la administración de las finanzas
            públicas
I. El Sistema de Evaluación y Control de Gestión 
                      Pública
                      División de Control de Gestión




                     División de Control de
                            Gestión




   Evaluación d
   E l    ió de
                        Gestión Pública           Asistencia Técnica
Programas Públicos
SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
Evaluación
• Evaluación de Programas Gubernamentales (1997)
• Evaluación de Impacto de Programas (2001)
• Evaluación de Instituciones (2002) 
• Evaluación de Programa Nuevos (2009)

Mecanismos de Incentivo Institucional
• Programas de Mejoramiento de Gestión (1998)
  Programas de Mejoramiento de Gestión (1998)
• Ley Médica (2003)
• Metas de Eficiencia Institucional (2007)

Instrumentos de Monitoreo y Seguimiento
• Indicadores de desempeño (1993)
• Definiciones Estratégicas (2001)
    Definiciones Estratégicas (2001)
• Presentación Estándar de Programas al Presupuesto (2000) – a partir de 2008 
    con entrega de asistencia técnica
SISTEMA DE EVALUACIÓN


DEFINICIONES ESTRATÉGICAS




                                                               INDICADORES DE
                                                                  DESEMPEÑO




PRESENTACION PROGRAMAS AL PRESUPUESTO


                                               MECANISMOS DE INCENTIVO
                                          REMUNERACIONAL INSTITUCIONAL
SISTEMA DE EVALUACIÓN 
                    SISTEMA DE EVALUACIÓN
• Sistema dependiente de la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda
             p                                p
  que ha implementado distintas líneas de evaluación de manera gradual, cuyo
  objetivo general es entregar evidencia e información relevante para mejorar
  asignación y uso de recursos, contribuyendo así a mejorar la calidad del gasto
  público.
  público
• Marco Legal :  
    • Protocolo de Acuerdo Congreso
    • Ley de Administración Financiera y su Reglamento (2003)
SISTEMA DE EVALUACIÓN 
Principios orientadores de las evaluaciones
    •   Independientes (externas)
    •   Transparentes (resultados de carácter público)
    •   Confiables (calidad técnica)
    •   Pertinentes ( j
        P i         (mejorar eficiencia gasto público)
                              fi i i           úbli )
    •   Oportunas (ciclo presupuestario)
SISTEMA DE EVALUACIÓN 
                        SISTEMA DE EVALUACIÓN
•   Evaluaciones de Programas Gubernamentales (EPG) (1997) Evaluación de diseño y gestión de un
    programa,
    programa y resultados a nivel de producto (cobertura focalización entre otros) Utiliza sólo
                                               (cobertura, focalización,     otros).
    información disponible. Realizada por un panel de evaluadores externos, aprox. 6 meses de
    duración.

•   Evaluaciones Comprehensivas del Gasto (ECG) (2002) Evalúa una o más instituciones abarcando
                                                                            instituciones,
    aspectos de su diseño institucional, consistencia con las definiciones estratégicas, aspectos de
    gestión organizacional y resultados. Realizada por un entidad evaluadora externa, aprox. 14
    meses de duración.

•   Evaluaciones de Impacto (EI) (2001) Permite evaluar resultados intermedios y finales en los
    beneficiarios, utilizando metodologías cuasi‐experimentales, construyendo grupos de control y
    línea de base. Realizada por un entidad evaluadora externa, aprox. 12 meses de duración.

•   Evaluación de Programas Nuevos (EPN) (2009) Diseña la evaluación desde que se inicia o planifica
    un nuevo programa público, estableciendo líneas bases y utilizando preferiblemente diseño
    experimental. Realizado con apoyo Panel Internacional Asesor, aprox. 24 a 36 meses de duración.
SISTEMA DE EVALUACIÓN 
 Rol del Congreso (especialmente la Comisión Mixta de Presupuestos):

• Recomendación selección de programas e instituciones a evaluar, a través de
  un Protocolo de Acuerdo entre el Congreso y el gobierno firmado durante la
  tramitación de la Ley de Presupuestos de cada año.

• Canal que permite fortalecer transparencia. Toda la información de las
  evaluaciones, indicadores de desempeño y cumplimiento de sus metas es
  enviada al Congreso junto al Proyecto de Ley de Presupuestos de cada año.
                g     j           y          y         p
SISTEMA DE EVALUACIÓN 
Proceso
          • Selección de Programas/Instituciones 
          • Selección de Evaluadores
            Selección de Evaluadores



          Evaluación
          • Resultados
          • Recomendaciones



          Envío al Congreso


          Compromisos Institución / Ministerio de Hacienda
          • Acciones Específicas
          • Plazos


          Seguimiento
SISTEMA DE EVALUACIÓN 
Programa de Mejoramiento de la Gestión
         g          j
•   El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de
    carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los
    servicios públicos (Ley 19.553, 1998 modificada por la ley 20.212 y
    reglamento 475 (modificado).
•   La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes:
     – Componente base: 15% (a todo evento)
                                      evento).
     – Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo).
     – Incremento por desempeño institucional (PMG): hasta un 7,6%, el porcentaje de
       cumplimiento de los objetivos de gestión, y
     – El porcentaje de incentivo institucional se otorga según tres tramos y se ha
       incrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente:

           Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional               Porcentaje de 
                               1998 ‐ 2010                                   Cumplimiento
                                                                             C    li i
    1998       2004        2007       2008       2009      2010 ‐ 2011
     3%         5%        5,7%        6,3%       7,0%         7,6%       Tramo 1: 90% ‐ 100%
    1,5%       2,5%       2,85%      3,15%       3,5%         3,8%       Tramo 2: 75% ‐ 89%
     0%         0%         0%          0%         0%              0%     Tramo 3: < 75%
                                                                                               21
Actores del Proceso
                             • Ministros de Interior, de Hacienda y Secretario General de la Presidencia Establecen
    Comité Ministros           el programa marco de cada año, aprueban los compromisos de las instituciones y la
                               evaluación su cumplimiento.

                             • Di
                               Directora d P
                                         de Presupuestos, S b
                                                          Subsecretario d l S
                                                                      i de la Secretaría G
                                                                                      í General d l P id i
                                                                                               l de la Presidencia,
     Comité Técnico            Subsecretario de Desarrollo Regional; Proponen a los Ministros el Programa Marco,
                               apoyan y supervisan técnicamente la marcha del proceso PMG.


                             • Secretaría Técnica a cargo de la coordinación de todas las actividades que demande 
Dirección de Presupuestos      la aplicación del reglamento para la Aplicación del Incremento por Desempeño 
         (Dipres)              Institucional del Art. 6 de la Ley N°19.553. y reglamento 475



                             • Fija los Objetivos de Gestión y evalúa el cumplimiento de los Servicio a su cargo, los 
   Ministro del Ramo
            d l                cuales son establecidos mediante un Decreto Supremo suscrito conjuntamente con el 
                               Comité de Ministros.

                             • Es responsable de implementar los objetivos de gestión comprometidos y de los
Jefe Superior de Servicio      resultados y de la implementación de procesos participativos, para la formulación del
                               PMG del Servicio.

                              • Organismos del Ejecutivo, expertos en los temas incorporados en el Programa
                                Marco del PMG. Otorgan apoyo técnico y asesoran a los actores relevantes, en
    Red de Expertos             las etapas de Diseño, Formulación, Implementación y Evaluación del Programa
                                de Mejoramiento de la Gestión.




                                                                                                                      22
Programa Marco 2011 
            Programa Marco 2010                                             Programa Marco 2011
     Área                            Sistemas
                                                                         Área                             Sistemas
                   1.‐Capacitación
  Recursos         2.‐Higiene ‐ Seguridad y Mejoramiento de
  Humanos          Ambientes de Trabajo
                                                                                           1.-Sistema de Monitoreo del Desempeño
                   3.‐Evaluación del Desempeño                   Planificación y Control
                                                                                           Institucional/Planificación y Control de
                                                                       de Gestión
                   4.‐Sistema Integral de Información y                                    Gestión (servicios nuevos)
                   Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a
                   Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a 
  Calidad de       la Información Pública
  Atención a
                   5.‐ Gobierno Electrónico ‐ Tecnologías de 
   Usuarios                                                                                2.-Sistema Integral de Información y
                   Información
                                                                                           Atención Ciudadana / Sistema de Acceso
                   6.‐Sistema Seguridad de la Información                                  a Información Pública
                   7.‐Planificación / Control de Gestión         Calidad de Atención a
Planificación /                                                        Usuarios            3.-Gobierno Electrónico – Tecnologías de
  Control de       8.‐Auditoría Interna                                                    Información
   Gestión
                   9.‐Gestión Territorial
                                                                                           4.-Seguridad de la Información
                   10. Compras y Contrataciones del Sector 
                   10.‐Compras y Contrataciones del Sector
Administración     Público
  Financiera                                                                               5.-Sistema de Gestión de la Calidad (ISO)
                   11.‐Administración Financiero – Contable                                (voluntario)
                                                                 Gestión de la Calidad
                                                                                           6.- Sistema de Acreditación de los
 Enfoque de 
                   12.‐Enfoque de Género                                                   GORES
   Género
  Sistema de                                                    Otra Área y Sistema de gestión que proponga el Comité Técnico del
 Gestión de la     13.-Sistema de Gestión de la Calidad (ISO)   PMG, si corresponde
    Calidad

                                                                                                                                 23
•   El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter
    monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios
    públicos (Ley 19.553, 1998 modificada por la ley 20.212 y reglamento 475
    (modificado).
    (modificado)
•   La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes:
     – Componente base: 15% (a todo evento).
     – Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo).
                  p         p                       (               p            )
     – Incremento por desempeño institucional (PMG): hasta un 7,6%, el porcentaje de
       cumplimiento de los objetivos de gestión, y
     – El porcentaje de incentivo institucional se otorga según tres tramos y se ha
       incrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente:


                  Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional               Porcentaje de 
                                      1998 ‐ 2010                                   Cumplimiento
           1998       2004        2007       2008       2009      2010 ‐ 2011
           3%          5%        5,7%        6,3%       7,0%         7,6%       Tramo 1: 90% ‐ 100%
           1,5%       2,5%       2,85%      3,15%       3,5%         3,8%       Tramo 2: 75% ‐ 89%
           0%          0%         0%          0%         0%              0%     Tramo 3: < 75%

                                                                                                      24
Definiciones Estratégicas. 
    (Formulario A1. Presupuesto)
    (                             )
                 Leyes y Reglamentos
                 Leyes y Reglamentos


                        Misión


       Ejes Estratégicos /Programa de Gobierno


                Objetivos Estratégicos

Productos Estratégicos (Procesos de provisión de bienes 
                     y/o servicios
                     y/o servicios

           Clientes /Usuarios /Beneficiarios
Indicadores de Desempeño 
                         (Formulario H. Presupuesto)
                         (F      l i H P         t )
    Indicadores de Desempeño con metas que den cuenta de los aspectos relevantes 
                            de la gestión institucional.


                                     • Metas asociadas a Ejes Estratégicos /Programa de
                                       Gobierno ( l d d d Servicio, Cobertura, Efectos
                                          b       (Calidad de                  b          f
Área vinculada a los Procesos de       (resultados))
                                                                                                    Indicadores de 
Provisión de Bienes y/o Servicios    • Otras Metas asociadas a lograr los resultados declarados
                                                                                                    Desempeño por 
                                       en los objetivos estratégicos (Calidad de Servicio,         Ámbito de Control 
    (Productos Estratégico)
                                       Cobertura, Focalización, Efectos(resultados))                   (Proceso, 
                                                                                                      Producto y 
                                                                                                      Producto y
                                                                                                       Resultado
                                                                                                             y 
                                                                                                      Dimensión
                                     • Metas       asociadas     a   gestión     de     recursos        (Eficacia, 
                                       humanos(capacitación, Hi i
                                       h         (     it ió Higiene y S
                                                                       Seguridad, E l ió d l
                                                                             id d Evaluación del
                                                                                                       Eficiencia, 
                                       Desempeño), compras públicas, finanzas, gestión
                                       Territorial, Enfoque de Género (sistemas de gestión            Economía y 
Área vinculada a los Procesos de 
                                       egresados del Programa Marco del PMG)                            Calidad)
   Soporte / Gestión Interna         • Otras metas asociadas a temas de gestión interna
                                       relevantes para mejorar el desempeño institucional que
                                       sean consideradas por el Comité Técnico, Ministro del
                                       ramo, y/o Jefe de Servicio.

                                                                                                               26
SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN 
Ejemplos de Indicadores
% de Párvulos matriculados en jardines JUNJI 
administrados por terceros .(JUNJI)
              por terceros .(JUNJI)



% de pagos evitados al Fisco demandados en 
j
juicios civiles, penales e infraccionales (Consejo 
               ,p                         (     j
de Defensa del Estado)



% de contribuyentes que emiten boletas de 
honorarios electrónica (SII)



% de créditos de corto plazo otorgados a la 
pequeña minería recuperados (Subsecretaria
de Minería)

% de Recuperación de cotizaciones evadidas en 
el año (FONASA)
 l     (      )
Presentación de Programas al Presupuesto
Evaluación Ex Ante

• Formato estándar que canaliza solicitud de recursos para programas nuevos o ampliaciones y/o
  reformulaciones importantes de programas antiguos.
• Recoge información relevante para elaboración presupuesto (diagnóstico población potencial y
                                                                (diagnóstico,
  objetivo; criterios de focalización y selección de beneficiarios; resultados esperados; costos,
  entre otros.
• En virtud de esta revisión, se emite una recomendación respecto de la pertinencia de financiar la
  solicitud.
• Los programas con observaciones y que son financiados, son sujeto de un proceso de Asistencia
  Técnica con el objeto de perfeccionar su diseño. (Formulario E definitivo que facilita el
  seguimiento del programa)
                  programa).
• Esta información permite detectar iniciativas que, por su prioridad política o por el monto de
  recursos que utilizan, resultan interesantes de evaluar a través de alguna de las líneas del Sistema
  de Evaluación.
Presentación de Programas al Presupuesto

• Ministerios postulan las iniciativas (programas nuevos o ampliaciones y
reformulaciones de programas existentes).
• La postulación hace a través de un Formulario Estándar que incluye: diagnóstico
del problema o necesidad, identificación tanto de los efectos en la población
como de las causas que originan dicho problema, antecedentes que fundamenten
y dimensiones el problema. Además se solicita una matriz de marco lógico (fin,
propósito, resultados esperados, indicadores, población objetivo).
• Ministerio de Hacienda propone programas a financiar en base a calidad técnica
                         p p     p g
y prioridades gubernamentales. Presidente toma la decisión final.
Marco Teórico Formulación
                                                                         Población 
                                                                         Beneficiada                   Indicadores
                                                                         Población 
                                                                         Objetivo

                                                                         Población 
                                                                         Potencial
                                            Efecto       Población                             Resultados
                                    Efecto  3
                                    2
                          Efecto 
                          1
                                                    Diagnóstico           Diseño del Programa


                          PROBLEMA O                                                           Componente 2
                           NECESIDAD



                                                                                 Componente 
                                                                                     1
             Causa 1                    Causa 2
                                                         Antecedentes 
                                                          Estadísticos                                        Propósito



 Causa 1.1             Causa 1.2        Causa 2.1


                                                                                                                          30
DESAFÍOS
• Fortalecer la postulación de programas nuevos al proceso
  de formulación presupuestaria a través de formato
  estándar. Continuar mejorando calidad y pertinencia de los
  indicadores y metas que se presentan en el presupuesto.
• Aumentar cobertura número de evaluaciones.
• Consolidar la línea de Evaluación de Programas Nuevos
  (EPN) como parte del Sistema de Evaluación y Control de
  Gestión.
   • Incorporar una EPN en toda nueva reforma estructural o
     política pública d gran relevancia d d que se i i i su
        líti    úbli de         l     i desde        inicia
     implementación.
   • Diseñar evaluaciones experimentales aprovechado la
     gradualidad en l i l
         d lid d     la implementación d l nuevas reformas o
                                 t ió de las        f
     políticas.
DESAFÍOS

• Formali ar efectos pres p estarios Fomentar s seg imiento
  Formalizar         presupuestarios.            su seguimiento.
• Mejorar oportunidad resultados evaluaciones.
• Continuar mejorando calidad y pertinencia de los indicadores
  y metas que se presentan en el presupuesto.
• Necesidad de fortalecer el vínculo de los programas con los
  objetivos estratégicos que atienden y la coherencia entre los
  instrumentos.
• Vincular en esta definición a las autoridades
                                    autoridades.
www.dipres.gov.cl
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Presentación inducción adp roy rogers dipres

  • 1. CICLO PRESUPUESTARIO Y SISTEMA DE CICLO PRESUPUESTARIO  Y SISTEMA DE  EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN Roy Rogers. Jefe Departamento de Asistencia Técnica
  • 3. Funciones y atribuciones de la Dirección de  p ( Presupuestos (DIPRES) ) • Del marco normativo que regula el proceso presupuestario (DFL 106 de 1960 y otros cuerpos legales), se desprenden las siguientes funciones y atribuciones para la DIPRES, en las distintas etapas del ciclo presupuestario.
  • 4. FORMULACION Informar al Ministro de Hacienda, el límite a que podrán llegar los gastos públicos durante el período presupuestario siguiente, como asimismo, el límite a que puedan llegar los gastos de las diversas partidas y capítulos que forman el Presupuesto. Preparar las instrucciones y normas que deberá aplicar el Sector Público en el proceso de formulación del presupuesto y asesorar a los servicios e instituciones en la preparación de sus anteproyectos de presupuestos. Preparar anualmente el proyecto de Presupuesto Fiscal, a través del examen y revisión de las peticiones de los Servicios Públicos, para someterlo a la consideración del Ministro de Hacienda. Proponer anualmente el Proyecto de Ley de Presupuestos para los efectos de su presentación al Congreso Nacional.
  • 5. DISCUSIÓN Asesorar al Ministro de Hacienda en la discusión parlamentaria del Proyecto de Ley de Presupuestos.
  • 6. EJECUCION Preparar las normas para la ejecución de los Presupuestos del Sector Público y, en especial, asesorar al Ministro de Hacienda en la fijación del ritmo y prioridad del giro de los fondos públicos. Solicitar a las Instituciones informaciones tendientes a facilitar la ejecución y control de los j presupuestos. En especial podrá requerir los siguientes antecedentes: a) Programas periódicos de caja y estados de gastos efectivos. b) Estados de saldos bancarios. c) Estados de compromisos de gastos contraídos. d) Estados de Activo y Pasivo. e) Estimaciones de costos de programas y actividades. Requerir la presentación de los balances presupuestarios de las instituciones descentralizadas confeccionados de acuerdo a las normas de la legislación presupuestaria Presentar periódicamente al Ministro de Hacienda un informe acerca de la situación presupuestaria y de Caja del Fisco Informar de los aspectos económicos, financieros y administrativos de los proyectos de ley que presenten los diferentes Ministerios, en especial los que se refieren a la creación, organización, fi i ió financiamiento, coordinación, supresión o cualquier modificación estructural d l i i t di ió ió l i difi ió t t l de los distintos servicios públicos Generar, difundir y proporcionar al H. Congreso Nacional y a la ciudadanía en general, información periódica sobre las finanzas p p públicas del p , así como aquella requerida p país, q q por organismos internacionales en virtud de acuerdos suscritos sobre estas materias.
  • 7. EVALUACION Requerir, sistematizar y procesar información acerca de los objetivos e indicadores de gestión, así como de evaluación de programas gubernamentales de los S ó Servicios Públicos, promoviendo una mejor ú utilización de los recursos del Estado. Orientar y supervisar la confección de balances anuales de la gestión financiera y del cumplimiento de objetivos y metas, a que se hubieren obligado o que se les fijaren a los organismos públicos.
  • 8. CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011  CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011 (Para la preparación del presupuesto 2012) ETAPA ACTIVIDAD FECHAS Evaluación  Revisión cifras ejecución 2010 21 al 28 Enero  Preparación Informes de Evaluación 2010. Considera la  7 al 31 de marzo realización de reuniones en conjunto Sectores – División  Control de Gestión. Reuniones Evaluación 2010 con Directora de Presupuestos. p 4 al 15 de abril Formulación Preparación y envío instrucciones Presupuesto Exploratorio 4 al 15 de abril Preparación informes Presupuesto Exploratorio 2012. 18 de abril al 9 de mayo Reuniones Presupuesto Exploratorio 2012 con Directora de  11 al 20 de mayo  Presupuestos. Presupuestos Reunión Exploratorio Directora – Ministro 25, 26 y 27 de mayo  Elaboración carpeta Presidente 30 y 31 de mayo  Reunión Exploratorio – Presidente y preparación instrucciones  1 al 10 de junio ‐ formulación 2012 Envío instrucciones y marco financiero a los servicios para la  14 de junio  Formulación Presupuestaria 2012 Formulación del Proyecto de Presupuestos 2012 por los  14 de junio al 5 de julio Organismos del Sector Público Discusión de los proyectos por Comisiones Técnicas, Discusión de los proyectos por Comisiones Técnicas 6 al 15 de julio 6 al 15 de julio
  • 9. CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011  CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011 (Para la preparación del presupuesto 2012) ETAPA ACTIVIDAD FECHAS Formulación (Cont.) Preparación Informes Proposición Sector ‐ Presupuesto 2012 18 de julio al 5 de agosto Reuniones de presentación de Informes de la proposición  8 al 18 de agosto Sector a Directora de Presupuestos. Reuniones de Directora de Presupuestos con el Ministro de 24, 25 y 26 de agosto Hacienda. Septiembre ‐ Reunión Ministro de Hacienda con Presidente. 31 de agosto al 8 de Reunión Ministro de Hacienda con Ministros del ramo. 12 al 22 de septiembre Envío Proyecto de Ley de Presupuestos 2012 al Congreso  30 de septiembre Nacional. Discusión Elaboración Carpeta Congreso 30 septiembre ‐ 5 octubre Discusión Proyecto Ley de Presupuestos 2012 en el Congreso Octubre y noviembre Aprobación del Presupuesto 2012 30 de noviembre
  • 10. PRESUPUESTO POR RESULTADOS • El concepto de Presupuesto por Resultados PPR es utilizado por los países de la OCDE, y consiste en que a través de distintas técnicas se busca integrar información de desempeño al proceso presupuestario, relacionando asignación de recursos con resultados medibles medibles. • La opción de Chile ha sido establecer un PPR bajo la categoría de “Presupuesto informado”, a través del diseño e implementación de un p , p Sistema de Evaluación y Control de Gestión del Gobierno Central. • El principal objetivo del Presupuesto Informado es contribuir con información de desempeño al ciclo presupuestario. Existe un vínculo indirecto entre información de desempeño y asignación de recursos, que implica que la información de desempeño es utilizada sistemáticamente para sustentar l d i i t t las decisiones presupuestarias. t i
  • 11. Sistema de Evaluación y Control de Gestión  Objetivo: Generar información de desempeño e introducir prácticas para mejorar la calidad del gasto. • Eficiencia en la asignación de recursos • Efi i i y eficacia en el uso d l recursos Eficiencia fi i l so de los • Transparencia en la gestión de los programas y en la administración de las finanzas públicas
  • 12. I. El Sistema de Evaluación y Control de Gestión  Pública División de Control de Gestión División de Control de Gestión Evaluación d E l ió de Gestión Pública Asistencia Técnica Programas Públicos
  • 13. SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN Evaluación • Evaluación de Programas Gubernamentales (1997) • Evaluación de Impacto de Programas (2001) • Evaluación de Instituciones (2002)  • Evaluación de Programa Nuevos (2009) Mecanismos de Incentivo Institucional • Programas de Mejoramiento de Gestión (1998) Programas de Mejoramiento de Gestión (1998) • Ley Médica (2003) • Metas de Eficiencia Institucional (2007) Instrumentos de Monitoreo y Seguimiento • Indicadores de desempeño (1993) • Definiciones Estratégicas (2001) Definiciones Estratégicas (2001) • Presentación Estándar de Programas al Presupuesto (2000) – a partir de 2008  con entrega de asistencia técnica
  • 14. SISTEMA DE EVALUACIÓN DEFINICIONES ESTRATÉGICAS INDICADORES DE DESEMPEÑO PRESENTACION PROGRAMAS AL PRESUPUESTO MECANISMOS DE INCENTIVO REMUNERACIONAL INSTITUCIONAL
  • 15. SISTEMA DE EVALUACIÓN  SISTEMA DE EVALUACIÓN • Sistema dependiente de la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda p p que ha implementado distintas líneas de evaluación de manera gradual, cuyo objetivo general es entregar evidencia e información relevante para mejorar asignación y uso de recursos, contribuyendo así a mejorar la calidad del gasto público. público • Marco Legal :   • Protocolo de Acuerdo Congreso • Ley de Administración Financiera y su Reglamento (2003)
  • 16. SISTEMA DE EVALUACIÓN  Principios orientadores de las evaluaciones • Independientes (externas) • Transparentes (resultados de carácter público) • Confiables (calidad técnica) • Pertinentes ( j P i (mejorar eficiencia gasto público) fi i i úbli ) • Oportunas (ciclo presupuestario)
  • 17. SISTEMA DE EVALUACIÓN  SISTEMA DE EVALUACIÓN • Evaluaciones de Programas Gubernamentales (EPG) (1997) Evaluación de diseño y gestión de un programa, programa y resultados a nivel de producto (cobertura focalización entre otros) Utiliza sólo (cobertura, focalización, otros). información disponible. Realizada por un panel de evaluadores externos, aprox. 6 meses de duración. • Evaluaciones Comprehensivas del Gasto (ECG) (2002) Evalúa una o más instituciones abarcando instituciones, aspectos de su diseño institucional, consistencia con las definiciones estratégicas, aspectos de gestión organizacional y resultados. Realizada por un entidad evaluadora externa, aprox. 14 meses de duración. • Evaluaciones de Impacto (EI) (2001) Permite evaluar resultados intermedios y finales en los beneficiarios, utilizando metodologías cuasi‐experimentales, construyendo grupos de control y línea de base. Realizada por un entidad evaluadora externa, aprox. 12 meses de duración. • Evaluación de Programas Nuevos (EPN) (2009) Diseña la evaluación desde que se inicia o planifica un nuevo programa público, estableciendo líneas bases y utilizando preferiblemente diseño experimental. Realizado con apoyo Panel Internacional Asesor, aprox. 24 a 36 meses de duración.
  • 18. SISTEMA DE EVALUACIÓN  Rol del Congreso (especialmente la Comisión Mixta de Presupuestos): • Recomendación selección de programas e instituciones a evaluar, a través de un Protocolo de Acuerdo entre el Congreso y el gobierno firmado durante la tramitación de la Ley de Presupuestos de cada año. • Canal que permite fortalecer transparencia. Toda la información de las evaluaciones, indicadores de desempeño y cumplimiento de sus metas es enviada al Congreso junto al Proyecto de Ley de Presupuestos de cada año. g j y y p
  • 19. SISTEMA DE EVALUACIÓN  Proceso • Selección de Programas/Instituciones  • Selección de Evaluadores Selección de Evaluadores Evaluación • Resultados • Recomendaciones Envío al Congreso Compromisos Institución / Ministerio de Hacienda • Acciones Específicas • Plazos Seguimiento
  • 21. Programa de Mejoramiento de la Gestión g j • El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998 modificada por la ley 20.212 y reglamento 475 (modificado). • La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes: – Componente base: 15% (a todo evento) evento). – Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo). – Incremento por desempeño institucional (PMG): hasta un 7,6%, el porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión, y – El porcentaje de incentivo institucional se otorga según tres tramos y se ha incrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente: Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional  Porcentaje de  1998 ‐ 2010 Cumplimiento C li i 1998 2004 2007 2008 2009 2010 ‐ 2011 3% 5% 5,7% 6,3% 7,0% 7,6% Tramo 1: 90% ‐ 100% 1,5% 2,5% 2,85% 3,15% 3,5% 3,8% Tramo 2: 75% ‐ 89% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Tramo 3: < 75% 21
  • 22. Actores del Proceso • Ministros de Interior, de Hacienda y Secretario General de la Presidencia Establecen Comité Ministros el programa marco de cada año, aprueban los compromisos de las instituciones y la evaluación su cumplimiento. • Di Directora d P de Presupuestos, S b Subsecretario d l S i de la Secretaría G í General d l P id i l de la Presidencia, Comité Técnico Subsecretario de Desarrollo Regional; Proponen a los Ministros el Programa Marco, apoyan y supervisan técnicamente la marcha del proceso PMG. • Secretaría Técnica a cargo de la coordinación de todas las actividades que demande  Dirección de Presupuestos  la aplicación del reglamento para la Aplicación del Incremento por Desempeño  (Dipres) Institucional del Art. 6 de la Ley N°19.553. y reglamento 475 • Fija los Objetivos de Gestión y evalúa el cumplimiento de los Servicio a su cargo, los  Ministro del Ramo d l cuales son establecidos mediante un Decreto Supremo suscrito conjuntamente con el  Comité de Ministros. • Es responsable de implementar los objetivos de gestión comprometidos y de los Jefe Superior de Servicio resultados y de la implementación de procesos participativos, para la formulación del PMG del Servicio. • Organismos del Ejecutivo, expertos en los temas incorporados en el Programa Marco del PMG. Otorgan apoyo técnico y asesoran a los actores relevantes, en Red de Expertos las etapas de Diseño, Formulación, Implementación y Evaluación del Programa de Mejoramiento de la Gestión. 22
  • 23. Programa Marco 2011  Programa Marco 2010 Programa Marco 2011 Área Sistemas Área Sistemas 1.‐Capacitación Recursos  2.‐Higiene ‐ Seguridad y Mejoramiento de Humanos Ambientes de Trabajo 1.-Sistema de Monitoreo del Desempeño 3.‐Evaluación del Desempeño Planificación y Control Institucional/Planificación y Control de de Gestión 4.‐Sistema Integral de Información y  Gestión (servicios nuevos) Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a  Calidad de la Información Pública Atención a 5.‐ Gobierno Electrónico ‐ Tecnologías de  Usuarios 2.-Sistema Integral de Información y Información Atención Ciudadana / Sistema de Acceso 6.‐Sistema Seguridad de la Información a Información Pública 7.‐Planificación / Control de Gestión Calidad de Atención a Planificación /  Usuarios 3.-Gobierno Electrónico – Tecnologías de Control de  8.‐Auditoría Interna Información Gestión 9.‐Gestión Territorial 4.-Seguridad de la Información 10. Compras y Contrataciones del Sector  10.‐Compras y Contrataciones del Sector Administración  Público Financiera 5.-Sistema de Gestión de la Calidad (ISO) 11.‐Administración Financiero – Contable (voluntario) Gestión de la Calidad 6.- Sistema de Acreditación de los Enfoque de  12.‐Enfoque de Género GORES Género Sistema de  Otra Área y Sistema de gestión que proponga el Comité Técnico del Gestión de la  13.-Sistema de Gestión de la Calidad (ISO) PMG, si corresponde Calidad 23
  • 24. El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998 modificada por la ley 20.212 y reglamento 475 (modificado). (modificado) • La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes: – Componente base: 15% (a todo evento). – Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo). p p ( p ) – Incremento por desempeño institucional (PMG): hasta un 7,6%, el porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión, y – El porcentaje de incentivo institucional se otorga según tres tramos y se ha incrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente: Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional  Porcentaje de  1998 ‐ 2010 Cumplimiento 1998 2004 2007 2008 2009 2010 ‐ 2011 3% 5% 5,7% 6,3% 7,0% 7,6% Tramo 1: 90% ‐ 100% 1,5% 2,5% 2,85% 3,15% 3,5% 3,8% Tramo 2: 75% ‐ 89% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Tramo 3: < 75% 24
  • 25. Definiciones Estratégicas.  (Formulario A1. Presupuesto) ( ) Leyes y Reglamentos Leyes y Reglamentos Misión Ejes Estratégicos /Programa de Gobierno Objetivos Estratégicos Productos Estratégicos (Procesos de provisión de bienes  y/o servicios y/o servicios Clientes /Usuarios /Beneficiarios
  • 26. Indicadores de Desempeño  (Formulario H. Presupuesto) (F l i H P t ) Indicadores de Desempeño con metas que den cuenta de los aspectos relevantes  de la gestión institucional. • Metas asociadas a Ejes Estratégicos /Programa de Gobierno ( l d d d Servicio, Cobertura, Efectos b (Calidad de b f Área vinculada a los Procesos de  (resultados)) Indicadores de  Provisión de Bienes y/o Servicios  • Otras Metas asociadas a lograr los resultados declarados Desempeño por  en los objetivos estratégicos (Calidad de Servicio, Ámbito de Control  (Productos Estratégico) Cobertura, Focalización, Efectos(resultados)) (Proceso,  Producto y  Producto y Resultado y  Dimensión • Metas asociadas a gestión de recursos (Eficacia,  humanos(capacitación, Hi i h ( it ió Higiene y S Seguridad, E l ió d l id d Evaluación del Eficiencia,  Desempeño), compras públicas, finanzas, gestión Territorial, Enfoque de Género (sistemas de gestión Economía y  Área vinculada a los Procesos de  egresados del Programa Marco del PMG) Calidad) Soporte / Gestión Interna • Otras metas asociadas a temas de gestión interna relevantes para mejorar el desempeño institucional que sean consideradas por el Comité Técnico, Ministro del ramo, y/o Jefe de Servicio. 26
  • 27. SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN  Ejemplos de Indicadores % de Párvulos matriculados en jardines JUNJI  administrados por terceros .(JUNJI) por terceros .(JUNJI) % de pagos evitados al Fisco demandados en  j juicios civiles, penales e infraccionales (Consejo  ,p ( j de Defensa del Estado) % de contribuyentes que emiten boletas de  honorarios electrónica (SII) % de créditos de corto plazo otorgados a la  pequeña minería recuperados (Subsecretaria de Minería) % de Recuperación de cotizaciones evadidas en  el año (FONASA) l ( )
  • 28. Presentación de Programas al Presupuesto Evaluación Ex Ante • Formato estándar que canaliza solicitud de recursos para programas nuevos o ampliaciones y/o reformulaciones importantes de programas antiguos. • Recoge información relevante para elaboración presupuesto (diagnóstico población potencial y (diagnóstico, objetivo; criterios de focalización y selección de beneficiarios; resultados esperados; costos, entre otros. • En virtud de esta revisión, se emite una recomendación respecto de la pertinencia de financiar la solicitud. • Los programas con observaciones y que son financiados, son sujeto de un proceso de Asistencia Técnica con el objeto de perfeccionar su diseño. (Formulario E definitivo que facilita el seguimiento del programa) programa). • Esta información permite detectar iniciativas que, por su prioridad política o por el monto de recursos que utilizan, resultan interesantes de evaluar a través de alguna de las líneas del Sistema de Evaluación.
  • 29. Presentación de Programas al Presupuesto • Ministerios postulan las iniciativas (programas nuevos o ampliaciones y reformulaciones de programas existentes). • La postulación hace a través de un Formulario Estándar que incluye: diagnóstico del problema o necesidad, identificación tanto de los efectos en la población como de las causas que originan dicho problema, antecedentes que fundamenten y dimensiones el problema. Además se solicita una matriz de marco lógico (fin, propósito, resultados esperados, indicadores, población objetivo). • Ministerio de Hacienda propone programas a financiar en base a calidad técnica p p p g y prioridades gubernamentales. Presidente toma la decisión final.
  • 30. Marco Teórico Formulación Población  Beneficiada Indicadores Población  Objetivo Población  Potencial Efecto  Población Resultados Efecto  3 2 Efecto  1 Diagnóstico Diseño del Programa PROBLEMA O  Componente 2 NECESIDAD Componente  1 Causa 1 Causa 2 Antecedentes  Estadísticos Propósito Causa 1.1 Causa 1.2 Causa 2.1 30
  • 31. DESAFÍOS • Fortalecer la postulación de programas nuevos al proceso de formulación presupuestaria a través de formato estándar. Continuar mejorando calidad y pertinencia de los indicadores y metas que se presentan en el presupuesto. • Aumentar cobertura número de evaluaciones. • Consolidar la línea de Evaluación de Programas Nuevos (EPN) como parte del Sistema de Evaluación y Control de Gestión. • Incorporar una EPN en toda nueva reforma estructural o política pública d gran relevancia d d que se i i i su líti úbli de l i desde inicia implementación. • Diseñar evaluaciones experimentales aprovechado la gradualidad en l i l d lid d la implementación d l nuevas reformas o t ió de las f políticas.
  • 32. DESAFÍOS • Formali ar efectos pres p estarios Fomentar s seg imiento Formalizar presupuestarios. su seguimiento. • Mejorar oportunidad resultados evaluaciones. • Continuar mejorando calidad y pertinencia de los indicadores y metas que se presentan en el presupuesto. • Necesidad de fortalecer el vínculo de los programas con los objetivos estratégicos que atienden y la coherencia entre los instrumentos. • Vincular en esta definición a las autoridades autoridades.