Este documento ofrece consejos fiscales para traductores independientes, desde trucos para principiantes hasta estrategias más avanzadas como crear una sociedad en España o en el extranjero. Explica conceptos como el criterio de habitualidad para darse de alta en la Seguridad Social, ventajas del IRPF reducido y el mínimo exento. Incluye simulaciones que comparan la fiscalidad como autónomo y en sociedad, mostrando que esta última puede ser más ventajosa a partir de cierto nivel de ingresos o con varios socios. Finalmente,

1. FISCALIDAD PARA TRADUCTORES
Trucos y estrategias para los que ganan poco y los
que ganan mucho
Oliver Carreira

2. ¿Qué vamos a aprender hoy?
• Trucos fiscales para novatos y
principiantes
• Creación de sociedades en España (para
usuarios avanzados)
• Creación de sociedades offshore (para
power users)

3. TRUCOS FISCALES PARA NOVATOS
Y PRINCIPIANTES

4. CRITERIO DE HABITUALIDAD
• Si la cuota es de 254,51 €/mes y
mis ingresos son inferiores, ¿he
de darme de alta?
–Respuesta rápida: SÍ
–Respuesta larga y complicada:
QUIZÁS NO

5. CRITERIO DE HABITUALIDAD
• ¿Cuándo hay que darse de alta en la SS?
A los efectos de éste régimen especial, se entenderá
como trabajador por cuenta propia o autónomo
aquel que realiza de forma habitual, personal y
directa una actividad económica a título
lucrativo, sin sujeción por ella a contrato de
trabajo y aunque utilice el servicio remunerado
de otras personas.
Decreto 2530/1970, de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los
trabajadores por cuenta propia o autónomos.

6. CRITERIO DE HABITUALIDAD
• Sentencia del TS de
29 de octubre de 1997. La
habitualidad se define en función
del SMI (641,40 € x 14 = 8979,6 €)
• Hay que aplicar SENTIDO COMÚN

7. TÁCTICAS SOBRE ALTA EN SS
• 30 % bonificación cuota durante 30
primeros meses (H < 30 años, M < 35
años):
• Darse de alta lo más tarde posible
• Agrupar facturas y alternar altas y
bajas

8. IRPF REDUCIDO
• 9 % de retención del IRPF en factura
(en lugar del 21 %) durante los tres
primeros ejercicios

9. CONCEPTO DE MÍNIMO EXENTO
• Los primeros 5150 € de nuestros
ingresos se consideran “mínimo
exento” y no están sujetos a
tributación.
• Este mínimo puede aplicarse en la
declaración de la renta o en las
liquidaciones trimestrales (mod. 130)

10. CONSTITUIR UNA SOCIEDAD:
¿CUÁNDO INTERESA?

11. VENTAJAS Y DESVENTAJAS
AUTÓNOMO SOCIEDAD
• Trámites fiscales sencillos • Fiscalidad fija (25 %)
• No hay que llevar • Responsabilidad limitada
contabilidad oficial • Es posible desgravar más
• Flexibilidad en alta/baja gastos
• Responsabilidad ilimitada • Trámites fiscales
• Fiscalidad progresiva complejos
• Contabilidad oficial
• Capital social: 3 000 €

12. ANTES DE LA SIMULACIÓN FISCAL DE
LA SOCIEDAD…
• Impuesto de sociedades: 25 % del beneficio.
• Sociedad ≠≠≠ Nosotros
• Mecanismos para sacar dinero de la sociedad:
– Vía nómina (IRPF)
– Vía dividendos (21 % | 25 % | 27 %)
• Podemos incluir más gastos y deducciones:
alquiler, luz, Internet, móvil, etc.

13. SIMULACIÓN FISCAL: AUTÓNOMO
Ingresos 50 000 €
Gastos -1000 €
SS -3060 €
BASE IMPONIBLE 45 940 €
TRAMO IRPF % CANTIDAD
0 – 5.150 € 0 0
5 151 – 17 707 € 24,75 % 3107,36 €
17 708 – 33 007 € 30 % 4589,7 €
33 008 – 53 407 € 47 % 6078,04 €
- 13 774,4 €

14. SIMULACIÓN FISCAL: SOCIEDAD
Ingresos 50 000 €
Gastos actividad -2000 €
SS -3060 €
Alquiler (6000 € - 20 %) -1200 €
Luz (720 € - 20 %) -144 €
Internet -540 €
Móvil -240 €
BASE IMPONIBLE 43 816 €

15. SIMULACIÓN FISCAL: SOCIEDAD
Remuneración adm. 24 707 €
IRPF REMUNERACIÓN -5786 €
Beneficio 43 816 €
Remuneración adm. -24 707 €
Beneficio final 18 109 €
IS (25 %) -4527,25 €
Dividendos 13 581,75€
IMP. DIVIDENDOS (21 % | 25 %) -2780,43 €

16. ¿CUÁNDO SALE A CUENTA?
CANTIDAD %
Autónomo 13 774,40 € 29,98 %
Sociedad 13 093,68 € 29,88 %
40 000 50 000 €
A partir de los -
de ingresos brutos

17. SIMULACIÓN FISCAL: SOCIEDAD
Remuneración adm. 24 707 € 12 353,5 €
IRPF REMUNERACIÓN -5786 € -1782,86 €
Beneficio 43 816 €
Remuneración adm. -24 707 €
Beneficio final 18 109 €
IS (25 %) -4527,25 €
Dividendos 13 581,75€
IMP. DIVIDENDOS (21 % | -2780,43 € -1142,62 €
25 %)
BENEFICIO FINAL 29722,32 € 16218,89 €
(REMUNERACIÓN + DIV)

18. ¿CUÁNDO SALE A CUENTA?
CANTIDAD %
Autónomo 13 774,40 € 29,98 %
Sociedad (1) 13 093,68 € 29,88 %
Sociedad (2) 5189,15 € 23,68 %
Cuanto mayor es el número de socios, mejoran
las posibilidades de optimización fiscal

19. CREACIÓN DE SOCIEDADES
OFFSHORE

20. CONSIDERACIONES SOBRE EL
OFFSHORING
• Crear una sociedad en un país y gestionarla
desde otro.
• ¿Es legal? 11ª Directiva del Consejo de Europa
(89/666/CE).
• Opción que se ha vuelto “popular” a partir de
la entrada publicada en Desencadenado.com

22. FISCALIDAD EN IRLANDA
• 12,5 % Company Tax
• 21 % | 25 % | 27 % Impuesto
dividendos (se aplica fiscalidad
española y convenio de doble
imposición)

23. SIMULACIÓN FISCAL: SOCIEDAD IRLANDA
Ingresos 50 000 € 50 000 €
Gastos actividad -6000 € -6000 €
Company Tax -5500 € -5500 €
(12,5 %)
Disponible para 38 500 € 19 250 €
reparto
Impuesto -9360 € -4257,5 €
dividendos

24. ¿CUÁNDO SALE A CUENTA?
CANTIDAD %
Autónomo 13 774,40 € 29,98 %
Sociedad (1) 13 093,68 € 29,88 %
Sociedad (2) 5189,15 € 23,68 %
Sociedad Irlanda (1) 14 860 € 33,77 %
Sociedad Irlanda (2) 6507,5 € 29,57 %
El offshoring solo interesa con más de un socio

25. CONCLUSIONES
• El offshoring solo resulta interesante con
varios socios o con socios locales/planes de
expansión locales.
• Las SL son interesantes a partir de
40 - 50k € para socios únicos y de menos
para varios socios.
• Ser autónomo no es tan malo como parece
(al menos en términos fiscales)
• Elusión fiscal ≠ Evasión fiscal
• Consultar siempre a un experto

26. ¡Gracias por
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