Modul Praktek Komputer Akuntansi MYOB Versi 19

Modul ini bisa dijadikan bahan referensi bagi mahasiswa dan dosen dalam melakukan pengajaran

Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Politerknik LP3I Bandung Halaman 1
BAB 1
MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER (MYOB SETUP)
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai dengan
kebijakan prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
1
Menyesuaikan tanggal dan mata uang
Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Suppliers
8 Membuat Kartu Persediaan
Politerknik LP3I Bandung Halaman 2
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 1
MENYESUAIKAN TANGGAL DAN MATA UANG
Pre-set tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika, oleh
karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB, komputer harus di-
setup/disesuaikan dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia.
Sistem Amerika Sistem Indonesia
Tanggal MM-DD-YY DD-MM-YY
Mata Uang $ Rp
Langkah-langkah:
1. Klik menu start, lalu klik Control Panel
Politerknik LP3I Bandung Halaman 3
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
2. Klik Date, Time, Languange and Regional Options
3. Klik Regional and Languange Options
Politerknik LP3I Bandung Halaman 4
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
4. Pilih dan klik Indonesia
5. Klik OK
6. Finish!!
Politerknik LP3I Bandung Halaman 5
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 2
MEMBUAT FILE DATA AKUNTANSI
File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada saat
perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tsb. akan digunakan untuk
menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan beroperasi. Oleh karena itu,
nama file data akuntansi harus unik dan tidak boleh sama dengan nama file lain.
File data akuntansi pada tahap awal akan diiisi dengan :
Identitas perusahaan, informasi yang berhubungan dengan periode akuntansi, cara
penyusunan daftar akun dan pemilihan folder untuk menyimpan file tersebut.
Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada perusahaan
Dagang “SELALU UNTUNG”, yaitu perusahaan yang dijadikan sebagai studi kasus
untuk modul ini.
Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi :
1. Siapkan data yang diperlukan untuk pembuatan file data bisnis (lihat Kasus UD
UNTUNG SELALU).
2. Buka Program MYOB.
3. Klik Create pada tampilan Menu Awal.
4. Klik Next pada tampilan Welcome Windows.
5. Ketik Identitas Perusahaan seperti gambar di bawah ini :
Dikosongkan
Politerknik LP3I Bandung Halaman 6
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
6. Klik Next, dan catat periode akuntansi seperti gambar di bawah ini :
7. Klik Next, dan periksa kembali data yang telah diketik.
8. Bila terdapat data yang salah, klik Back dan betulkan kembali. Setelah data
sudah benar klik Next kembali.
Note!!!!
Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahap-
tahap selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada pertengahan
Politerknik LP3I Bandung Halaman 7
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
atau akhir proses. Maka dari itu, Anda harus mengulanginya lagi dari tahap awal. Be
carefull!!!
9. Pilih cara penyusunan daftar akun. Ada tiga pilihan yaitu cara 1,2, dan 3. Untuk
latihan pada kali ini, pilih cara yang kedua yaitu,” I would like to import a list of
accounts…” . klik Next untuk meneruskan ke langkah selanjutnya.
10. Tentukan nama file dan pilih folder untuk menyimpan file tersebut. Klik Change
untuk melakukan proses tersebut. Setelah selesai, klik Next.
11. Klik Next untuk memproses penyimpanan file, tunggu beberapa saat, kemudian
klik Command Center untuk masuk ke menu utama dari program MYOB.
Politerknik LP3I Bandung Halaman 8
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 3
MEMBUAT DAFTAR AKUN
Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku besar
yang dalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan berbagai
data keuangan perusahaan selama tahun periode berjalan.
Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit, dimana :
Digit ke-1 : Kategori Akun
Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun (Unik).
Contoh : 1-1300 Inventory
2-1200 Accounts payable dst.
Tipe Akun :
1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak dapat
diposting (Non Postable).
2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi :
1. Assets :
Bank
Accounts Receivable
Other Current Asset
Fixed Asset
Other Asset
2. Liability : Credit
Card Accounts
Payable
Other Current Liability
Long Term Liability
Other Liability
3. Equity
4. Income
5. Cost of Sales
6. Expense
7. ---(tidak digunakan)
8. Other Income
9. Other Expense
Politerknik LP3I Bandung Halaman 9
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
A. MENGETIK DAFTAR AKUN DI NOTEPAD
1. Siapkan daftar akun yang akan diketik (Daftar Akun UD UNTUNG SELALU).
2. Aktifkan program NotePad dengan cara klik Start, All Programs, Accessories,
Notepad.
3. Kemudian ketik daftar akun di Notepad.
Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, ketik Header <Tab>, ketik Type <Enter>.
Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, ketik H <Tab>, ketik Asset <Enter>.
Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>.
…………………………………………
Dan seterusnya.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 10
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
B. MENGIMPORT DAFTAR AKUN
1. Aktifkan MYOB dan buka file UD
SELALU UNTUNG.Pada tampilan
menu utama, klik File, klik Import
Data, klik Accounts.
2. Pada Tampilan window Import File
tentukan :
Tab – delimited
Header – Record
Update Existing Record
3. Klik tanda . .. . , klik Update Existing
Record
4. Klik Continue
5. Tentukan text – file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder Documents .
. . . . . . . .
6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan pada
baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama (kiri) dan
temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan pada Header
(kanan). Klik Type (kiri) dam temukan pada Account Type (kanan).
Politeknik LP3I Bandung Halaman 11
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
7. Klik Import, proses import hanya beberapa saat.
8. Muncul Tampilan yang melaporkan hasil proses import (untuk lebih jelas bias
dilihat di notepad “readme”), Klik OK.
9. Proses import selesai anda cek daftar akun hasil import.
C. MENGEDIT DAFTAR AKUN
Daftar akun hasil import kemungkinan belum sempurna, oleh sebab itu anda perlu
mengeditnya. Sebagai contoh pada daftar akun hasil import tipe Kas di Bank adalah
Other Current Asset (salah) seharusnya Bank. Kita akan menghapus akun Kas di Bank
ini dan Akun Cheque Account (1-0100) di atas akan kita ubah menjadi Kas di Bank (1-
1100).
1. Pada tampilan menu utama, klik Command Center Accounts, lalu klik Account
List.
2. Klik Akun 1-1100 Kas di Bank dan klik tombol Edit di bawah.
3. Klik pull down menu Edit dan klik Delete Account. Akun Kas di Bank sudah tidak
tampak lagi. Proses berikutnya anda dapat mengedit Akun Cheque Account
menjadi Akun 1-1100 Kas di Bank.
4. Klik akun 1-0100 Cheque Account dan klik Edit.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 12
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
5. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100
6. Klik di kotak account name, ganti nama Cheque Account menjadi Kas di Bank.
7. Klik OK.
TUGAS :
Lakukan editing dengan cara yg telah dijelaskan untuk akun-akun yang ada di
dalam table di bawah ini!
Menghapus
Akun yang tidak perlu
Mengubah
Akun Lama Akun Baru
Asset :
1-2100 Piutang Dagang
1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang
Liability :
2-1100 Hutang Dagang
2-0399 Payroll Liabilities
2-0200 Trade Creditors
-
2-1100 Hutang Dagang
-
Equity :
3-8000 Retained Earnings
3-9000 Current Year
Earning
3-9999 Historical Balancing
3-0800 Retained Earnings
3-0900 Current Year
Earning
3-0999 Historical Balancing
3-8000 Retained Earnings
3-9000 Current Year
Earning
3-9999 Historical Balancing
Politeknik LP3I Bandung Halaman 13
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 4
MEN-SETUP HUBUNGAN ANTAR AKUN
MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun (Linked
Account) yang berfungsi sebagai penghubung antar akun dan membuat jurnal
secara otomatis terhadap transaksi tertentu. Ke-3 linked account tersebut dapat
dibuka dari menu Setup – Linked Accounts sperti berikut :
A. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA BANKING
1. Klik Setup, Linked Account, Accounts & Bank Accounts.
2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 14
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
B. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES
1. Klik Setup, Linked Account, Sales.
2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.
C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES
1. Klik Setup, Linked Account, Purchases.
2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 15
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 5
MEN-SETUP PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diset pada MYOB adalah yang berlaku di
Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value Added
Tax), Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax). Presentase
pajak tersebut berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal dengan PPN dengan
besaran 10%, oleh sebab itu jenis pajak tersebut perlu kita sesuaikan dengan yang
berlaku di Indonesia.
Untuk kasus UD UNTUNG SELALU, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu : NT
(Non Taxable) dan PPN 10%.
A. MENGHAPUS PAJAK-PAJAK SELAIN (NT DAN VAT)
1. Klik Lists, klik Tax Codes.
2. Hapus Pajak Code : IMP – Import Duty, dengan klik IMP, dan klik Edit, lalu klik
Delete Tax Code.
3. Hapuslah pajak-pajak yang lain (jika ada), sehingga hanya tertinggal NT dan
VAT.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 16
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
B. MENGEDIT VAT MENJADI PPN
1. Klik Lists, klik Tax Codes.
2. Klik VAT – Value Added Tax, klik Edit.
3. Ganti Tax Code VAT menjadi PPN, lalu tekan Tab.
4. Ganti Description menjadi Pajak Pertambahan Nilai, lalu tekan Tab.
5. Tax Type tidak berubah. Tetap Value Added Tax.
6. Rate sama 10%.
C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN
1. Tax Collected dihubungkan dengan PPN Keluaran
2. Tax Paid dihubungkan dengan PPN Masukan.
3. Kosongkan untuk Link Card for Inland Revenue.
4. Klik OK, Close untuk kembali ke menu awal.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 17
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 6
MEMBUAT KARTU CUSTOMERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk
membuat kartu Customers. Kartu Customers ini disamping berfungsi sebagai tempat
penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Piutang
Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai berikut :
1. Klik Card File, klik Card List.
2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Customer
ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 18
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
3. Klik Tab Selling Detail dan isi data sebagai berikut :
4. Klik New untuk mencatat data Customer berikutnya, atau OK untuk keluar dari
card information
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut
:
No NAMA ALAMAT TELEPON
CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256
CUS03 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321
Politeknik LP3I Bandung Halaman 19
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 7
MEMBUAT KARTU SUPPLIERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk
membuat kartu Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping berfungsi sebagai tempat
penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Utang
Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Suppliers sebagai berikut :
1. Klik Card File, klik Card List.
2. Klik tab Supplier dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier ke
dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
3. Klik Tab Buying Detail dan isi data sebagai berikut :
4. Klik New untuk mencatat data Supplier berikutnya, atau OK untuk keluar dari card
information.
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers berikut :
No NAMA ALAMAT TELEPON
SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717,
Pontianak
46464556
SUP03 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura no. 55,
Pontianak
147852369
Politeknik LP3I Bandung Halaman 20
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS
Hasil pencatatan ke dalam Card File baik untuk Customers dan Suppliers akan
Nampak sebagai berikut:
1. Untuk mengedit klik nama customer/supplier
2. Klik Edit, anda bisa mengubah data tentang Customer/Supplier
3. Klik OK untuk kembali ke Card List.
4. Klik Close untuk keluar dari Card File.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 21
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 8
MEMBUAT KARTU PERSEDIAAN
Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu item,
oleh sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari beberapa item.
Detail setiap item sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu sebelum saldo-saldonya
dientry ke dalam computer. Langkah-langkah pencatatan detail setiap item adalah
sebagai berikut :
1. Siapkan data item (persediaan) per 30 November 2009.
No Nama Unit Harga/unit Jumlah
CS001 CostSafe 20 Rp 1.000.000 Rp 20.000.000
UT002 USATech 30 Rp 800.000 Rp 24.000.000
Jumlah Rp 44.000.000
2. Klik Command Center Inventory, klik Items list, klik New.
3. Ketik nomor barang dan nama barang.
4. Tekan <Tab>, dan lengkapi data sebagai berikut :
Politeknik LP3I Bandung Halaman 22
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
5. Mengisi jenis pajak pada detail pembelian : PPN 10%
6. Mengisi jenis pajak pada detail penjualan : PPN 10%, seperti Nampak pada
tampilan berikut :
7. Klik New untuk mencatat item atau barang dagangan yang lain (ulangi langkah
2-5).
Politeknik LP3I Bandung Halaman 23
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
BAB 2
MENGENTRY SALDO-SALDO AWAL
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku
pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai
dengan data Neraca Saldo (awal).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
1 Mengentri saldo buku besar
2 Mengentri saldo awal Piutang Dagang
3 Mengentri saldo awal Utang Dagang
4 Mengentri saldo setiap item barang dagangan
Politeknik LP3I Bandung Halaman 24
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 9
MENGENTRI SALDO BUKU BESAR
Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk
akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikasi kelompok Akun Kontra
atau akun pengurang / akun lawan seperti misalnya Akumulasi Depresiasi Aktiva
Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun dikelompokkan sebagai
kelompok Aktiva , tetapi posisinya sebagai pengurang. Oleh sebab itu akun-akun
tersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan nilai saldonya.
Yang termasuk Akun Kontra (harus diketik minus di depan nilai saldo) pada kasus UD
SELALU UNTUNG di antara lain :
Akum Depresiasi Gedung
Akum Depresiasi Kendaraan
Akum Depresiasi Peralatan
PPN Masukan
Prive Suyoko dst.
A. MENGENTRY NERACA AWAL
1. Menu utama akan ditampilkan seperti gambar dibawah. Klik Setup, Balances,
Opening Balance.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 25
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
2. Ketik saldo-saldo setiap akun seperti tampak dalam gambar berikut :
3. Akun Kontra yang diketik Minus (-) :
Akum Depresiasi Gedung minus (-) Rp 23.250.000
Akum Depresiasi Kendaraan minus (-) Rp 31.000.000
PPN Masukan minus (-) Rp 5.300.000
4. Cek keseimbangan neraca, jika nilai Amount left to be allocated menunjukkan
angka 0.00 (nol), neraca sudah seimbang seperti terlihat di tampilan berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 26
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Politeknik LP3I Bandung Halaman 27
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 10
MENGENTRI SALDO PIUTANG DAGANG
Sudah dijelaskan di muka bahwa kartu Customers disamping digunakan sebagai
tempat mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang Dagang.
Pencatatan saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan
seperti di bawah ini.
Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU, anda perlu mencatat saldo-saldo awal untuk Piutang
Dagang.
CUS02 – Toko Nico, Pontianak Rp 30.800.000
Copy faktur No.CF6 Tgl 25 Nov 2009 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp 28.000.000 + PPN Rp 2.800.000
A. MENCATAT SALDO PIUTANG (CUSTOMERS)
1. Klik Setup. Klik balances, klik Customer Balances.
2. Klik nama customer yang akan diisi dengan Saldo Awal, misalnya untuk CUS02
– Toko Nico.
3. Klik Add Sale, lalu akan muncul tampilan Historical Sale.
4. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut :
PRAKTEK 11
MENGENTR SALDO UTANG DAGANG
Politeknik LP3I Bandung Halaman 28
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
5. Klik Record untuk mencatat saldo awal piutang Toko Klinman. Gambar berikut
menunjukkan saldo piutang dagang yang sudah tercatat.
TUGAS :
Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk
customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini :
DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2009
No. Keterangan Jumlah
CUS01
Toko Novita, Pontianak
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2009 Termin
1/10, N/30 Penjualan Rp 20.000.000 + PPN Rp
2.000.000
Rp 22.000.000
CUS03
Toko Rosanty, Pontianak
Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2009 Termin
1/10, N/30 Penjualan Rp 10.000.000 + PPN Rp
1.000.000
Rp 11.000.000
Jika telah selesai, maka saldo-saldo akan Nampak sebagai berikut :
I
Politeknik LP3I Bandung Halaman 29
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap supplier
juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang dagang
dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini.
1. Klik Setup, Balances, Supplier Balances.
2. Klik nama Supplier yang akan diisi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk SUP01-
UD MENTARI.
3. Klik Add Purchase, kemudian muncul pesan MYOB (Watch Out).
4. Klik OK untuk masuk ke tampilan Historical Purchase.
5. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut ini ke dalam
tampilan Historical Purchases:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 30
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
SUP01 – UD MENTARI, Pontianak Rp 38.500.000
Faktur No.A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp 35.000.000 + PPN Rp 3.500.000
6. Klik Record untuk mencatat saldo awal Hutang UD HAVANA.
TUGAS:
Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di atas
untuk Supplier berikutnya (lihat table yang berikut ini) !
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006
No. Keterangan Jumlah
SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp 19.800.000
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10,
N/30
Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp. 1.800.000
SUP3 UD SIANJU, Pontianak Rp 8.800.000
FakturNo. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp. 800.000
Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 31
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Politeknik LP3I Bandung Halaman 32
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Praktek 12
MENGENTRI SALDO ITEM PERSEDIAAN
Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail
setiap item juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Pencatatan saldo
awal item persediaan dapat dijelaskan seperti di bawah ini.
1. Klik Command Centre Inventory, klik Adjust Inventory.
2. Catat data persediaan barang dagangan meliputi : Item number, quality, unit
cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut.
Klik Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Anda dapat
mengecek jurnal dengan cara klik Journal, kemudian isi rentangan tanggal
dari 1/1/2009 s.d 31/12/2009 sebagai berikut:
1 Mengentri transaksi pembelian
2 Mengentri transaksi penjualan
3 Mengentri transaksi penerimaan piutang
4 Mengentri transaksi pelunasan utang
5 Mengentri transaksi pengeluaran kas
Politeknik LP3I Bandung Halaman 33
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
BAB 3
MENGENTRI TRANSAKSI KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri berbagai jenis transaksi keuangan
perusahaan ke dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan.
Tujuan Khusus :
Menguasai Kompetensi
Politeknik LP3I Bandung Halaman 34
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 13
MENGENTRI TRANSAKSI PEMBELIAN
Program MYOB menyediakan fasilitas jurnal khusus yang dikenal dengan nama
Command Centre Purchases untuk mancatat transaksi pembelian barang
dagangan secara tunai/kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan
transaksi ini yaitu pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan dan
Utang Dagang dan yang ke dua pencatatan ke dalam buku pembantu Item
Persediaan dan Suppliers (Kreditor).
Seperti diketahui bahwa dalam sistem pencatatan persediaan MYOB
menggunakan sistem perpetual dengan metode rata-rata bergerak (moving
average).
A. PENCATATAN PEMBELIAN KREDIT
1. Siapkan transaksi pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri
transaksi tanggal 1 Desember 2006).
2. Aktifkan program MYOB, tampilkan menu utama.
3. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases.
4. Klik Layout,
5. Pilih Item, kli. OK.
6. Ketik data pembeliaan tanggal 1 Des 2006 sebagai berikut.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 35
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
7. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian kredit tanggal 1 Des
2009 sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2009 dari UD HENDZ,
Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 36
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian tgl. 2 Desember 2009
dari UD HENDZ, Pontianak adalah sebagai berikut:
B. PENCATATAN RETUR PEMBELIAN
Politeknik LP3I Bandung Halaman 37
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
1. Siapkan transaksi RETUR pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri
transaksi tanggal 3 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases.
3. Masukkan data retur pembelian dengan memberi tanda – (minus) pada
quantitas yang dikembalikan seperti tampilan berikut ini:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.
6. Retur pembelian harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan
pengurangan Hutang dagang dan pengurangan jumlah persediaan; yang
kedua pengurangan buku pembantu Hutang. Oleh sebab itu klik Purchases,
Klik Purchases Register. Maka akan tampak tampilan Purchases Register
sebagai berikut:
7. Klik Returns & Debits, pada tampilan ini dapat diketahui data transaksi retur
pembelian.
8. Klik Apply to Purchase, maka akan muncul tampilan settle Returns & Debits
sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 38
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
9. Ketik tanggal transaksi, dan ID#. Kemudian klik mouse pada baris yang sejajar
dengan jumlah yang terkait dalam hal transaksi tgl. 2 Desember 2009.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
C. PENCATATAN PEMBELIAN TUNAI
1. Siapkan transaksi pembelian Tunai (Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi
tanggal 3 Des 2009).
2. Klik Command Center Purchases, klik Enter Purchases.
3. Ketik data pembelian tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan
dengan penjualan kredit adalah bahwa untuk pembelian tunai Paid Today
diisi nilai sebesar total Amount.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 39
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan Jurnal
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pembelian tunai tanggal 3 Des
2009 adalah sebagai berikut :
Politeknik LP3I Bandung Halaman 40
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 14
MENGENTRI TRANSAKSI PENJUALAN
MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi penjualan
barang dagangan secara tunai atau kredit. Ada dua hal yang terkait dengan
pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar
Persediaan. Harga Pokok Penjualan, Sales dan Piutang Dagang (MYOB
menggunakan sistem pencatatan persediaan perpetual dengan metode rata-rata
bergerak atau moving average) dan kedua pencatatan ke dalam buku pembantu
item Persediaan dan Customers (Debitor).
A. PENCATATAN PENJUALAN TUNAI
1. Siapkan transaksi Penjualan Tunai (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi
tanggal 3 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales.
3. Klik Layout
4. Klik Item Layout, klik OK
5. Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan
dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai Paid Today diisi
nilai sebesar Total Amount.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 41
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
6. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 3
Desember 2009 adalah sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 42
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
B. PENCATATAN PENJUALAN KREDIT
1. Siapkan transaksi Penjualan Kredit (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi
tanggal 4 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales.
3. Ketik data Penjualan seperti tampilan berikut ini:
4. Klik Ctrl-R umtuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 43
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 4
Desember 2006 adalah sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko Nico,
Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 44
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Kredit tanggal 5
Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
C. PENCATATAN RETUR PENJUALAN
1. Siapkan transaksi Retur Penjualan (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi
tanggal 6 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales.
3. Ketik data Retur Penjualan seperti tampilan berikut ini:
Kuantitas barang yang diretur diketik dengan tanda – (minus).
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 45
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
6. Retur Penjualan harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan
pengurangan Piutang Dagang dan penambahan jumlah Persediaan; yang
kedua pengurangan buku pembantu Piutang. Oleh sebab itu klik Sales, klik
Sales Register.
7. Klik Returns & Credits, terlihat data transaksi retur Penjualan.
8. Klik Apply to Sales
9. Ketik tanggal transaksi, dan klik mouse sejajar dengan jumlah penjualan yang
terkait.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 46
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Retur Penjualan Kredit
tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 47
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 15
MENGENTRI TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG
MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi Penerimaan
Pelunasan Piutang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini
adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Piutang Dagang.
Kedua pencatatan ke dalam buku pembantu Costumers (Debitor). Selain kedua hal
tersebut seringkali juga terkait dengan potongan penjualan (Sales Discount) karena
adanya pelunasan dalam periode potongan. Langkah-langkah pencatatan
penerimaan pelunasan piutang sebagai berikut:
1. Siapkan transaksi Penerimaan Kas dari hasil penjualan (lihat kasus UD UNTUNG
SELALU transaksi tanggal 6 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Sales, klik Receive Payment.
3. Ketik data Penerimaan Kas seperti tampilan berikut:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
5. Tampilan berikut ini muncul, klik Print Later
Politeknik LP3I Bandung Halaman 48
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penerimaan kas tanggal 6
Desember 2009 dari Toko Novita, Pontianak sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 49
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico
pada tanggal 7 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 7 Desember 2009 menerima
pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Rosanty
pada tanggal 8 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 50
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oluh komputer untuk transaksi 8 Desember 2009 menerima
pelunasan piUtang dari Toko Rosanty, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico
pada tanggal 9 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 51
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 9 Desember 2009 menerima
pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 52
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 16
MENGENTRI TRANSAKSI PELUNASAN UTANG
MYOB menyediakan Command Centre Purchase untuk mencatat transaksi
Pelunasan Utang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah
pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Utang Dagang. Kedua
pencatatan ke dalam buku pembantu Supplier (Kreditor). Selain kedua hal tersebut
seringkali juga terkait dengan potongan pembelian (Purchase Discount) karena
adanya pembayaran dalam periode potongan. Langkah-langkah pencatatan
penerimaan pelunasan Utang sebagai berikut:
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi
tanggal 9 Desember 2006).
2. Klik Command Centre Purchases, klik Pay Bill maka akan muncul tampilan Pay Bills
sebagai berikut:
3. Ketik data pelunasan utang seperti dalam tampilan di atas.
4. Klik Ctrl-R umuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 53
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
5. Klik Print Later
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HAVANA
tanggal 9 Desember 2006 sebagai berikut:
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 10
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 54
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HENDZ,
Pontianak tanggal 10 desember 2009 sebagai berikut:
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD SIANJU tanggal 11
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 55
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD SIANJU,
Pontianak tanggal 11 desember 2009 sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 56
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 11
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 57
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HENDZ,
Pontianak tanggal 11 desember 2009 sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 58
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 17
MENGENTRI TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
MYOB menyediakan menu Command Centre Banking – Spend Money untuk
mencatat transaksi pengeluaran kas. Ada dua hal yang terkait dengan
pencatatan transaksi ini adalah pertama buku besar Kas di Bank dan Beban
Operasi. Langkah-langkah pencatatan pelunasan utang sebagai berikut:
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal
12 Desember 2009)
2. Klik Comand Centre Banking, klik Spend Money.
3. Ketik data Pengeluaran kas seperti tampilan berikut:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record
untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengambilan pribadi pemilik
tanggal 12 Desember 2009 sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 59
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam
Desember 2009 dengan tampilan yang sama dengan tanggal 12 di atas.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengeluaran kas tanggal 13, 15,
20, 31a dan 31b dalam bulan Desember 2009 sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 60
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
BAB IV
MENYIAPKAN LAPORAN KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan laporan keuangan untuk perusahaan
dagang pada akhir periode
Tujuan khusus :
Menguasai kompetensi:
1 Membuat rekonsiliasi bank
2 Mencatat kerusakan barang dagang
3 Mengentri transaksi penyesuaian
4 Menampilkan laporan keuangan
Politeknik LP3I Bandung Halaman 61
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 18
MEMBUAT REKONSILIASI BANK
Program MYOB menyediakan Command Centre Banking – Reconcile untuk
memproses rekonsiliasi saldo akun-akun tertentu, seperti saldo akun Kas di Bank.
Perbedaan saldo menurut catatan Rekening Koran dan catatan perusahaan
harus diselesaikan dengan membuat rekonsiliasi sebagai berikut:
1. Siapkan Rekening Koran dari Bank (Kasus UD UNTUNG SELALU, Rekening Koran dari
BCA KCP Pamulang)
2. Klik Comand Centre Banking, klik Reconcile Accounts.
3. Pilih Account : Cash In Bank
4. Ketik Tanggal pembuatan Rekening Koran (31/12/2009)
5. Pada New Statement balance, ketik Saldo Cash In Bank menurut rekening Koran
(lihat saldo akhir pada Rekening Koran).
6. Klik untuk memberikan tanda tik ( ) di kolom paling kiri untuk jumlah-jumlah yang
sudah tertera di catatan Rekening Koran, apabila ada catatan di computer yang
belum tertera di rekening koran maka biarkan kosong, tidak dicontreng ( √ )
7. Tampilan format Rekonsiliasi akan tampak sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 62
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
8. Lakukan pencatatan penerimaan jasa giro (bunga bank) dan pembayaran
administrasi bank melalui tombol Bank Entry di bawah. Klik Bank Entry dan
mencatat transaksi sebagai berikut:
9. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record
untuk pencatatan jurnal.
10. Saldo Out of Balance harus nol (0,00), bila tidak nol tentu ada kesalahan
pencatatan kas masuk dan kas keluar, klik Cancel.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 63
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pendapatan jasa giro dan
pembayaran biaya administrasi bank 31 Des. 2006 sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 64
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 19
MENCATAT KERUSAKAN BARANG DAGANG
MYOB menyediakan Command Centre Inventory >> Adjusment Inventory untuk
mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan barang
dagangan, seperi misalnya penghapusan barang yang rusak, adanya barang
yang hilang dan lain sebagainya. Langkah-langkah penyesuaian nilai barang
dagangan adalah sebagai berikut:
1. Siapkan pos penyesuaian kerusakan barang dagang (Kasus UD UNTUNG SELALU,
transaksi 31/12/2009 penghapusan barang dagangan karena rusak)
2. Klik Command Centre Inventory, Adjust Inventory.
3. Ketik data penyesuaian, untuk Quantity diisi dengan tanda minus (-) dan kolom
account diisi dengan Akun -1900 Beban Kerusakan Barang.
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record
untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penghapusan barang
dagangan 31 Desember 2006 sebagai berikut:
Politeknik LP3I Bandung Halaman 65
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 20
MENGENTRI TRANSAKSI PENYESUAIAN
MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment entry
yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas Accounts
ini layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata transaksi lain
yang tidak dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase.
Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum :
1. Siapkan pos-pos penyesuaian (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009 bukti
M03 penyesuaian beban supplies)
2. Klik Command Center Account, Klik Record Jurnal Entry
3. Ketik nama Akun dan jumlah yang di debet dan nama akun dan Jumlah yang di
kredit.
Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar, Klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian Bukti M03 tanggal
31 Desember 2009 sebagai berikut :
Politeknik LP3I Bandung Halaman 66
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Kerjakan transaksi-transaksi penyesuaian tanggal 31 Desember 2009 untuk No. Bukti
M04, M05, M06 Kasus UD UNTUNG SELALU.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian tanggal 31
Desember 2009 untuk No bukti M04, M05, M06 sebagai berikut :
No Menu Reports Jenis Laporan Keuan
1 Accounts a. Neraca Saldo
b. Neraca
c. Laporan Laba-Rugi
2 Banking a. Laporan Rekonsiliasi Bank
b. Statement of Cash Flow
3 Sales a. Laporan Penjualan
b. Lapran Piutang
4 a. Laporan Pembelian
b. Laporan Utang
Politeknik LP3I Bandung Halaman 67
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK 21
MENAMPILKAN LAPORAN KEUANGAN
MYOB menyediakan menu Reports untuk menampilkan berbagai macam laporan
keuangan. Berikut ini adalah daftar beberapa menu yang disediakan oleh MYOB,
dapat dipilih untuk menghasillkan beberapa laporan keuangan secara umum.
Jenis-Jenis Laporan Keuangan
gan
Dalam bahan ajar ini lebih difokuskan pada langkah-langkah untuk menampilkan
laporan keuangan pokok yaitu laporan Laa dan Rugi dan Neraca perusahaan
sebagai berikut :
A. MENAMPILKAN LAPORAN LABA-RUGI
1. Klik Reports, kemudian Klik Accounts
2. MYOB menampilkan sederetan daftar laporan sebagai berikut :
Politeknik LP3I Bandung Halaman 68
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
3. Klik Profit and Loss [Accrual]
4. Klik Customize, sesuaikan periodenya 1/1/2009 s.d 31/12/2009
5. Klik Display untuk menampilkan Laporan Laba-Rugi.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 69
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Politeknik LP3I Bandung Halaman 70
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
B. MENAMPILKAN LAPORAN NERACA
1. Klik Reports, kemudian klik Accounts.
2. MYOB menampilkan daftar laporan sebagai berikut :
3. Klik Standard Balance Sheet
4. Klik Customize, sesuaikan tanggalnya 31/12/2009
5. Klik Display untuk menampilkan Laporan Neraca.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 71
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Politeknik LP3I Bandung Halaman 72
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
KASUS-KASUS
PERUSAHAAN DAGANG
Tujuan Umum :
Dapat menguasai seluruh kompetensi yang dituntut untuk menyelesaikan
pekerjaan/tugas akuntansi pada perusahaan dagang sampai dengan akhir
periode.
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Supplies
8 Membuat Item Persediaan
9 Mengentri saldo buku besar
10 Mengentri saldo awal Piutang Dagang
11 Mengentri saldo awal Utang Dagang
12 Mengentri saldo setiap barang dagangan
13 Mengentri transaksi pembelian
14 Mengentri transaksi penjualan
15 Mengentri transaksi penerimaan piutang
16 Mengentri transaksi perlunasan utang
17 Mengentri transaksi pengeluaran kas
18 Membuat rekonsiliasi bank
19 Mencatat kerusakan barang dagangan
20 Mengentri transaksi penyesuaian
21 Menampilkan laporan keuangan
Politeknik LP3I Bandung Halaman 73
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
KASUS 1
UD USAHA PRIMA MANDIRI
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : UD UNTUNG SELALU
Nama Pemilik : Suyoko
Alamat Perusahaan : Jl. Gajah Mada No.110
Nomor Telp. : 0857 500 89569
Nomor Fax. : 021 5586 0598
E-mail address : cool_people@yahoo.com.
B. PERIODE AKUNTANSI
Tahun berjalan : 2009
Bulan konversi : November
Bulan akhir periode : Desember
Jumlah period : 12 periode
Periode akuntansi : (1 Januari s.d. 31 Desember 2009)
C. USAHA POKOK PERUSAHAAN
Usaha pokok UD Usaha Prima Mandiri adalah distribusi mesin pemotong rumput.
Produk yang dijual meliputi :
No. Kode Nama Keterangan
1 CS001 CostSafe Bahan bakar bensin.
2 UT002 USATech Bahan bakar diesel.
Politeknik LP3I Bandung Halaman 74
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
D. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut :
1. Umum
Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis.
Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan,
penerimaan dan pengeluaran kas.
Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian.
2. Pembelian & Penjualan Barang Dagangan
Setiap pembelian dan penjualan diperhitungkan PPN 10 %.
Beban transport pembelian dibayar oleh perusahaan, sedang beban transport
penjualan dibebankan kepada konsumen.
Keterlambatan pelunasan hutang/piutang didenda 1 %.
3. Penerimaan & Pengeluaran Kas
Setiap penerimaan segala disetor ke Bank dan setiap pengeluaran melalui
Bank BCA KCP Pamulang.
Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dengan kas
kecil.
Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Imprest System).
4. Penilaian Persediaan Barang
Sistem perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.
5. Penyusutan Aktiva Tetap
Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.
E. TUGAS ANDA :
Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU anda bertanggungjawab
untuk menyelesaikan tugas-tugas antara lain :
N0. Tugas-tugas
1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Supplies
8 Membuat Item Persediaan
NO
AKUN NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
1-0000 Aktiva Header Asset
1-1000 Aktiva Lancar Header Asset
1-1100 Kas di Bank Detail Bank
1-1200 Kas Kecil Detail Bank
1-2100 Piutang Dagang Detail
Account
Receivable
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka Detail Other Current Asset
1-3000 Supplies Detail Other Current Asset
1-4000 Persediaan Detail Other Current Asset
1-5000 Aktiva Tetap Header Asset
1-5100 Nilai Buku Gedung Header Asset
1-5110 Nilai Perolehan Gedung Detail Fixed Asset
Politeknik LP3I Bandung Halaman 75
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
9 Mengentri saldo buku besar
10 Mengentri saldo awal Piutang Dagang
11 Mengentri saldo awal Utang Dagang
12 Mengentri saldo setiap barang dagangan
13 Mengentri transaksi pembelian
14 Mengentri transaksi penjualan
15 Mengentri transaksi penerimaan piutang
16 Mengentri transaksi perlunasan utang
17 Mengentri transaksi pengeluaran kas
18 Membuat rekonsiliasi bank
19 Mencatat kerusakan barang dagangan
20 Mengentri transaksi penyesuaian
21 Menampilkan laporan keuangan
F. DAFTAR AKUN
Politeknik LP3I Bandung Halaman 76
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
1-5120 Akum Depresiasi Gedung Detail Fixed Asset
1-5200 Nilai Buku Kendaraan Header Asset
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5300 Nilai Buku Peralatan Header Asset
1-5310 Nilai Perolehan Peralatan Detail Fixed Asset
1-5320 Akum Depresiasi Peralatan Detail Fixed Asset
2-0000 Kewajiban Header Liability
2-1000 Hutang JK Pendek Header Liability
2-1100 Hutang Dagang Detail Account Payable
2-1200 Hutang Gaji Detail
Other Current
Liability
2-1310 PPN Masukan Detail
Other Current
Liability
2-1320 PPN Keluaran Detail
Other Current
Liability
2-2000 Hutang JK Panjang Header Liability
2-2100 Pinjaman BCA Detail Long Term Liability
3-0000 Ekuitas Header Equity
3-1000 Ekuitas Suyoko Detail Equity
3-2000 Prive Suyoko Detail Equity
3-8000 Retained Earning Detail Equity
3-9000 Current Year Earnings Detail Equity
3-9999 Historical Balancing Detail Equity
4-0000 Pendapatan Header Income
4-1100 Penjualan Barang Detail Income
4-1200 Potongan Penjualan Detail Income
4-2100 Pungutan Transport Penjualan Detail Income
4-2200 Pungutan Denda Detail Income
Politeknik LP3I Bandung Halaman 77
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
5-0000 Harga Pokok Penjualan Header Cost of Sales
5-1100 HPP Barang Dagangan Detail Cost of Sales
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Detail Cost of Sales
5-1300 Potongan Pembelian Detail Cost of Sales
6-0000 Beban-beban Header Expense
6-1100 Beban Iklan Detail Expense
6-1200 Beban Depresiasi Detail Expense
6-1300 Beban Denda Pembayaran Detail Expense
6-1400 Beban Asuransi Detail Expense
6-1500 Beban Pemeliharaan Detail Expense
6-1600 Beban Supplies Detail Expense
6-1700 Beban Gaji Detail Expense
6-1800 Beban Utility Detail Expense
6-1900 Beban Kerusakan Barang Detail Expense
8-0000 Pendapatan Diluar Usaha Header Other Income
8-1100 Pendapatan Bunga Detail Other Income
9-0000 Beban Diluar Usaha Header Other Expense
9-1100 Beban Bunga Detail Other Expense
9-1200 Beban Administrasi Detail Other Expense
Politeknik LP3I Bandung Halaman 78
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
G. NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2009 :
No Nama Akun
Debet
(Rp)
Kredit
(Rp)
1-1100 Kas di Bank 41.400.000,- -
1-1300 Kas Kecil 1.000.000,- -
1-2100 Piutang Dagang 63.800.000,- -
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka 7.200.000,- -
1-3000 Supplies 17.400.000,- -
1-4000 Persediaan 44.000.000,- -
1-5110 Nilai Perolehan Gedung 285.000.000,- -
1-5120 Akum Depresiasi Gedung - 23.250.000,-
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan 64.000.000,- -
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan - 31.000.000,-
2-1100 Hutang Dagang - 67.100.000,-
2-1210 PPN Keluaran - 4.800.000,-
2-1220 PPN Masukan 5.300.000,- -
2-2000 Pinjaman BCA - 100.000.000,-
3-1000 Ekuitas Suyoko - 302.950.000,-
- -
Total …………………………………. 530.100.000,- 530.100.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 79
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
H. DAFTAR CUSTOMERS DAN SUPPLIES
Daftar Customer
NO Nama Alamat Telepon
CUS1 Toko Novita
Jeruju Gg Kayu Manis 2,
Pontianak
05858529896
CUS2 Toko Nico
Jl. Gajahmada No. 101,
Pontianak 16100560256
CUS3 Toko Rosanty
Jl. 28 Oktober No. 123,
Pontianak 987654321
Daftar Vendor
NO Nama Alamat Telepon
SUP1 UD MENTARI Jl. Parit Pekong, Pontianak 231543160
SUP2 UD HENDZ
Jl. Panglima Aim No. 717,
Pontianak 46464556
SUP3 UD SIANJU
Jl. Tanjung Pura No. 55,
Pontianak 147852369
I. DAFTAR SALDO PIUTANG DAN HUTANG
DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2006
No. Keterangan Jumlah
CUS1 Toko Novita, Pontianak Rp 22.000.000,-
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,-
CUS2 Toko Nico, Pontianak Rp. 30.800.000,-
Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,-
CUS3 Toko Rosanty, Pontianak Rp. 11.000.000,-
Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp. 63.800.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 80
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 Nopember 2009
No. Keterangan Jumlah
SUP1 UD MENTARI, Pontianak
Rp.
38.500.000,-
Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp. 3.500.000,-
SUP2 UD HENDZ, Pontianak
Rp.
19.800.000,-
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 18.000.000,- + PPN Rp. 1.800.000,-
SUP3 UD SIANJU, Pontianak
Rp.
8.800.000,-
Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,-
Jumlah
Rp.
67.100.000,-
J. DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2006
No. Nama Unit Harga/Unit Jumlah
CS001 CostSave 20 Rp. 1.000.000 Rp. 20.000.000
UT002 USATec 30 Rp. 800.000 Rp. 24.000.000
Jumlah Rp. 44.000.000
Politeknik LP3I Bandung Halaman 81
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
K. TRANSAKSI KEUANGAN BULAN DESEMBER 2009
Tangg
al
Transaksi Keuangan
Des 1
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak
dengan Faktur No. FH123, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Qty
Item
No. Descripton Price Jumlah Tax
20 CS001 Costsafe 1.100.000 22.000.000,- PPN
10 UT002 USATec 820.000 8.200.000,- PPN
30.200.000,-
PPN 10% 3.020.000,-
33.220.000,-
Beban Angkut 50.000,- NT
Total 33.270.000,-
Des
2
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan
Faktur no. FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :
Qty
Item
No. Description Price Jumlah Tax
10 CS001 Costsafe 1.110.000 11.100.000,- PPN
10 UT002 USATec 820.000 8.200.000,- PPN
19.300.000,-
PPN 10% 1.930.000,-
21.230.000,-
Beban Angkut 50.000,- NT
Total 21.280.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 82
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des
3
Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD HENDZ,
Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM21 :
Qty Item No. Description Price Jumlah Tax
2 CS001 Costsafe 1.110.000 2.220.000,- PPN
2 UT002 USATec 820.000 1.640.000,- PPN
3.860.000,-
PPN 10% 886.000,-
Total 4.246.000,-
Des
3
Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan harga
khusus, PPN 10% :
Qty
Item
No. Description Price Jumlah Tax
2 CS001 Costsafe 1.050.000 2.100.000,- PPN
2 UT002 USATec 780.000 1.560.000,- PPN
3.660.000,-
PPN 10% 366.000,-
4.026.000,-
Des
3
Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai dengan
harga khusus dan PPN 10% :
Qty
Item
No. Description Price Jumlah Tax
10 CS001 Costsafe 1.400.000 14.000.000,- PPN
5 UT002 USATec 1.000.000 5.000.000,- PPN
19.000.000,-
PPN 10% 1.900.000,-
Total 20.900.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 83
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des 4
Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Qty
Item
No.
Descripti
on Price Jumlah Tax
20
CS00
1 Costsafe 1.500.000 30.000.000,- PPN
15
UT00
2 USATec 1.100.000 16.500.000,- PPN
46.500.000,-
PPN 10% 4.650.000,-
51.150.000,-
Beba Angkut 70.000,- NT
Total 51.220.000,-
es 5
Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
Toko Nico, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Qty
Item
No.
Descripti
on Price Jumlah Tax
10
CS00
1 Costsafe 1.500.000 15.000.000,- PPN
10
UT00
2 USATec 1.100.000 11.000.000,- PPN
26.000.000,-
PPN 10% 2.600.000,-
28.600.000,-
Beba
Angkut 70.000,- NT
Total 28.670.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 84
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des 6
Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual secara
kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :
Qty Item No. Description Price Jumlah Tax
2 CS001 Costsafe 1.500.000 3.000.000,- PPN
2 UT002 USATec 1.100.000 2.200.000,- PPN
5.200.000,-
PPN 10% 520.000,-
Total 5.720.000,-
Des
6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
Fak.CF7 30 Nop
Piutang Dagang plus
PPN 22.000.000,-
Potongan 1% 220.000,-
Jumlah diterima 21.780.000,-
Des
7 Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
Fak.CF6 25 Nop
Piutang Dagang plus
PPN 30.800.000,-
Potongan 1% -
Jumlah diterima 30.800.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 85
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des
8 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
Fak.CF8 5 Nop
Piutang Dagang plus
PPN 11.000.000,-
Denda 1% 110.000,-
Jumlah diterima 11.110.000,-
Des
9 Bukti KM08 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
CF10 5 Des Piutang Dagang 28.670.000,-
CN02 6 Des Retur Penjualan 5.720.000,-
Sisa Piutang Dagang 22.950.000,-
Potongan 1% 286.700,-
Jumlah diterima 22.663.300,-
Des
9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, :
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
A30 30 Nop
Utang Dagang plus
PPN 38.500.000,-
Potongan 2% 770.000,-
Jumlah dibayar 37.730.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 86
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des
10 Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, :
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
G11 26 Nop
Utang Dagang plus
PPN 19.800.000,-
Potongan 2%
Jumlah dibayar 19.800.000,-
Des
11 Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, :
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
S17 9 Nop
Utang Dagang plus
PPN 8.800.000,-
Denda 1% 88.000,-
Jumlah dibayar 8.888.000,-
Des
11 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
FM341 2 Des Utang Dagang 21.280.000,-
NKM21 3 Des Retur Pembelian 4.246.000,-
Sisa Utang Dagang 17.034.000,-
Potongan 2% 425.600,-
Jumlah dibayar 16.608.400,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 87
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des
12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik :
Uraian Jumlah Ket
Prive Tn. Frank 3.000.000,-
-
Jumlah dibayar 3.000.000,-
Des
13
Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan (PPN
dicatat ke dalam PPN Income)
Uraian Jumlah Ket
Nilai Perolehan Peralatan 6.000.000,-
PPN 10% 600.000,-
Jumlah dibayar 6.600.000,-
Des
15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2009 :
Uraian Jumlah Ket
Beban Utility 800.000,-
PPN 10% 80.000,-
Jumlah dibayar 880.000,-
Des
15
Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2009
ke Bank BCA KCP Pamulang :
Uraian Jumlah Ket
Angsuran Pinjaman 5.000.000,-
Bunga Pinjaman 750.000,-
Jumlah dibayar 5.750.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 88
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des
25 Pengeluaran Kas Kecil untuk :
Bukti Uraian Jumlah PPN 10% Total
VKK7 Iklan 250.000,- 25.000,- 275.000,-
VKK8
Pemeliharaan
Bangunan 450.000,- 45.000,- 495.000,-
VKK9
Pemeliharaan
Kendaraan 200.000,- 20.000,- 220.000,-
Des 31 Bukti KK12 - Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember :
Uraian Jumlah Ket.
Kas Kecil 990.000,-
Des
31 Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember :
Uraian Jumlah Ket.
Beban Gaji 3.200.000,-
PPh -
Jumlah dibayar 3.200.000,-
Politeknik LP3I Bandung Halaman 89
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
Des 31
Bukti Memo MO1 – Penghapusan persediaan barang dagangan karena
rusak dengan
Qty Item No. Description Price Jumlah Tax
1 CS001 Costsafe 1.059.600 1.059.600,-
1 UT002 USATec 806.400 806.400,-
Total kerugian 1.866.000,-
Des 31 Memo no. MO2
Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KCP Pamulang per 31 Desember
2009 terlampir. Petugas Akuntansi segera menyusun Laporan Rekonsiliasi
Bank per 31 Des 2009.
Des 31 Memo no. MO3
Dari perhitungan fisik diketahui sisa Supplies sebesar Rp. 12.400.000,-
Des 31 Memo no. MO4
Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo bulan Desember 2009 sebesar
Rp. 750.000,-
Des 31 Memo no. MO5
Gaji bulan Desember 2009 yang belum dibayar Rp. 600.000,-
Des 31 Memo no. MO6
Penyusunan Aktiva Tetap untuk bulan Desember 2009 sebesar
Rp 1.350.000,- dengan perincian :
1. Penyusutan Bangunan Toko Rp. 750.000,-
2. Penyusutan Kendaraan Rp. 500.000,-
3. Penyusutan Peralatan Rp. 100.000,-
Halaman 90
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
BANK BCA – KCP PAMULANG
Jl. Pamulang Raya 29 PAMULANG
Kepada : UD UNTUNG SELALU REKENING KORAN
Jl. Gajah Mada No. 110
2004
Des
Kode
Trans
Cek No. Deposits Rp
Withdrawals
Rp
Saldo
Rp
1 10 - - 40.400.000,-
3 11 Cek 02 4.026.000,- 37.374.000,-
3 12 CR01 20.900.000,- 58.274.000,-
6 12 KM05 21.780.000,- 80.054.000,-
7 12 KM06 30.800.000,- 110.854.000,-
8 12 KM07 11.110.000,- 121.964.000,-
9 12 KK04 37.730.000,- 84.234.000,-
10 11 KK05 19.800.000,- 64.434.000,-
11 11 KK06 8.888.000,- 55.546.000,-
11 11 KK07 16.608.400,- 38.937.600,-
12 11 KK08 3.000.000,- 35.937.600,-
15 11 KK10 880.000,- 35.057.600,-
20 11 KK11 5.750.000,- 29.307.600,-
31 12 KK13 3.200.000,- 26.107.600,-
31 13 RK 350.000,- 26.357.600,-
31 14 RK 76.400,- 26.381.200,-
Keterangan : Jakarta, Tgl 31 Desember 2009
Kode 10 : Saldo Direktur
11 : Withdrawals
12 : Deposits YASINTA ANA
13 : Jasa Giro 14 : Biaya Adm

Recomendados

Penghapusan piutang von
Penghapusan piutangPenghapusan piutang
Penghapusan piutangsansantika_
27.1K views20 Folien
Bab 3-piutang-wesel von
Bab 3-piutang-weselBab 3-piutang-wesel
Bab 3-piutang-weseluniversitas negeri padang
115.8K views9 Folien
Soal jawab akuntansi lanjutan 2 von
Soal jawab akuntansi lanjutan 2Soal jawab akuntansi lanjutan 2
Soal jawab akuntansi lanjutan 2Atikah Dinarti Dinarti
302.1K views32 Folien
Penghentian aktiva tetap von
Penghentian aktiva tetapPenghentian aktiva tetap
Penghentian aktiva tetapAnis Fithriyani
14.1K views5 Folien
Akuntansi Pembiayaan PEMDA von
Akuntansi Pembiayaan PEMDAAkuntansi Pembiayaan PEMDA
Akuntansi Pembiayaan PEMDAMahyuni Bjm
40.1K views21 Folien
RPP SMK Pengantar Akuntansi Keuangan Kelas X von
RPP SMK Pengantar Akuntansi Keuangan Kelas XRPP SMK Pengantar Akuntansi Keuangan Kelas X
RPP SMK Pengantar Akuntansi Keuangan Kelas XDiva Pendidikan
63.6K views76 Folien

Más contenido relacionado

Was ist angesagt?

P2 soal praktik von
P2 soal praktikP2 soal praktik
P2 soal praktikari susanto
28.6K views39 Folien
Ppt bab 10 jurnal penyesuaian von
Ppt bab 10 jurnal penyesuaianPpt bab 10 jurnal penyesuaian
Ppt bab 10 jurnal penyesuaianIndah Rohmatullah
5.6K views41 Folien
Tugas audit kas dan setara kas von
Tugas audit kas dan setara kasTugas audit kas dan setara kas
Tugas audit kas dan setara kasZahar Kaur Bhullar
20.5K views15 Folien
PENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTUR von
PENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTURPENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTUR
PENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTURSMKN 17 Jakarta
14K views25 Folien
Prosedur audit kas dan setara kas von
Prosedur audit kas dan setara kasProsedur audit kas dan setara kas
Prosedur audit kas dan setara kasahmad rasyidin
21.9K views12 Folien
Pemeriksaan kas dan setara kas (fix) von
Pemeriksaan kas dan setara kas (fix)Pemeriksaan kas dan setara kas (fix)
Pemeriksaan kas dan setara kas (fix)Herna Ferari
17.3K views17 Folien

Was ist angesagt?(20)

P2 soal praktik von ari susanto
P2 soal praktikP2 soal praktik
P2 soal praktik
ari susanto28.6K views
PENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTUR von SMKN 17 Jakarta
PENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTURPENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTUR
PENCATATAN DATA AWAL PERUSAHAAN DALAM MYOB PERUSAHAAN MANUFAKTUR
SMKN 17 Jakarta14K views
Prosedur audit kas dan setara kas von ahmad rasyidin
Prosedur audit kas dan setara kasProsedur audit kas dan setara kas
Prosedur audit kas dan setara kas
ahmad rasyidin21.9K views
Pemeriksaan kas dan setara kas (fix) von Herna Ferari
Pemeriksaan kas dan setara kas (fix)Pemeriksaan kas dan setara kas (fix)
Pemeriksaan kas dan setara kas (fix)
Herna Ferari17.3K views
Akuntansi Pendapatan PEMDA von Mahyuni Bjm
Akuntansi Pendapatan PEMDAAkuntansi Pendapatan PEMDA
Akuntansi Pendapatan PEMDA
Mahyuni Bjm117.7K views
Istilah dalam-akuntansi-dalam-bahasa-inggris von Novi Khoiriawati
Istilah dalam-akuntansi-dalam-bahasa-inggrisIstilah dalam-akuntansi-dalam-bahasa-inggris
Istilah dalam-akuntansi-dalam-bahasa-inggris
Novi Khoiriawati441.5K views
Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah von Sujatmiko Wibowo
Sistem Akuntansi Pemerintah DaerahSistem Akuntansi Pemerintah Daerah
Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah
Sujatmiko Wibowo31.1K views
Siklus akuntansi perusahaan jasa p pt. von E Junaidi Aprizal
Siklus akuntansi perusahaan jasa p pt.Siklus akuntansi perusahaan jasa p pt.
Siklus akuntansi perusahaan jasa p pt.
E Junaidi Aprizal30.1K views
Materi AKM 2 Utang Jangka Panjang von Ryan Gamof
Materi AKM 2 Utang Jangka PanjangMateri AKM 2 Utang Jangka Panjang
Materi AKM 2 Utang Jangka Panjang
Ryan Gamof94.8K views
Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah - 2 von Sujatmiko Wibowo
Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah - 2Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah - 2
Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah - 2
Sujatmiko Wibowo70.7K views
Modal Perusahaan (perusahaan perseorangan, Firma, PT, Cv dan Koperasi) von untari setyowati
Modal Perusahaan (perusahaan perseorangan, Firma, PT, Cv dan Koperasi)Modal Perusahaan (perusahaan perseorangan, Firma, PT, Cv dan Koperasi)
Modal Perusahaan (perusahaan perseorangan, Firma, PT, Cv dan Koperasi)
untari setyowati5.9K views
Modul Akuntansi Akrual untuk Pemerintah Daerah von Deddi Nordiawan
Modul Akuntansi Akrual untuk Pemerintah DaerahModul Akuntansi Akrual untuk Pemerintah Daerah
Modul Akuntansi Akrual untuk Pemerintah Daerah
Deddi Nordiawan138.3K views
Rekonsiliasi bank von Anita Julia
Rekonsiliasi bankRekonsiliasi bank
Rekonsiliasi bank
Anita Julia12.8K views
7. jurnal penyesuaian von Syawal S.Pd
7. jurnal penyesuaian7. jurnal penyesuaian
7. jurnal penyesuaian
Syawal S.Pd5.2K views
Akuntansi Kewajiban PEMDA von Mahyuni Bjm
Akuntansi Kewajiban PEMDAAkuntansi Kewajiban PEMDA
Akuntansi Kewajiban PEMDA
Mahyuni Bjm52.4K views

Destacado

Langkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOB von
Langkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOBLangkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOB
Langkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOBHariyatunnisa Ahmad
147.6K views44 Folien
Jurnal analysis of the determining von
Jurnal analysis of the determiningJurnal analysis of the determining
Jurnal analysis of the determiningLukman Nulhakim
783 views8 Folien
Akuntansi dasar 2 von
Akuntansi dasar 2Akuntansi dasar 2
Akuntansi dasar 2Lukman Nulhakim
1.1K views79 Folien
Akuntansi biaya von
Akuntansi biayaAkuntansi biaya
Akuntansi biayaLukman Nulhakim
607 views102 Folien
Modul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.m von
Modul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.mModul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.m
Modul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.mLukman Nulhakim
2K views89 Folien
AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017 von
AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017
AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017Carol Smith
4.9M views66 Folien

Destacado(6)

Langkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOB von Hariyatunnisa Ahmad
Langkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOBLangkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOB
Langkah-langkah Menjalankan Aplikasi MYOB
Hariyatunnisa Ahmad147.6K views
Jurnal analysis of the determining von Lukman Nulhakim
Jurnal analysis of the determiningJurnal analysis of the determining
Jurnal analysis of the determining
Lukman Nulhakim783 views
Modul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.m von Lukman Nulhakim
Modul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.mModul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.m
Modul manajemen pak lukman nulhakim, s.e., m.m
Lukman Nulhakim2K views
AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017 von Carol Smith
AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017
AI and Machine Learning Demystified by Carol Smith at Midwest UX 2017
Carol Smith4.9M views

Similar a Modul Praktek Komputer Akuntansi MYOB Versi 19

Modul payroll myob v13 full von
Modul payroll myob v13 fullModul payroll myob v13 full
Modul payroll myob v13 fullPELANGI ANGGITA
1.4K views20 Folien
Modul payroll myob v13 full von
Modul payroll myob v13 fullModul payroll myob v13 full
Modul payroll myob v13 fullPELANGI ANGGITA
9.4K views20 Folien
Modul payroll myob v13 full von
Modul payroll myob v13 fullModul payroll myob v13 full
Modul payroll myob v13 fullPELANGI ANGGITA
2.4K views19 Folien
Modul myob-v18 von
Modul myob-v18Modul myob-v18
Modul myob-v18Hendriana Ana
30K views53 Folien
Modul myob versi 18 von
Modul myob versi 18Modul myob versi 18
Modul myob versi 18Jefri Capriansyah
20.1K views12 Folien
APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI MYOB von
APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI MYOBAPLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI MYOB
APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI MYOBSptynlely Sptynlely
4.4K views37 Folien

Similar a Modul Praktek Komputer Akuntansi MYOB Versi 19 (20)

Manajemen Keuangan & Akuntansi von Supriadi Asia
Manajemen Keuangan & AkuntansiManajemen Keuangan & Akuntansi
Manajemen Keuangan & Akuntansi
Supriadi Asia147 views
Revisi INSTRUMEN PENILAIAN KD 3.11 KA.docx von mahasrihartati
Revisi INSTRUMEN PENILAIAN KD 3.11 KA.docxRevisi INSTRUMEN PENILAIAN KD 3.11 KA.docx
Revisi INSTRUMEN PENILAIAN KD 3.11 KA.docx
mahasrihartati300 views
Tutorial program myob accounting von Sidik Abdullah
Tutorial program myob accountingTutorial program myob accounting
Tutorial program myob accounting
Sidik Abdullah18.7K views
Makalah komputer akuntansi 2 von A'am A'am
Makalah komputer akuntansi 2Makalah komputer akuntansi 2
Makalah komputer akuntansi 2
A'am A'am3.7K views
Modul training myob training von djoewhr jo
Modul training myob trainingModul training myob training
Modul training myob training
djoewhr jo18.2K views
Rpp myob komputer akuntansi von Vira Zeski
Rpp myob komputer akuntansiRpp myob komputer akuntansi
Rpp myob komputer akuntansi
Vira Zeski8.7K views

Modul Praktek Komputer Akuntansi MYOB Versi 19

  • 1. Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Politerknik LP3I Bandung Halaman 1 BAB 1 MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER (MYOB SETUP) Tujuan Umum : Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai dengan kebijakan prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan). Tujuan Khusus : Menguasai kompetensi : 1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia 2 Membuat file data akuntansi 3 Membuat daftar akun 4 Men-setup hubungan antar akun 5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 6 Membuat Kartu Customers 7 Membuat Kartu Suppliers 8 Membuat Kartu Persediaan
  • 2. Politerknik LP3I Bandung Halaman 2 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 1 MENYESUAIKAN TANGGAL DAN MATA UANG Pre-set tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika, oleh karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB, komputer harus di- setup/disesuaikan dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia. Sistem Amerika Sistem Indonesia Tanggal MM-DD-YY DD-MM-YY Mata Uang $ Rp Langkah-langkah: 1. Klik menu start, lalu klik Control Panel
  • 3. Politerknik LP3I Bandung Halaman 3 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 2. Klik Date, Time, Languange and Regional Options 3. Klik Regional and Languange Options
  • 4. Politerknik LP3I Bandung Halaman 4 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 4. Pilih dan klik Indonesia 5. Klik OK 6. Finish!!
  • 5. Politerknik LP3I Bandung Halaman 5 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 2 MEMBUAT FILE DATA AKUNTANSI File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada saat perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tsb. akan digunakan untuk menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan beroperasi. Oleh karena itu, nama file data akuntansi harus unik dan tidak boleh sama dengan nama file lain. File data akuntansi pada tahap awal akan diiisi dengan : Identitas perusahaan, informasi yang berhubungan dengan periode akuntansi, cara penyusunan daftar akun dan pemilihan folder untuk menyimpan file tersebut. Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada perusahaan Dagang “SELALU UNTUNG”, yaitu perusahaan yang dijadikan sebagai studi kasus untuk modul ini. Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi : 1. Siapkan data yang diperlukan untuk pembuatan file data bisnis (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU). 2. Buka Program MYOB. 3. Klik Create pada tampilan Menu Awal. 4. Klik Next pada tampilan Welcome Windows. 5. Ketik Identitas Perusahaan seperti gambar di bawah ini : Dikosongkan
  • 6. Politerknik LP3I Bandung Halaman 6 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 6. Klik Next, dan catat periode akuntansi seperti gambar di bawah ini : 7. Klik Next, dan periksa kembali data yang telah diketik. 8. Bila terdapat data yang salah, klik Back dan betulkan kembali. Setelah data sudah benar klik Next kembali. Note!!!! Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahap- tahap selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada pertengahan
  • 7. Politerknik LP3I Bandung Halaman 7 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M atau akhir proses. Maka dari itu, Anda harus mengulanginya lagi dari tahap awal. Be carefull!!! 9. Pilih cara penyusunan daftar akun. Ada tiga pilihan yaitu cara 1,2, dan 3. Untuk latihan pada kali ini, pilih cara yang kedua yaitu,” I would like to import a list of accounts…” . klik Next untuk meneruskan ke langkah selanjutnya. 10. Tentukan nama file dan pilih folder untuk menyimpan file tersebut. Klik Change untuk melakukan proses tersebut. Setelah selesai, klik Next. 11. Klik Next untuk memproses penyimpanan file, tunggu beberapa saat, kemudian klik Command Center untuk masuk ke menu utama dari program MYOB.
  • 8. Politerknik LP3I Bandung Halaman 8 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 3 MEMBUAT DAFTAR AKUN Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku besar yang dalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan berbagai data keuangan perusahaan selama tahun periode berjalan. Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit, dimana : Digit ke-1 : Kategori Akun Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun (Unik). Contoh : 1-1300 Inventory 2-1200 Accounts payable dst. Tipe Akun : 1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak dapat diposting (Non Postable). 2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi : 1. Assets : Bank Accounts Receivable Other Current Asset Fixed Asset Other Asset 2. Liability : Credit Card Accounts Payable Other Current Liability Long Term Liability Other Liability 3. Equity 4. Income 5. Cost of Sales 6. Expense 7. ---(tidak digunakan) 8. Other Income 9. Other Expense
  • 9. Politerknik LP3I Bandung Halaman 9 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M A. MENGETIK DAFTAR AKUN DI NOTEPAD 1. Siapkan daftar akun yang akan diketik (Daftar Akun UD UNTUNG SELALU). 2. Aktifkan program NotePad dengan cara klik Start, All Programs, Accessories, Notepad. 3. Kemudian ketik daftar akun di Notepad. Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, ketik Header <Tab>, ketik Type <Enter>. Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, ketik H <Tab>, ketik Asset <Enter>. Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>. ………………………………………… Dan seterusnya.
  • 10. Politeknik LP3I Bandung Halaman 10 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M B. MENGIMPORT DAFTAR AKUN 1. Aktifkan MYOB dan buka file UD SELALU UNTUNG.Pada tampilan menu utama, klik File, klik Import Data, klik Accounts. 2. Pada Tampilan window Import File tentukan : Tab – delimited Header – Record Update Existing Record 3. Klik tanda . .. . , klik Update Existing Record 4. Klik Continue 5. Tentukan text – file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder Documents . . . . . . . . . 6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan pada baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama (kiri) dan temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan pada Header (kanan). Klik Type (kiri) dam temukan pada Account Type (kanan).
  • 11. Politeknik LP3I Bandung Halaman 11 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 7. Klik Import, proses import hanya beberapa saat. 8. Muncul Tampilan yang melaporkan hasil proses import (untuk lebih jelas bias dilihat di notepad “readme”), Klik OK. 9. Proses import selesai anda cek daftar akun hasil import. C. MENGEDIT DAFTAR AKUN Daftar akun hasil import kemungkinan belum sempurna, oleh sebab itu anda perlu mengeditnya. Sebagai contoh pada daftar akun hasil import tipe Kas di Bank adalah Other Current Asset (salah) seharusnya Bank. Kita akan menghapus akun Kas di Bank ini dan Akun Cheque Account (1-0100) di atas akan kita ubah menjadi Kas di Bank (1- 1100). 1. Pada tampilan menu utama, klik Command Center Accounts, lalu klik Account List. 2. Klik Akun 1-1100 Kas di Bank dan klik tombol Edit di bawah. 3. Klik pull down menu Edit dan klik Delete Account. Akun Kas di Bank sudah tidak tampak lagi. Proses berikutnya anda dapat mengedit Akun Cheque Account menjadi Akun 1-1100 Kas di Bank. 4. Klik akun 1-0100 Cheque Account dan klik Edit.
  • 12. Politeknik LP3I Bandung Halaman 12 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 5. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100 6. Klik di kotak account name, ganti nama Cheque Account menjadi Kas di Bank. 7. Klik OK. TUGAS : Lakukan editing dengan cara yg telah dijelaskan untuk akun-akun yang ada di dalam table di bawah ini! Menghapus Akun yang tidak perlu Mengubah Akun Lama Akun Baru Asset : 1-2100 Piutang Dagang 1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang Liability : 2-1100 Hutang Dagang 2-0399 Payroll Liabilities 2-0200 Trade Creditors - 2-1100 Hutang Dagang - Equity : 3-8000 Retained Earnings 3-9000 Current Year Earning 3-9999 Historical Balancing 3-0800 Retained Earnings 3-0900 Current Year Earning 3-0999 Historical Balancing 3-8000 Retained Earnings 3-9000 Current Year Earning 3-9999 Historical Balancing
  • 13. Politeknik LP3I Bandung Halaman 13 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 4 MEN-SETUP HUBUNGAN ANTAR AKUN MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun (Linked Account) yang berfungsi sebagai penghubung antar akun dan membuat jurnal secara otomatis terhadap transaksi tertentu. Ke-3 linked account tersebut dapat dibuka dari menu Setup – Linked Accounts sperti berikut : A. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA BANKING 1. Klik Setup, Linked Account, Accounts & Bank Accounts. 2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.
  • 14. Politeknik LP3I Bandung Halaman 14 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M B. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES 1. Klik Setup, Linked Account, Sales. 2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini. C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES 1. Klik Setup, Linked Account, Purchases. 2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.
  • 15. Politeknik LP3I Bandung Halaman 15 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 5 MEN-SETUP PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diset pada MYOB adalah yang berlaku di Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value Added Tax), Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax). Presentase pajak tersebut berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal dengan PPN dengan besaran 10%, oleh sebab itu jenis pajak tersebut perlu kita sesuaikan dengan yang berlaku di Indonesia. Untuk kasus UD UNTUNG SELALU, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu : NT (Non Taxable) dan PPN 10%. A. MENGHAPUS PAJAK-PAJAK SELAIN (NT DAN VAT) 1. Klik Lists, klik Tax Codes. 2. Hapus Pajak Code : IMP – Import Duty, dengan klik IMP, dan klik Edit, lalu klik Delete Tax Code. 3. Hapuslah pajak-pajak yang lain (jika ada), sehingga hanya tertinggal NT dan VAT.
  • 16. Politeknik LP3I Bandung Halaman 16 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M B. MENGEDIT VAT MENJADI PPN 1. Klik Lists, klik Tax Codes. 2. Klik VAT – Value Added Tax, klik Edit. 3. Ganti Tax Code VAT menjadi PPN, lalu tekan Tab. 4. Ganti Description menjadi Pajak Pertambahan Nilai, lalu tekan Tab. 5. Tax Type tidak berubah. Tetap Value Added Tax. 6. Rate sama 10%. C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN 1. Tax Collected dihubungkan dengan PPN Keluaran 2. Tax Paid dihubungkan dengan PPN Masukan. 3. Kosongkan untuk Link Card for Inland Revenue. 4. Klik OK, Close untuk kembali ke menu awal.
  • 17. Politeknik LP3I Bandung Halaman 17 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 6 MEMBUAT KARTU CUSTOMERS Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk membuat kartu Customers. Kartu Customers ini disamping berfungsi sebagai tempat penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Piutang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai berikut : 1. Klik Card File, klik Card List. 2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Customer ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
  • 18. Politeknik LP3I Bandung Halaman 18 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 3. Klik Tab Selling Detail dan isi data sebagai berikut : 4. Klik New untuk mencatat data Customer berikutnya, atau OK untuk keluar dari card information TUGAS : Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut : No NAMA ALAMAT TELEPON CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256 CUS03 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321
  • 19. Politeknik LP3I Bandung Halaman 19 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 7 MEMBUAT KARTU SUPPLIERS Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk membuat kartu Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping berfungsi sebagai tempat penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Utang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Suppliers sebagai berikut : 1. Klik Card File, klik Card List. 2. Klik tab Supplier dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut. 3. Klik Tab Buying Detail dan isi data sebagai berikut : 4. Klik New untuk mencatat data Supplier berikutnya, atau OK untuk keluar dari card information. TUGAS : Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers berikut : No NAMA ALAMAT TELEPON SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717, Pontianak 46464556 SUP03 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura no. 55, Pontianak 147852369
  • 20. Politeknik LP3I Bandung Halaman 20 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS Hasil pencatatan ke dalam Card File baik untuk Customers dan Suppliers akan Nampak sebagai berikut: 1. Untuk mengedit klik nama customer/supplier 2. Klik Edit, anda bisa mengubah data tentang Customer/Supplier 3. Klik OK untuk kembali ke Card List. 4. Klik Close untuk keluar dari Card File.
  • 21. Politeknik LP3I Bandung Halaman 21 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 8 MEMBUAT KARTU PERSEDIAAN Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu item, oleh sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari beberapa item. Detail setiap item sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu sebelum saldo-saldonya dientry ke dalam computer. Langkah-langkah pencatatan detail setiap item adalah sebagai berikut : 1. Siapkan data item (persediaan) per 30 November 2009. No Nama Unit Harga/unit Jumlah CS001 CostSafe 20 Rp 1.000.000 Rp 20.000.000 UT002 USATech 30 Rp 800.000 Rp 24.000.000 Jumlah Rp 44.000.000 2. Klik Command Center Inventory, klik Items list, klik New. 3. Ketik nomor barang dan nama barang. 4. Tekan <Tab>, dan lengkapi data sebagai berikut :
  • 22. Politeknik LP3I Bandung Halaman 22 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 5. Mengisi jenis pajak pada detail pembelian : PPN 10% 6. Mengisi jenis pajak pada detail penjualan : PPN 10%, seperti Nampak pada tampilan berikut : 7. Klik New untuk mencatat item atau barang dagangan yang lain (ulangi langkah 2-5).
  • 23. Politeknik LP3I Bandung Halaman 23 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M BAB 2 MENGENTRY SALDO-SALDO AWAL Tujuan Umum : Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai dengan data Neraca Saldo (awal). Tujuan Khusus : Menguasai kompetensi : 1 Mengentri saldo buku besar 2 Mengentri saldo awal Piutang Dagang 3 Mengentri saldo awal Utang Dagang 4 Mengentri saldo setiap item barang dagangan
  • 24. Politeknik LP3I Bandung Halaman 24 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 9 MENGENTRI SALDO BUKU BESAR Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikasi kelompok Akun Kontra atau akun pengurang / akun lawan seperti misalnya Akumulasi Depresiasi Aktiva Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun dikelompokkan sebagai kelompok Aktiva , tetapi posisinya sebagai pengurang. Oleh sebab itu akun-akun tersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan nilai saldonya. Yang termasuk Akun Kontra (harus diketik minus di depan nilai saldo) pada kasus UD SELALU UNTUNG di antara lain : Akum Depresiasi Gedung Akum Depresiasi Kendaraan Akum Depresiasi Peralatan PPN Masukan Prive Suyoko dst. A. MENGENTRY NERACA AWAL 1. Menu utama akan ditampilkan seperti gambar dibawah. Klik Setup, Balances, Opening Balance.
  • 25. Politeknik LP3I Bandung Halaman 25 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 2. Ketik saldo-saldo setiap akun seperti tampak dalam gambar berikut : 3. Akun Kontra yang diketik Minus (-) : Akum Depresiasi Gedung minus (-) Rp 23.250.000 Akum Depresiasi Kendaraan minus (-) Rp 31.000.000 PPN Masukan minus (-) Rp 5.300.000 4. Cek keseimbangan neraca, jika nilai Amount left to be allocated menunjukkan angka 0.00 (nol), neraca sudah seimbang seperti terlihat di tampilan berikut:
  • 26. Politeknik LP3I Bandung Halaman 26 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
  • 27. Politeknik LP3I Bandung Halaman 27 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 10 MENGENTRI SALDO PIUTANG DAGANG Sudah dijelaskan di muka bahwa kartu Customers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang Dagang. Pencatatan saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan seperti di bawah ini. Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU, anda perlu mencatat saldo-saldo awal untuk Piutang Dagang. CUS02 – Toko Nico, Pontianak Rp 30.800.000 Copy faktur No.CF6 Tgl 25 Nov 2009 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp 28.000.000 + PPN Rp 2.800.000 A. MENCATAT SALDO PIUTANG (CUSTOMERS) 1. Klik Setup. Klik balances, klik Customer Balances. 2. Klik nama customer yang akan diisi dengan Saldo Awal, misalnya untuk CUS02 – Toko Nico. 3. Klik Add Sale, lalu akan muncul tampilan Historical Sale. 4. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut :
  • 28. PRAKTEK 11 MENGENTR SALDO UTANG DAGANG Politeknik LP3I Bandung Halaman 28 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 5. Klik Record untuk mencatat saldo awal piutang Toko Klinman. Gambar berikut menunjukkan saldo piutang dagang yang sudah tercatat. TUGAS : Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini : DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2009 No. Keterangan Jumlah CUS01 Toko Novita, Pontianak Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2009 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp 20.000.000 + PPN Rp 2.000.000 Rp 22.000.000 CUS03 Toko Rosanty, Pontianak Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2009 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp 10.000.000 + PPN Rp 1.000.000 Rp 11.000.000 Jika telah selesai, maka saldo-saldo akan Nampak sebagai berikut : I
  • 29. Politeknik LP3I Bandung Halaman 29 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap supplier juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang dagang dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini. 1. Klik Setup, Balances, Supplier Balances. 2. Klik nama Supplier yang akan diisi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk SUP01- UD MENTARI. 3. Klik Add Purchase, kemudian muncul pesan MYOB (Watch Out). 4. Klik OK untuk masuk ke tampilan Historical Purchase. 5. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut ini ke dalam tampilan Historical Purchases:
  • 30. Politeknik LP3I Bandung Halaman 30 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M SUP01 – UD MENTARI, Pontianak Rp 38.500.000 Faktur No.A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp 35.000.000 + PPN Rp 3.500.000 6. Klik Record untuk mencatat saldo awal Hutang UD HAVANA. TUGAS: Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk Supplier berikutnya (lihat table yang berikut ini) ! DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006 No. Keterangan Jumlah SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp 19.800.000 Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp. 1.800.000 SUP3 UD SIANJU, Pontianak Rp 8.800.000 FakturNo. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp. 800.000 Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:
  • 31. Politeknik LP3I Bandung Halaman 31 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
  • 32. Politeknik LP3I Bandung Halaman 32 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Praktek 12 MENGENTRI SALDO ITEM PERSEDIAAN Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail setiap item juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Pencatatan saldo awal item persediaan dapat dijelaskan seperti di bawah ini. 1. Klik Command Centre Inventory, klik Adjust Inventory. 2. Catat data persediaan barang dagangan meliputi : Item number, quality, unit cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut. Klik Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Anda dapat mengecek jurnal dengan cara klik Journal, kemudian isi rentangan tanggal dari 1/1/2009 s.d 31/12/2009 sebagai berikut:
  • 33. 1 Mengentri transaksi pembelian 2 Mengentri transaksi penjualan 3 Mengentri transaksi penerimaan piutang 4 Mengentri transaksi pelunasan utang 5 Mengentri transaksi pengeluaran kas Politeknik LP3I Bandung Halaman 33 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M BAB 3 MENGENTRI TRANSAKSI KEUANGAN Tujuan Umum : Menguasai kompetensi mengentri berbagai jenis transaksi keuangan perusahaan ke dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan. Tujuan Khusus : Menguasai Kompetensi
  • 34. Politeknik LP3I Bandung Halaman 34 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 13 MENGENTRI TRANSAKSI PEMBELIAN Program MYOB menyediakan fasilitas jurnal khusus yang dikenal dengan nama Command Centre Purchases untuk mancatat transaksi pembelian barang dagangan secara tunai/kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini yaitu pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan dan Utang Dagang dan yang ke dua pencatatan ke dalam buku pembantu Item Persediaan dan Suppliers (Kreditor). Seperti diketahui bahwa dalam sistem pencatatan persediaan MYOB menggunakan sistem perpetual dengan metode rata-rata bergerak (moving average). A. PENCATATAN PEMBELIAN KREDIT 1. Siapkan transaksi pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi tanggal 1 Desember 2006). 2. Aktifkan program MYOB, tampilkan menu utama. 3. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases. 4. Klik Layout, 5. Pilih Item, kli. OK. 6. Ketik data pembeliaan tanggal 1 Des 2006 sebagai berikut.
  • 35. Politeknik LP3I Bandung Halaman 35 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 7. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian kredit tanggal 1 Des 2009 sebagai berikut: TUGAS: Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2009 dari UD HENDZ, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
  • 36. Politeknik LP3I Bandung Halaman 36 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian tgl. 2 Desember 2009 dari UD HENDZ, Pontianak adalah sebagai berikut: B. PENCATATAN RETUR PEMBELIAN
  • 37. Politeknik LP3I Bandung Halaman 37 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 1. Siapkan transaksi RETUR pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi tanggal 3 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases. 3. Masukkan data retur pembelian dengan memberi tanda – (minus) pada quantitas yang dikembalikan seperti tampilan berikut ini: 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. 5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama. 6. Retur pembelian harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan pengurangan Hutang dagang dan pengurangan jumlah persediaan; yang kedua pengurangan buku pembantu Hutang. Oleh sebab itu klik Purchases, Klik Purchases Register. Maka akan tampak tampilan Purchases Register sebagai berikut: 7. Klik Returns & Debits, pada tampilan ini dapat diketahui data transaksi retur pembelian. 8. Klik Apply to Purchase, maka akan muncul tampilan settle Returns & Debits sebagai berikut:
  • 38. Politeknik LP3I Bandung Halaman 38 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 9. Ketik tanggal transaksi, dan ID#. Kemudian klik mouse pada baris yang sejajar dengan jumlah yang terkait dalam hal transaksi tgl. 2 Desember 2009. 10. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan Jurnal. C. PENCATATAN PEMBELIAN TUNAI 1. Siapkan transaksi pembelian Tunai (Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 3 Des 2009). 2. Klik Command Center Purchases, klik Enter Purchases. 3. Ketik data pembelian tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan dengan penjualan kredit adalah bahwa untuk pembelian tunai Paid Today diisi nilai sebesar total Amount.
  • 39. Politeknik LP3I Bandung Halaman 39 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan Jurnal Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pembelian tunai tanggal 3 Des 2009 adalah sebagai berikut :
  • 40. Politeknik LP3I Bandung Halaman 40 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 14 MENGENTRI TRANSAKSI PENJUALAN MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi penjualan barang dagangan secara tunai atau kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan. Harga Pokok Penjualan, Sales dan Piutang Dagang (MYOB menggunakan sistem pencatatan persediaan perpetual dengan metode rata-rata bergerak atau moving average) dan kedua pencatatan ke dalam buku pembantu item Persediaan dan Customers (Debitor). A. PENCATATAN PENJUALAN TUNAI 1. Siapkan transaksi Penjualan Tunai (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 3 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales. 3. Klik Layout 4. Klik Item Layout, klik OK 5. Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai Paid Today diisi nilai sebesar Total Amount.
  • 41. Politeknik LP3I Bandung Halaman 41 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 6. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 3 Desember 2009 adalah sebagai berikut:
  • 42. Politeknik LP3I Bandung Halaman 42 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M B. PENCATATAN PENJUALAN KREDIT 1. Siapkan transaksi Penjualan Kredit (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 4 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales. 3. Ketik data Penjualan seperti tampilan berikut ini: 4. Klik Ctrl-R umtuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal.
  • 43. Politeknik LP3I Bandung Halaman 43 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 4 Desember 2006 adalah sebagai berikut: TUGAS: Kerjakan transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
  • 44. Politeknik LP3I Bandung Halaman 44 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak sebagai berikut: C. PENCATATAN RETUR PENJUALAN 1. Siapkan transaksi Retur Penjualan (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 6 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales. 3. Ketik data Retur Penjualan seperti tampilan berikut ini: Kuantitas barang yang diretur diketik dengan tanda – (minus). 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. 5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.
  • 45. Politeknik LP3I Bandung Halaman 45 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 6. Retur Penjualan harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan pengurangan Piutang Dagang dan penambahan jumlah Persediaan; yang kedua pengurangan buku pembantu Piutang. Oleh sebab itu klik Sales, klik Sales Register. 7. Klik Returns & Credits, terlihat data transaksi retur Penjualan. 8. Klik Apply to Sales 9. Ketik tanggal transaksi, dan klik mouse sejajar dengan jumlah penjualan yang terkait. 10. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal.
  • 46. Politeknik LP3I Bandung Halaman 46 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Retur Penjualan Kredit tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
  • 47. Politeknik LP3I Bandung Halaman 47 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 15 MENGENTRI TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi Penerimaan Pelunasan Piutang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Piutang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku pembantu Costumers (Debitor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait dengan potongan penjualan (Sales Discount) karena adanya pelunasan dalam periode potongan. Langkah-langkah pencatatan penerimaan pelunasan piutang sebagai berikut: 1. Siapkan transaksi Penerimaan Kas dari hasil penjualan (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 6 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Receive Payment. 3. Ketik data Penerimaan Kas seperti tampilan berikut: 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal. 5. Tampilan berikut ini muncul, klik Print Later
  • 48. Politeknik LP3I Bandung Halaman 48 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penerimaan kas tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Novita, Pontianak sebagai berikut:
  • 49. Politeknik LP3I Bandung Halaman 49 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M TUGAS 1: Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico pada tanggal 7 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut: Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 7 Desember 2009 menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut: TUGAS 2: Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Rosanty pada tanggal 8 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
  • 50. Politeknik LP3I Bandung Halaman 50 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oluh komputer untuk transaksi 8 Desember 2009 menerima pelunasan piUtang dari Toko Rosanty, Pontianak sebagai berikut: TUGAS 3: Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico pada tanggal 9 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
  • 51. Politeknik LP3I Bandung Halaman 51 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 9 Desember 2009 menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
  • 52. Politeknik LP3I Bandung Halaman 52 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 16 MENGENTRI TRANSAKSI PELUNASAN UTANG MYOB menyediakan Command Centre Purchase untuk mencatat transaksi Pelunasan Utang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Utang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku pembantu Supplier (Kreditor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait dengan potongan pembelian (Purchase Discount) karena adanya pembayaran dalam periode potongan. Langkah-langkah pencatatan penerimaan pelunasan Utang sebagai berikut: 1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi tanggal 9 Desember 2006). 2. Klik Command Centre Purchases, klik Pay Bill maka akan muncul tampilan Pay Bills sebagai berikut: 3. Ketik data pelunasan utang seperti dalam tampilan di atas. 4. Klik Ctrl-R umuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal.
  • 53. Politeknik LP3I Bandung Halaman 53 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 5. Klik Print Later Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HAVANA tanggal 9 Desember 2006 sebagai berikut: TUGAS 1: Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 10 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
  • 54. Politeknik LP3I Bandung Halaman 54 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HENDZ, Pontianak tanggal 10 desember 2009 sebagai berikut: TUGAS 2: Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD SIANJU tanggal 11 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
  • 55. Politeknik LP3I Bandung Halaman 55 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD SIANJU, Pontianak tanggal 11 desember 2009 sebagai berikut:
  • 56. Politeknik LP3I Bandung Halaman 56 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M TUGAS 3: Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 11 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
  • 57. Politeknik LP3I Bandung Halaman 57 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HENDZ, Pontianak tanggal 11 desember 2009 sebagai berikut:
  • 58. Politeknik LP3I Bandung Halaman 58 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 17 MENGENTRI TRANSAKSI PENGELUARAN KAS MYOB menyediakan menu Command Centre Banking – Spend Money untuk mencatat transaksi pengeluaran kas. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama buku besar Kas di Bank dan Beban Operasi. Langkah-langkah pencatatan pelunasan utang sebagai berikut: 1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 12 Desember 2009) 2. Klik Comand Centre Banking, klik Spend Money. 3. Ketik data Pengeluaran kas seperti tampilan berikut: 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengambilan pribadi pemilik tanggal 12 Desember 2009 sebagai berikut:
  • 59. Politeknik LP3I Bandung Halaman 59 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam Desember 2009 dengan tampilan yang sama dengan tanggal 12 di atas. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengeluaran kas tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam bulan Desember 2009 sebagai berikut:
  • 60. Politeknik LP3I Bandung Halaman 60 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M BAB IV MENYIAPKAN LAPORAN KEUANGAN Tujuan Umum : Menguasai kompetensi menyiapkan laporan keuangan untuk perusahaan dagang pada akhir periode Tujuan khusus : Menguasai kompetensi: 1 Membuat rekonsiliasi bank 2 Mencatat kerusakan barang dagang 3 Mengentri transaksi penyesuaian 4 Menampilkan laporan keuangan
  • 61. Politeknik LP3I Bandung Halaman 61 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 18 MEMBUAT REKONSILIASI BANK Program MYOB menyediakan Command Centre Banking – Reconcile untuk memproses rekonsiliasi saldo akun-akun tertentu, seperti saldo akun Kas di Bank. Perbedaan saldo menurut catatan Rekening Koran dan catatan perusahaan harus diselesaikan dengan membuat rekonsiliasi sebagai berikut: 1. Siapkan Rekening Koran dari Bank (Kasus UD UNTUNG SELALU, Rekening Koran dari BCA KCP Pamulang) 2. Klik Comand Centre Banking, klik Reconcile Accounts. 3. Pilih Account : Cash In Bank 4. Ketik Tanggal pembuatan Rekening Koran (31/12/2009) 5. Pada New Statement balance, ketik Saldo Cash In Bank menurut rekening Koran (lihat saldo akhir pada Rekening Koran). 6. Klik untuk memberikan tanda tik ( ) di kolom paling kiri untuk jumlah-jumlah yang sudah tertera di catatan Rekening Koran, apabila ada catatan di computer yang belum tertera di rekening koran maka biarkan kosong, tidak dicontreng ( √ ) 7. Tampilan format Rekonsiliasi akan tampak sebagai berikut:
  • 62. Politeknik LP3I Bandung Halaman 62 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 8. Lakukan pencatatan penerimaan jasa giro (bunga bank) dan pembayaran administrasi bank melalui tombol Bank Entry di bawah. Klik Bank Entry dan mencatat transaksi sebagai berikut: 9. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. 10. Saldo Out of Balance harus nol (0,00), bila tidak nol tentu ada kesalahan pencatatan kas masuk dan kas keluar, klik Cancel.
  • 63. Politeknik LP3I Bandung Halaman 63 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pendapatan jasa giro dan pembayaran biaya administrasi bank 31 Des. 2006 sebagai berikut:
  • 64. Politeknik LP3I Bandung Halaman 64 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 19 MENCATAT KERUSAKAN BARANG DAGANG MYOB menyediakan Command Centre Inventory >> Adjusment Inventory untuk mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan barang dagangan, seperi misalnya penghapusan barang yang rusak, adanya barang yang hilang dan lain sebagainya. Langkah-langkah penyesuaian nilai barang dagangan adalah sebagai berikut: 1. Siapkan pos penyesuaian kerusakan barang dagang (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009 penghapusan barang dagangan karena rusak) 2. Klik Command Centre Inventory, Adjust Inventory. 3. Ketik data penyesuaian, untuk Quantity diisi dengan tanda minus (-) dan kolom account diisi dengan Akun -1900 Beban Kerusakan Barang. 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penghapusan barang dagangan 31 Desember 2006 sebagai berikut:
  • 65. Politeknik LP3I Bandung Halaman 65 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 20 MENGENTRI TRANSAKSI PENYESUAIAN MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment entry yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas Accounts ini layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata transaksi lain yang tidak dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase. Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum : 1. Siapkan pos-pos penyesuaian (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009 bukti M03 penyesuaian beban supplies) 2. Klik Command Center Account, Klik Record Jurnal Entry 3. Ketik nama Akun dan jumlah yang di debet dan nama akun dan Jumlah yang di kredit. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar, Klik Record untuk pencatatan Jurnal. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian Bukti M03 tanggal 31 Desember 2009 sebagai berikut :
  • 66. Politeknik LP3I Bandung Halaman 66 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Kerjakan transaksi-transaksi penyesuaian tanggal 31 Desember 2009 untuk No. Bukti M04, M05, M06 Kasus UD UNTUNG SELALU. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian tanggal 31 Desember 2009 untuk No bukti M04, M05, M06 sebagai berikut :
  • 67. No Menu Reports Jenis Laporan Keuan 1 Accounts a. Neraca Saldo b. Neraca c. Laporan Laba-Rugi 2 Banking a. Laporan Rekonsiliasi Bank b. Statement of Cash Flow 3 Sales a. Laporan Penjualan b. Lapran Piutang 4 a. Laporan Pembelian b. Laporan Utang Politeknik LP3I Bandung Halaman 67 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M PRAKTEK 21 MENAMPILKAN LAPORAN KEUANGAN MYOB menyediakan menu Reports untuk menampilkan berbagai macam laporan keuangan. Berikut ini adalah daftar beberapa menu yang disediakan oleh MYOB, dapat dipilih untuk menghasillkan beberapa laporan keuangan secara umum. Jenis-Jenis Laporan Keuangan gan Dalam bahan ajar ini lebih difokuskan pada langkah-langkah untuk menampilkan laporan keuangan pokok yaitu laporan Laa dan Rugi dan Neraca perusahaan sebagai berikut : A. MENAMPILKAN LAPORAN LABA-RUGI 1. Klik Reports, kemudian Klik Accounts 2. MYOB menampilkan sederetan daftar laporan sebagai berikut :
  • 68. Politeknik LP3I Bandung Halaman 68 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 3. Klik Profit and Loss [Accrual] 4. Klik Customize, sesuaikan periodenya 1/1/2009 s.d 31/12/2009 5. Klik Display untuk menampilkan Laporan Laba-Rugi.
  • 69. Politeknik LP3I Bandung Halaman 69 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
  • 70. Politeknik LP3I Bandung Halaman 70 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M B. MENAMPILKAN LAPORAN NERACA 1. Klik Reports, kemudian klik Accounts. 2. MYOB menampilkan daftar laporan sebagai berikut : 3. Klik Standard Balance Sheet 4. Klik Customize, sesuaikan tanggalnya 31/12/2009 5. Klik Display untuk menampilkan Laporan Neraca.
  • 71. Politeknik LP3I Bandung Halaman 71 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
  • 72. Politeknik LP3I Bandung Halaman 72 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M KASUS-KASUS PERUSAHAAN DAGANG Tujuan Umum : Dapat menguasai seluruh kompetensi yang dituntut untuk menyelesaikan pekerjaan/tugas akuntansi pada perusahaan dagang sampai dengan akhir periode. Tujuan Khusus : Menguasai kompetensi : 1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia 2 Membuat file data akuntansi 3 Membuat daftar akun 4 Men-setup hubungan antar akun 5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 6 Membuat Kartu Customers 7 Membuat Kartu Supplies 8 Membuat Item Persediaan 9 Mengentri saldo buku besar 10 Mengentri saldo awal Piutang Dagang 11 Mengentri saldo awal Utang Dagang 12 Mengentri saldo setiap barang dagangan 13 Mengentri transaksi pembelian 14 Mengentri transaksi penjualan 15 Mengentri transaksi penerimaan piutang 16 Mengentri transaksi perlunasan utang 17 Mengentri transaksi pengeluaran kas 18 Membuat rekonsiliasi bank 19 Mencatat kerusakan barang dagangan 20 Mengentri transaksi penyesuaian 21 Menampilkan laporan keuangan
  • 73. Politeknik LP3I Bandung Halaman 73 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M KASUS 1 UD USAHA PRIMA MANDIRI A. IDENTITAS PERUSAHAAN Nama Perusahaan : UD UNTUNG SELALU Nama Pemilik : Suyoko Alamat Perusahaan : Jl. Gajah Mada No.110 Nomor Telp. : 0857 500 89569 Nomor Fax. : 021 5586 0598 E-mail address : cool_people@yahoo.com. B. PERIODE AKUNTANSI Tahun berjalan : 2009 Bulan konversi : November Bulan akhir periode : Desember Jumlah period : 12 periode Periode akuntansi : (1 Januari s.d. 31 Desember 2009) C. USAHA POKOK PERUSAHAAN Usaha pokok UD Usaha Prima Mandiri adalah distribusi mesin pemotong rumput. Produk yang dijual meliputi : No. Kode Nama Keterangan 1 CS001 CostSafe Bahan bakar bensin. 2 UT002 USATech Bahan bakar diesel.
  • 74. Politeknik LP3I Bandung Halaman 74 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M D. KEBIJAKAN AKUNTANSI Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut : 1. Umum Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis. Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan, penerimaan dan pengeluaran kas. Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian. 2. Pembelian & Penjualan Barang Dagangan Setiap pembelian dan penjualan diperhitungkan PPN 10 %. Beban transport pembelian dibayar oleh perusahaan, sedang beban transport penjualan dibebankan kepada konsumen. Keterlambatan pelunasan hutang/piutang didenda 1 %. 3. Penerimaan & Pengeluaran Kas Setiap penerimaan segala disetor ke Bank dan setiap pengeluaran melalui Bank BCA KCP Pamulang. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Imprest System). 4. Penilaian Persediaan Barang Sistem perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak. 5. Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan. E. TUGAS ANDA : Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU anda bertanggungjawab untuk menyelesaikan tugas-tugas antara lain : N0. Tugas-tugas 1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia 2 Membuat file data akuntansi 3 Membuat daftar akun 4 Men-setup hubungan antar akun 5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 6 Membuat Kartu Customers 7 Membuat Kartu Supplies 8 Membuat Item Persediaan
  • 75. NO AKUN NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN 1-0000 Aktiva Header Asset 1-1000 Aktiva Lancar Header Asset 1-1100 Kas di Bank Detail Bank 1-1200 Kas Kecil Detail Bank 1-2100 Piutang Dagang Detail Account Receivable 1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka Detail Other Current Asset 1-3000 Supplies Detail Other Current Asset 1-4000 Persediaan Detail Other Current Asset 1-5000 Aktiva Tetap Header Asset 1-5100 Nilai Buku Gedung Header Asset 1-5110 Nilai Perolehan Gedung Detail Fixed Asset Politeknik LP3I Bandung Halaman 75 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 9 Mengentri saldo buku besar 10 Mengentri saldo awal Piutang Dagang 11 Mengentri saldo awal Utang Dagang 12 Mengentri saldo setiap barang dagangan 13 Mengentri transaksi pembelian 14 Mengentri transaksi penjualan 15 Mengentri transaksi penerimaan piutang 16 Mengentri transaksi perlunasan utang 17 Mengentri transaksi pengeluaran kas 18 Membuat rekonsiliasi bank 19 Mencatat kerusakan barang dagangan 20 Mengentri transaksi penyesuaian 21 Menampilkan laporan keuangan F. DAFTAR AKUN
  • 76. Politeknik LP3I Bandung Halaman 76 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 1-5120 Akum Depresiasi Gedung Detail Fixed Asset 1-5200 Nilai Buku Kendaraan Header Asset 1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan Detail Fixed Asset 1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan Detail Fixed Asset 1-5300 Nilai Buku Peralatan Header Asset 1-5310 Nilai Perolehan Peralatan Detail Fixed Asset 1-5320 Akum Depresiasi Peralatan Detail Fixed Asset 2-0000 Kewajiban Header Liability 2-1000 Hutang JK Pendek Header Liability 2-1100 Hutang Dagang Detail Account Payable 2-1200 Hutang Gaji Detail Other Current Liability 2-1310 PPN Masukan Detail Other Current Liability 2-1320 PPN Keluaran Detail Other Current Liability 2-2000 Hutang JK Panjang Header Liability 2-2100 Pinjaman BCA Detail Long Term Liability 3-0000 Ekuitas Header Equity 3-1000 Ekuitas Suyoko Detail Equity 3-2000 Prive Suyoko Detail Equity 3-8000 Retained Earning Detail Equity 3-9000 Current Year Earnings Detail Equity 3-9999 Historical Balancing Detail Equity 4-0000 Pendapatan Header Income 4-1100 Penjualan Barang Detail Income 4-1200 Potongan Penjualan Detail Income 4-2100 Pungutan Transport Penjualan Detail Income 4-2200 Pungutan Denda Detail Income
  • 77. Politeknik LP3I Bandung Halaman 77 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M 5-0000 Harga Pokok Penjualan Header Cost of Sales 5-1100 HPP Barang Dagangan Detail Cost of Sales 5-1200 Biaya Angkut Pembelian Detail Cost of Sales 5-1300 Potongan Pembelian Detail Cost of Sales 6-0000 Beban-beban Header Expense 6-1100 Beban Iklan Detail Expense 6-1200 Beban Depresiasi Detail Expense 6-1300 Beban Denda Pembayaran Detail Expense 6-1400 Beban Asuransi Detail Expense 6-1500 Beban Pemeliharaan Detail Expense 6-1600 Beban Supplies Detail Expense 6-1700 Beban Gaji Detail Expense 6-1800 Beban Utility Detail Expense 6-1900 Beban Kerusakan Barang Detail Expense 8-0000 Pendapatan Diluar Usaha Header Other Income 8-1100 Pendapatan Bunga Detail Other Income 9-0000 Beban Diluar Usaha Header Other Expense 9-1100 Beban Bunga Detail Other Expense 9-1200 Beban Administrasi Detail Other Expense
  • 78. Politeknik LP3I Bandung Halaman 78 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M G. NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2009 : No Nama Akun Debet (Rp) Kredit (Rp) 1-1100 Kas di Bank 41.400.000,- - 1-1300 Kas Kecil 1.000.000,- - 1-2100 Piutang Dagang 63.800.000,- - 1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka 7.200.000,- - 1-3000 Supplies 17.400.000,- - 1-4000 Persediaan 44.000.000,- - 1-5110 Nilai Perolehan Gedung 285.000.000,- - 1-5120 Akum Depresiasi Gedung - 23.250.000,- 1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan 64.000.000,- - 1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan - 31.000.000,- 2-1100 Hutang Dagang - 67.100.000,- 2-1210 PPN Keluaran - 4.800.000,- 2-1220 PPN Masukan 5.300.000,- - 2-2000 Pinjaman BCA - 100.000.000,- 3-1000 Ekuitas Suyoko - 302.950.000,- - - Total …………………………………. 530.100.000,- 530.100.000,-
  • 79. Politeknik LP3I Bandung Halaman 79 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M H. DAFTAR CUSTOMERS DAN SUPPLIES Daftar Customer NO Nama Alamat Telepon CUS1 Toko Novita Jeruju Gg Kayu Manis 2, Pontianak 05858529896 CUS2 Toko Nico Jl. Gajahmada No. 101, Pontianak 16100560256 CUS3 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321 Daftar Vendor NO Nama Alamat Telepon SUP1 UD MENTARI Jl. Parit Pekong, Pontianak 231543160 SUP2 UD HENDZ Jl. Panglima Aim No. 717, Pontianak 46464556 SUP3 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura No. 55, Pontianak 147852369 I. DAFTAR SALDO PIUTANG DAN HUTANG DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2006 No. Keterangan Jumlah CUS1 Toko Novita, Pontianak Rp 22.000.000,- Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,- CUS2 Toko Nico, Pontianak Rp. 30.800.000,- Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,- CUS3 Toko Rosanty, Pontianak Rp. 11.000.000,- Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,- Jumlah Rp. 63.800.000,-
  • 80. Politeknik LP3I Bandung Halaman 80 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 Nopember 2009 No. Keterangan Jumlah SUP1 UD MENTARI, Pontianak Rp. 38.500.000,- Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp. 3.500.000,- SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp. 19.800.000,- Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 18.000.000,- + PPN Rp. 1.800.000,- SUP3 UD SIANJU, Pontianak Rp. 8.800.000,- Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,- Jumlah Rp. 67.100.000,- J. DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2006 No. Nama Unit Harga/Unit Jumlah CS001 CostSave 20 Rp. 1.000.000 Rp. 20.000.000 UT002 USATec 30 Rp. 800.000 Rp. 24.000.000 Jumlah Rp. 44.000.000
  • 81. Politeknik LP3I Bandung Halaman 81 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M K. TRANSAKSI KEUANGAN BULAN DESEMBER 2009 Tangg al Transaksi Keuangan Des 1 Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak dengan Faktur No. FH123, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% : Qty Item No. Descripton Price Jumlah Tax 20 CS001 Costsafe 1.100.000 22.000.000,- PPN 10 UT002 USATec 820.000 8.200.000,- PPN 30.200.000,- PPN 10% 3.020.000,- 33.220.000,- Beban Angkut 50.000,- NT Total 33.270.000,- Des 2 Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan Faktur no. FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% : Qty Item No. Description Price Jumlah Tax 10 CS001 Costsafe 1.110.000 11.100.000,- PPN 10 UT002 USATec 820.000 8.200.000,- PPN 19.300.000,- PPN 10% 1.930.000,- 21.230.000,- Beban Angkut 50.000,- NT Total 21.280.000,-
  • 82. Politeknik LP3I Bandung Halaman 82 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 3 Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD HENDZ, Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM21 : Qty Item No. Description Price Jumlah Tax 2 CS001 Costsafe 1.110.000 2.220.000,- PPN 2 UT002 USATec 820.000 1.640.000,- PPN 3.860.000,- PPN 10% 886.000,- Total 4.246.000,- Des 3 Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan harga khusus, PPN 10% : Qty Item No. Description Price Jumlah Tax 2 CS001 Costsafe 1.050.000 2.100.000,- PPN 2 UT002 USATec 780.000 1.560.000,- PPN 3.660.000,- PPN 10% 366.000,- 4.026.000,- Des 3 Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai dengan harga khusus dan PPN 10% : Qty Item No. Description Price Jumlah Tax 10 CS001 Costsafe 1.400.000 14.000.000,- PPN 5 UT002 USATec 1.000.000 5.000.000,- PPN 19.000.000,- PPN 10% 1.900.000,- Total 20.900.000,-
  • 83. Politeknik LP3I Bandung Halaman 83 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 4 Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% : Qty Item No. Descripti on Price Jumlah Tax 20 CS00 1 Costsafe 1.500.000 30.000.000,- PPN 15 UT00 2 USATec 1.100.000 16.500.000,- PPN 46.500.000,- PPN 10% 4.650.000,- 51.150.000,- Beba Angkut 70.000,- NT Total 51.220.000,- es 5 Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Nico, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% : Qty Item No. Descripti on Price Jumlah Tax 10 CS00 1 Costsafe 1.500.000 15.000.000,- PPN 10 UT00 2 USATec 1.100.000 11.000.000,- PPN 26.000.000,- PPN 10% 2.600.000,- 28.600.000,- Beba Angkut 70.000,- NT Total 28.670.000,-
  • 84. Politeknik LP3I Bandung Halaman 84 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 6 Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual secara kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des : Qty Item No. Description Price Jumlah Tax 2 CS001 Costsafe 1.500.000 3.000.000,- PPN 2 UT002 USATec 1.100.000 2.200.000,- PPN 5.200.000,- PPN 10% 520.000,- Total 5.720.000,- Des 6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak, Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket Fak.CF7 30 Nop Piutang Dagang plus PPN 22.000.000,- Potongan 1% 220.000,- Jumlah diterima 21.780.000,- Des 7 Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak, Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket Fak.CF6 25 Nop Piutang Dagang plus PPN 30.800.000,- Potongan 1% - Jumlah diterima 30.800.000,-
  • 85. Politeknik LP3I Bandung Halaman 85 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 8 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak, Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket Fak.CF8 5 Nop Piutang Dagang plus PPN 11.000.000,- Denda 1% 110.000,- Jumlah diterima 11.110.000,- Des 9 Bukti KM08 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak, Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket CF10 5 Des Piutang Dagang 28.670.000,- CN02 6 Des Retur Penjualan 5.720.000,- Sisa Piutang Dagang 22.950.000,- Potongan 1% 286.700,- Jumlah diterima 22.663.300,- Des 9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, : Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket A30 30 Nop Utang Dagang plus PPN 38.500.000,- Potongan 2% 770.000,- Jumlah dibayar 37.730.000,-
  • 86. Politeknik LP3I Bandung Halaman 86 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 10 Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, : Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket G11 26 Nop Utang Dagang plus PPN 19.800.000,- Potongan 2% Jumlah dibayar 19.800.000,- Des 11 Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, : Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket S17 9 Nop Utang Dagang plus PPN 8.800.000,- Denda 1% 88.000,- Jumlah dibayar 8.888.000,- Des 11 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak, Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket FM341 2 Des Utang Dagang 21.280.000,- NKM21 3 Des Retur Pembelian 4.246.000,- Sisa Utang Dagang 17.034.000,- Potongan 2% 425.600,- Jumlah dibayar 16.608.400,-
  • 87. Politeknik LP3I Bandung Halaman 87 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik : Uraian Jumlah Ket Prive Tn. Frank 3.000.000,- - Jumlah dibayar 3.000.000,- Des 13 Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan (PPN dicatat ke dalam PPN Income) Uraian Jumlah Ket Nilai Perolehan Peralatan 6.000.000,- PPN 10% 600.000,- Jumlah dibayar 6.600.000,- Des 15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2009 : Uraian Jumlah Ket Beban Utility 800.000,- PPN 10% 80.000,- Jumlah dibayar 880.000,- Des 15 Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2009 ke Bank BCA KCP Pamulang : Uraian Jumlah Ket Angsuran Pinjaman 5.000.000,- Bunga Pinjaman 750.000,- Jumlah dibayar 5.750.000,-
  • 88. Politeknik LP3I Bandung Halaman 88 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 25 Pengeluaran Kas Kecil untuk : Bukti Uraian Jumlah PPN 10% Total VKK7 Iklan 250.000,- 25.000,- 275.000,- VKK8 Pemeliharaan Bangunan 450.000,- 45.000,- 495.000,- VKK9 Pemeliharaan Kendaraan 200.000,- 20.000,- 220.000,- Des 31 Bukti KK12 - Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember : Uraian Jumlah Ket. Kas Kecil 990.000,- Des 31 Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember : Uraian Jumlah Ket. Beban Gaji 3.200.000,- PPh - Jumlah dibayar 3.200.000,-
  • 89. Politeknik LP3I Bandung Halaman 89 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M Des 31 Bukti Memo MO1 – Penghapusan persediaan barang dagangan karena rusak dengan Qty Item No. Description Price Jumlah Tax 1 CS001 Costsafe 1.059.600 1.059.600,- 1 UT002 USATec 806.400 806.400,- Total kerugian 1.866.000,- Des 31 Memo no. MO2 Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KCP Pamulang per 31 Desember 2009 terlampir. Petugas Akuntansi segera menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank per 31 Des 2009. Des 31 Memo no. MO3 Dari perhitungan fisik diketahui sisa Supplies sebesar Rp. 12.400.000,- Des 31 Memo no. MO4 Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo bulan Desember 2009 sebesar Rp. 750.000,- Des 31 Memo no. MO5 Gaji bulan Desember 2009 yang belum dibayar Rp. 600.000,- Des 31 Memo no. MO6 Penyusunan Aktiva Tetap untuk bulan Desember 2009 sebesar Rp 1.350.000,- dengan perincian : 1. Penyusutan Bangunan Toko Rp. 750.000,- 2. Penyusutan Kendaraan Rp. 500.000,- 3. Penyusutan Peralatan Rp. 100.000,-
  • 90. Halaman 90 Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M BANK BCA – KCP PAMULANG Jl. Pamulang Raya 29 PAMULANG Kepada : UD UNTUNG SELALU REKENING KORAN Jl. Gajah Mada No. 110 2004 Des Kode Trans Cek No. Deposits Rp Withdrawals Rp Saldo Rp 1 10 - - 40.400.000,- 3 11 Cek 02 4.026.000,- 37.374.000,- 3 12 CR01 20.900.000,- 58.274.000,- 6 12 KM05 21.780.000,- 80.054.000,- 7 12 KM06 30.800.000,- 110.854.000,- 8 12 KM07 11.110.000,- 121.964.000,- 9 12 KK04 37.730.000,- 84.234.000,- 10 11 KK05 19.800.000,- 64.434.000,- 11 11 KK06 8.888.000,- 55.546.000,- 11 11 KK07 16.608.400,- 38.937.600,- 12 11 KK08 3.000.000,- 35.937.600,- 15 11 KK10 880.000,- 35.057.600,- 20 11 KK11 5.750.000,- 29.307.600,- 31 12 KK13 3.200.000,- 26.107.600,- 31 13 RK 350.000,- 26.357.600,- 31 14 RK 76.400,- 26.381.200,- Keterangan : Jakarta, Tgl 31 Desember 2009 Kode 10 : Saldo Direktur 11 : Withdrawals 12 : Deposits YASINTA ANA 13 : Jasa Giro 14 : Biaya Adm