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THEME:
CONSTRUIRE
DEFENDRE ET SUIVRE
SON BUDGET
FIKO RICHMOND
Consultant en Management et
Analyse de Performances MARS 2013
CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET
Outils, méthodes et comportements
1- Définition du budget
o Outil de pilotage
o Outil de ...
CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET
Outils, méthodes et comportements
3- Participation du contrôleur de gestion
o Un rôle de ...
CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET
Outils, méthodes et comportements
b- Les différents budgets
Cas pratique
o Objectifs et p...
CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET
Outils, méthodes et comportements
7- Défendre son budget
o Contenu du dossier budgétaire
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Seminaire Construire, Defendre et Suivre son budget - SACCI 032013

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Seminaire Construire, Defendre et Suivre son budget - SACCI 032013

  1. 1. THEME: CONSTRUIRE DEFENDRE ET SUIVRE SON BUDGET FIKO RICHMOND Consultant en Management et Analyse de Performances MARS 2013
  2. 2. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements 1- Définition du budget o Outil de pilotage o Outil de prévision o Outil de réduction des coûts o Expression de la stratégie et du plan opérationnel 2- La planification o Le plan stratégique o Le plan opérationnel Cas pratique : définition des plans stratégiques et opérationnels de la Fondation pour les Logements des Personnels de l’Enseignement o Définition des objectifs généraux de la fondation o Analyse stratégique de la fondation à l’aide de la matrice SWOT o Définition d’axes stratégiques mesurables sous-jacents aux objectifs généraux en fonction de l’analyse SWOT o Définition d’indicateurs de mesures et de normes relatifs aux axes stratégiques o Définition des objectifs stratégiques pour 5 ans o Élaboration du plan opérationnel sur 3 ans
  3. 3. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements 3- Participation du contrôleur de gestion o Un rôle de technicien o Un rôle de conseil et d’animateur 4- Le processus budgétaire a- Les différents modes de travail sur le budget o Le budget imposé o Le budget négocié b- Cadrage budgétaire et lettre de cadrage c- Lancement du processus budgétaire d- Élaboration des budgets fonctionnels e- Consolidation et arbitrage 5- Construire son budget a- Préalables o Centre de responsabilité o Les différentes déclinaisons du budget
  4. 4. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements b- Les différents budgets Cas pratique o Objectifs et plans d’action à court terme o Budget des produits (ventes ou recettes) o Budget de production o Budget des Achats (Approvisionnements ou Frais généraux) o Budget des investissements o Exemple de budgets fonctionnels : Cas de la Fondation pour les Logements des Personnels de l’Enseignement, FONCTION RECOUVREMENT o Cas du budget de trésorerie 6- Le contrôle budgétaire o Collecte des données de réalisations o Définition et analyse des écarts o Principe de gestion par l’exception o Tableau de bord et indicateurs de suivi de réalisation
  5. 5. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements 7- Défendre son budget o Contenu du dossier budgétaire o Préparer une argumentation solide et détaillée

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