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ESTRUCTURA DEL MODELOESTRUCTURA DEL MODELO
ESTÁNDAR DE CONTROLESTÁNDAR DE CONTROL
INTERNO PARA EL ESTADOINTERNO PARA EL ESTADO
COLOMBIANOCOLOMBIANO
- MECI 1000:2005 -- MECI 1000:2005 -
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BENEFICIARIO BENEFICIARIO
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MARCO CONCEPTUALMARCO CONCEPTUAL
MECI 1000:2005MECI 1000:2005
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ConstituciónConstitución
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ColombiaColombia
Art. 269Art. 269
Art. 209Art. 209
Ley 87 deLey 87 de
19931993
Dto. 1537Dto. 1537
de 2001de 2001
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Dto. 1599Dto. 1599
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Departamento Administrativo
de la Función Pública
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DECRETO 1599 DEL 20 DE MAYO DE 2005
“POR EL CUAL SE ADOPTA EL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL
INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO COLOMBIANO - MECI
1000:2005”
ARTÍCULO 1. Adoptase el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado
Colombiano MECI 1000:2005, el cual determina las generalidades y la
estructura necesaria para establecer, documentar, implementar y mantener un
Sistema de Control Interno en las entidades y agentes obligados conforme el
artículo 5 de la Ley 87 de 1993.
El Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI
1000:2005 es parte integrante del presente decreto.
ARTÍCULO 2. El establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en
los organismos y entidades públicas a que hace referencia el artículo 5 de la
Ley 87 de 1993, será responsabilidad de la máxima autoridad de la entidad u
organismo correspondiente y de los jefes de cada dependencia de las entidades
y organismos, así como de los demás funcionarios de la respectiva entidad.
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Departamento Administrativo
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DECRETO 1599 DEL 20 DE MAYO DE 2005
“POR EL CUAL SE ADOPTA EL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL
INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO COLOMBIANO - MECI
1000:2005”
ARTÍCULO 3. El Departamento Administrativo de la Función Pública -DAFP-
administrará y distribuirá para todas las entidades del Estado obligadas
conforme el artículo 5 de la Ley 87 de 1993, los instrumentos necesarios para
el diseño, desarrollo e implementación de cada uno de los elementos,
componentes y subsistemas del Modelo Estándar de Control Interno.
ARTÍCULO 4. Las entidades obligadas a implementar el Sistema de Control
Interno, deberán adoptar el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado
Colombiano en un término no superior a veinticuatro (24) meses contados a
partir de la vigencia del presente decreto.
ARTÍCULO 5. VIGENCIA: El presente Decreto rige a partir de la fecha de su
publicación (20 de mayo de 2005).
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ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993
El Control Interno es un SISTEMA integrado
por el esquema de organización y el conjunto
de los planes, métodos, principios, normas,
procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por una
entidad con el fin de procurar que todas las
actividades, operaciones y actuaciones, así
como la administración de la información y
los recursos se realicen de acuerdo con las
normas constitucionales y legales vigentes,
dentro de las políticas trazadas por la
dirección y en atención a las metas u
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CONTROL
ESTRATÉGICO
CONTROL
DE GESTIÓN
CONTROL DE
EVALUACIÓN
Esquema de organización
Planes, Principios,
Normas, Políticas,
Metas u Objetivos
Métodos,
Procedimientos
Actividades, Operaciones,
Actuaciones, Administración
de la Información y
Administración de los
Recursos
Mecanismos de Verificación
Y Evaluación
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DE CONTROL ESTRATÉGICO
DE CONTROL DE GESTIÓN
DE CONTROL DE EVALUACIÓN
SUBSISTEMAS
COMPONENTES
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ELEMENTOS
ESTRUCTURA DEL SISTEMA
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SUBSISTEMADE
CONTROL
ESTRATÉGICO
AMBIENTE DE
CONTROL
• Acuerdos, Compromisos o Protocolos
Éticos.
• Desarrollo del Talento Humano.
• Estilo de Dirección.
• Planes y Programas.
• Modelo de Operación por Procesos.
• Estructura Organizacional.
• Contexto Estratégico.
• Identificación de Riesgos.
• Análisis de Riesgos.
• Valoración de Riesgos.
• Políticas de Administración de Riesgos.
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
ELEMENTOSCOMPONENTE
S
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
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COMPONENTE
S
ELEMENTOS
•Políticas de Operación.
•Procedimientos.
•Controles.
•Indicadores.
•Manual de Procedimientos.
•Información Primaria.
•Información Secundaria.
•Sistemas de Información.
•Comunicación Organizacional.
•Comunicación Informativa.
•Medios de Comunicación.
SUBSISTEMADE
CONTROLDEGESTIÓN
ACTIVIDADES DE
CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN
PÚBLICA
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Menú
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SUBSISTEMADE
CONTROLDE
EVALUACIÓN
•Autoevaluación del Control.
•Autoevaluación de Gestión.
•Evaluación del SCI.
•Auditoria Interna.
•Institucional.
•Por Procesos.
•Individual.
COMPONENTES ELEMENTOS
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE
PLANES DE
MEJORAMIENTO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Menú
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de la Función Pública
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COMPONENTES
•ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS.
•DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
•ESTILO DE DIRECCIÓN.
ELEMENTOS
SISTEMADECONTROLINTERNO
1. SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATÉGICO
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIÓN
3. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACIÓN
1.1. AMBIENTE DE
CONTROL.
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO.
1.3. ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS.
2.1. ACTIVIDADES DE
CONTROL.
2.2. INFORMACIÓN.
2.3. COMUNICACIÓN
PÚBLICA.
3.1. AUTOEVALUACIÓN.
3.2. EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE.
3.3. PLANES DE
MEJORAMIENTO.
•PLANES Y PROGRAMAS.
•MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS.
•ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
•CONTEXTO ESTRATÉGICO.
•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
•ANÁLISIS DE RIESGOS.
•VALORACIÓN DE RIESGOS.
•POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
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•PROCEDIMIENTOS.
•CONTROLES.
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Menú
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GOBERNANTE
O GERENTE
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JEFE DE
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INTERNO
COMITÉ DE
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Fija Políticas de
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ROLES Y RESPONSABILIDADES
Delega la
Coordinación de
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Implementación
del SCI
Menú
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2.2.
MANUAL DE IMPLEMENTACIÓNMANUAL DE IMPLEMENTACIÓN
MECI 1000:2005MECI 1000:2005
Menú
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Manual de
Implementación
ETAPA 1
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Planeación al Diseño e Implementación del
Sistema de Control Interno.
Diseño e Implementación del Sistema de Control
Interno.
Evaluación a la Implementación del Sistema de
Control Interno.
Normagrama del Sistema de Control Interno.
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 – Planeación
1. Compromiso de
la Alta Dirección.
El representante
legal, conjuntamente
con su equipo
directivo deberán
suscribir y difundir en
toda la Entidad un
Acta de
Compromiso.
Hacen manifiesto su interés en coadyuvar
de manera directa y recurrente en la
implementación del MECI 1000:2005.
Igualmente, deberá exponerse la
importancia del mismo, los argumentos que
justifican su implementación, el compromiso
de los gerentes públicos con este propósito
y la solicitud expresa a todos los servidores
públicos que conforman la Entidad para que
participen activamente en la implementación
del MECI 1000:2005.
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 – Planeación
2. Primer Acto
Administrativo.
Para efectos de dar
cumplimiento al artículo 1º
del Decreto 1599 del 20 de
Mayo de 2005, que
establece “Adoptase el
MECI 1000:2005 para el
Estado Colombiano”, el
cual determina las
generalidades y la
estructura necesaria para
establecer, documentar,
implementar y mantener el
SCI en las entidades y
agentes obligados
conforme al artículo 5º de la
Ley 87 de 1993.
Las entidades deberán expedir un
Primer Acto Administrativo que
autorregule el Sistema de Control Interno
de la Entidad, por medio del cual se
adopta el MECI 1000:2005, incorporando
lo estipulado en el Anexo Técnico que
forma parte integral del Decreto 1599 del
20 de Mayo de 2005.
Menú
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de la Función Pública
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Manual de Implementación
Etapa 1 – Planeación
2. Segundo Acto
Administrativo.
Igualmente, una vez que
el Departamento
Administrativo de la
Función Pública expida el
Manual de
Implementación del MECI
1000:2005, se deberá
expedir un Segundo Acto
Administrativo de
autorregulación del
Sistema de Control
Interno, mediante el cual
se reglamenta el Acto
Administrativo anterior.
En este Segundo Acto Administrativo
se establecerán las metodologías,
procedimientos y métodos de control
que garanticen el diseño,
implementación y funcionamiento del
Sistema de Control Interno.
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 – Planeación
3. Designación
del
Representante
de la Dirección.
El representante legal
de la Entidad, como
único responsable de
establecer, desarrollar
y mantener el Sistema
de Control Interno,
designará a un
Directivo de Primer
Nivel de la respectiva
Entidad, distinto al
Jefe de la Oficina de
Control Interno.
 Este Directivo de Primer Nivel deberá
garantizar la operacionalización de las
acciones necesarias al desarrollo,
implementación y mejoramiento continuo
del Sistema de Control Interno basado en
el Modelo de Control Interno que
establece El Anexo Técnico MECI
1000:2005, quién actuará bajo las
políticas establecidas por el Comité de
Coordinación de Control Interno.
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
4. Organización del
Equipo de Trabajo.
GRUPO DIRECTIVO
(Comité de
Coordinación de
Control Interno)
GRUPO OPERATIVO
(Equipo MECI)
GRUPO
EVALUADOR
(Oficina de Control
Interno)
Actúa bajo las
directrices de la
máxima autoridad de la
Entidad, conforme a lo
establecido en el
artículo 13 de la Ley 87
de 1993 y su Decreto
Reglamentario 1826 de
1994.
Conformado por servidores
públicos de la Entidad, de
carácter multidisciplinario,
con representatividad en
todas las áreas
organizacionales de la
Entidad, el cual deberá ser
coordinado y supervisado
por el Representante de
la Dirección.
Integrado por el Jefe de
la Unidad u Oficina de
Coordinación de Control
Interno, Auditor Interno,
Asesor o quién haga
sus veces de la
respectiva Entidad y los
servidores públicos a su
cargo.
MEJORAMIENTO SOSTENIDO
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
4. Organización del
Equipo de Trabajo.
GRUPO OPERATIVO
(Equipo MECI)
GRUPO
EVALUADOR
(Oficina de Control
Interno)
El Equipo MECI tendrá bajo su responsabilidad
adelantar los procesos de diseño, apoyo y
coordinación con las diferentes dependencias
organizacionales de la Entidad, para lograr una
óptima implementación del MECI 1000:2005.
Tendrán bajo su
responsabilidad la
evaluación independiente y
objetiva del desarrollo,
implementación,
mantenimiento y
mejoramiento continuo del
MECI 1000:2005.
Posteriormente a la implementación, los
integrantes de dicho equipo deberán asumir el rol
de facilitadores al interior de sus respectivas
dependencias, apoyando el adecuado
funcionamiento de los elementos de control.
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
5. Procesos de Sensibilización y Socialización del
MECI 1000:2005.
Es necesario que se adelante un proceso de
sensibilización y socialización para todos los servidores
públicos de la Entidad sobre el MECI 1000:2005, con el
propósito de concientizarlos sobre el rol que deben
desempeñar en la implementación de dicho modelo, de
tal manera que se entienda que la responsabilidad de
implementar y fortalecer el Sistema de Control Interno
Institucional no es de la Oficina de Control Interno sino de
todos.
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Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
6. Capacitación del MECI 1000:2005.
El Equipo MECI y demás servidores
que se consideren pertinentes dentro
de la Entidad, deberán capacitarse
tanto sobre el Marco Conceptual como
el Manual de Implementación del
MECI 1000:2005.
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Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
7. Elaboración del Autodiagnóstico
La Entidad debe conocer la situación real del grado de avance y
desarrollo en la implementación de su Sistema de Control Interno,
para poder determinar los principales aspectos a mejorar, conforme a
la estructura de control adoptada por el MECI 1000:2005.
Así las cosas, el Representante de la Dirección, con el apoyo del
Equipo MECI deberá adelantar el Autodiagnóstico al Sistema de
Control Interno existente en la Entidad, realizando un análisis
individual y exhaustivo de cada uno de los Subsistemas,
Componentes y Elementos que lo conforman, para el cual se hace
necesario tener en cuanta los siguientes aspectos:
Menú
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de la Función Pública
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Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
a). Preparación del
Diagnóstico
b). Realización del
Diagnóstico
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Diagnóstico
Definir el
alcance,
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cronograma de
actividades del
mismo.
Determinar las
diferencias que existen
entre el Sistema de
Control interno
implementado en la
Entidad, frente a cada
uno de los
Subsistemas,
Componentes y
Elementos de Control
del MECI 1000:2005.
Elaborar el Informe sobre
los resultados del
Diagnóstico realizado y
presentarlo ante el
Comité de
Coordinación de
Control Interno para
efectos de estructurar el
Plan de Trabajo que
orientará la
implementación del
MECI 1000:2005
7. Elaboración del Autodiagnóstico
Menú
Departamento Administrativo
de la Función Pública
República de Colombia
Manual de Implementación
Etapa 1 - Planeación
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de Trabajo.
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Socialización a
directivos
Seguimiento al
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de la Función Pública
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Meci

  • 1. Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia
  • 2. Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia ESTRUCTURA DEL MODELOESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROLESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADOINTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANOCOLOMBIANO - MECI 1000:2005 -- MECI 1000:2005 -
  • 3. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia USAID / ESTADOS UNIDOS OPERADOR Y EJECUTOR DAFP / COLOMBIA CGR / COLOMBIA BENEFICIARIO BENEFICIARIO COOPERACIÓN INTERNACIONAL Departamento Administrativo de la Función Pública Programa: “Apoyo al Fortalecimiento de la Eficiencia y la Transparencia en el Estado Colombiano”
  • 4. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia 1.1. MARCO CONCEPTUALMARCO CONCEPTUAL MECI 1000:2005MECI 1000:2005
  • 5. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia ConstituciónConstitución Política dePolítica de ColombiaColombia Art. 269Art. 269 Art. 209Art. 209 Ley 87 deLey 87 de 19931993 Dto. 1537Dto. 1537 de 2001de 2001 Dto. 1826Dto. 1826 de 1994de 1994 Aspectos LegalesAspectos Legales Dto. 1599Dto. 1599 de 2005de 2005
  • 6. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia DECRETO 1599 DEL 20 DE MAYO DE 2005 “POR EL CUAL SE ADOPTA EL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO COLOMBIANO - MECI 1000:2005” ARTÍCULO 1. Adoptase el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005, el cual determina las generalidades y la estructura necesaria para establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en las entidades y agentes obligados conforme el artículo 5 de la Ley 87 de 1993. El Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005 es parte integrante del presente decreto. ARTÍCULO 2. El establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades públicas a que hace referencia el artículo 5 de la Ley 87 de 1993, será responsabilidad de la máxima autoridad de la entidad u organismo correspondiente y de los jefes de cada dependencia de las entidades y organismos, así como de los demás funcionarios de la respectiva entidad.
  • 7. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia DECRETO 1599 DEL 20 DE MAYO DE 2005 “POR EL CUAL SE ADOPTA EL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO COLOMBIANO - MECI 1000:2005” ARTÍCULO 3. El Departamento Administrativo de la Función Pública -DAFP- administrará y distribuirá para todas las entidades del Estado obligadas conforme el artículo 5 de la Ley 87 de 1993, los instrumentos necesarios para el diseño, desarrollo e implementación de cada uno de los elementos, componentes y subsistemas del Modelo Estándar de Control Interno. ARTÍCULO 4. Las entidades obligadas a implementar el Sistema de Control Interno, deberán adoptar el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano en un término no superior a veinticuatro (24) meses contados a partir de la vigencia del presente decreto. ARTÍCULO 5. VIGENCIA: El presente Decreto rige a partir de la fecha de su publicación (20 de mayo de 2005).
  • 8. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993 El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u
  • 9. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTROL ESTRATÉGICO CONTROL DE GESTIÓN CONTROL DE EVALUACIÓN Esquema de organización Planes, Principios, Normas, Políticas, Metas u Objetivos Métodos, Procedimientos Actividades, Operaciones, Actuaciones, Administración de la Información y Administración de los Recursos Mecanismos de Verificación Y Evaluación
  • 10. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN SUBSISTEMAS COMPONENTES SISTEMA DE CONTROL INTERNO ELEMENTOS ESTRUCTURA DEL SISTEMA
  • 11. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia SUBSISTEMADE CONTROL ESTRATÉGICO AMBIENTE DE CONTROL • Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. • Desarrollo del Talento Humano. • Estilo de Dirección. • Planes y Programas. • Modelo de Operación por Procesos. • Estructura Organizacional. • Contexto Estratégico. • Identificación de Riesgos. • Análisis de Riesgos. • Valoración de Riesgos. • Políticas de Administración de Riesgos. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOSCOMPONENTE S SISTEMA DE CONTROL INTERNO
  • 12. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia COMPONENTE S ELEMENTOS •Políticas de Operación. •Procedimientos. •Controles. •Indicadores. •Manual de Procedimientos. •Información Primaria. •Información Secundaria. •Sistemas de Información. •Comunicación Organizacional. •Comunicación Informativa. •Medios de Comunicación. SUBSISTEMADE CONTROLDEGESTIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA SISTEMA DE CONTROL INTERNO
  • 13. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia SUBSISTEMADE CONTROLDE EVALUACIÓN •Autoevaluación del Control. •Autoevaluación de Gestión. •Evaluación del SCI. •Auditoria Interna. •Institucional. •Por Procesos. •Individual. COMPONENTES ELEMENTOS AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO SISTEMA DE CONTROL INTERNO
  • 14. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia COMPONENTES •ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. •DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. •ESTILO DE DIRECCIÓN. ELEMENTOS SISTEMADECONTROLINTERNO 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. 1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. 2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL. 2.2. INFORMACIÓN. 2.3. COMUNICACIÓN PÚBLICA. 3.1. AUTOEVALUACIÓN. 3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE. 3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO. •PLANES Y PROGRAMAS. •MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. •CONTEXTO ESTRATÉGICO. •IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. •ANÁLISIS DE RIESGOS. •VALORACIÓN DE RIESGOS. •POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. •POLÍTICAS DE OPERACIÓN. •PROCEDIMIENTOS. •CONTROLES. •INDICADORES. •MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. •INFORMACIÓN PRIMARIA. •INFORMACIÓN SECUNDARIA. •SISTEMAS DE INFORMACIÓN. •COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL. •COMUNICACIÓN INFORMATIVA. •MEDIOS DE COMUNICACIÓN. •AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL •AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN. •EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. •AUDITORÍA INTERNA. •PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. •PLAN DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS. •PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL. SUBSISTEMAS
  • 15. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia GOBERNANTE O GERENTE PÚBLICO NIVEL DIRECTIVO SERVIDORES PÚBLICOS JEFE DE CONTROL INTERNO COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO Diseñar Métodos y Procedimientos. Establecer, Desarrollar y Mantener. Evaluador Independiente Aplicarlos. Fija Políticas de Mejoramiento Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI Informa en tiempo real los inconvenientes detectados ROLES Y RESPONSABILIDADES Delega la Coordinación de la Implementación del SCI
  • 16. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia 2.2. MANUAL DE IMPLEMENTACIÓNMANUAL DE IMPLEMENTACIÓN MECI 1000:2005MECI 1000:2005
  • 17. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación ETAPA 1 ETAPA 2 ETAPA 3 ETAPA 4 Planeación al Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno. Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno. Evaluación a la Implementación del Sistema de Control Interno. Normagrama del Sistema de Control Interno.
  • 18. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 – Planeación 1. Compromiso de la Alta Dirección. El representante legal, conjuntamente con su equipo directivo deberán suscribir y difundir en toda la Entidad un Acta de Compromiso. Hacen manifiesto su interés en coadyuvar de manera directa y recurrente en la implementación del MECI 1000:2005. Igualmente, deberá exponerse la importancia del mismo, los argumentos que justifican su implementación, el compromiso de los gerentes públicos con este propósito y la solicitud expresa a todos los servidores públicos que conforman la Entidad para que participen activamente en la implementación del MECI 1000:2005.
  • 19. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 – Planeación 2. Primer Acto Administrativo. Para efectos de dar cumplimiento al artículo 1º del Decreto 1599 del 20 de Mayo de 2005, que establece “Adoptase el MECI 1000:2005 para el Estado Colombiano”, el cual determina las generalidades y la estructura necesaria para establecer, documentar, implementar y mantener el SCI en las entidades y agentes obligados conforme al artículo 5º de la Ley 87 de 1993. Las entidades deberán expedir un Primer Acto Administrativo que autorregule el Sistema de Control Interno de la Entidad, por medio del cual se adopta el MECI 1000:2005, incorporando lo estipulado en el Anexo Técnico que forma parte integral del Decreto 1599 del 20 de Mayo de 2005.
  • 20. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 – Planeación 2. Segundo Acto Administrativo. Igualmente, una vez que el Departamento Administrativo de la Función Pública expida el Manual de Implementación del MECI 1000:2005, se deberá expedir un Segundo Acto Administrativo de autorregulación del Sistema de Control Interno, mediante el cual se reglamenta el Acto Administrativo anterior. En este Segundo Acto Administrativo se establecerán las metodologías, procedimientos y métodos de control que garanticen el diseño, implementación y funcionamiento del Sistema de Control Interno.
  • 21. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 – Planeación 3. Designación del Representante de la Dirección. El representante legal de la Entidad, como único responsable de establecer, desarrollar y mantener el Sistema de Control Interno, designará a un Directivo de Primer Nivel de la respectiva Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno.  Este Directivo de Primer Nivel deberá garantizar la operacionalización de las acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno basado en el Modelo de Control Interno que establece El Anexo Técnico MECI 1000:2005, quién actuará bajo las políticas establecidas por el Comité de Coordinación de Control Interno.
  • 22. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación 4. Organización del Equipo de Trabajo. GRUPO DIRECTIVO (Comité de Coordinación de Control Interno) GRUPO OPERATIVO (Equipo MECI) GRUPO EVALUADOR (Oficina de Control Interno) Actúa bajo las directrices de la máxima autoridad de la Entidad, conforme a lo establecido en el artículo 13 de la Ley 87 de 1993 y su Decreto Reglamentario 1826 de 1994. Conformado por servidores públicos de la Entidad, de carácter multidisciplinario, con representatividad en todas las áreas organizacionales de la Entidad, el cual deberá ser coordinado y supervisado por el Representante de la Dirección. Integrado por el Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinación de Control Interno, Auditor Interno, Asesor o quién haga sus veces de la respectiva Entidad y los servidores públicos a su cargo. MEJORAMIENTO SOSTENIDO
  • 23. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación 4. Organización del Equipo de Trabajo. GRUPO OPERATIVO (Equipo MECI) GRUPO EVALUADOR (Oficina de Control Interno) El Equipo MECI tendrá bajo su responsabilidad adelantar los procesos de diseño, apoyo y coordinación con las diferentes dependencias organizacionales de la Entidad, para lograr una óptima implementación del MECI 1000:2005. Tendrán bajo su responsabilidad la evaluación independiente y objetiva del desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI 1000:2005. Posteriormente a la implementación, los integrantes de dicho equipo deberán asumir el rol de facilitadores al interior de sus respectivas dependencias, apoyando el adecuado funcionamiento de los elementos de control.
  • 24. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación 5. Procesos de Sensibilización y Socialización del MECI 1000:2005. Es necesario que se adelante un proceso de sensibilización y socialización para todos los servidores públicos de la Entidad sobre el MECI 1000:2005, con el propósito de concientizarlos sobre el rol que deben desempeñar en la implementación de dicho modelo, de tal manera que se entienda que la responsabilidad de implementar y fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional no es de la Oficina de Control Interno sino de todos.
  • 25. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación 6. Capacitación del MECI 1000:2005. El Equipo MECI y demás servidores que se consideren pertinentes dentro de la Entidad, deberán capacitarse tanto sobre el Marco Conceptual como el Manual de Implementación del MECI 1000:2005.
  • 26. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación 7. Elaboración del Autodiagnóstico La Entidad debe conocer la situación real del grado de avance y desarrollo en la implementación de su Sistema de Control Interno, para poder determinar los principales aspectos a mejorar, conforme a la estructura de control adoptada por el MECI 1000:2005. Así las cosas, el Representante de la Dirección, con el apoyo del Equipo MECI deberá adelantar el Autodiagnóstico al Sistema de Control Interno existente en la Entidad, realizando un análisis individual y exhaustivo de cada uno de los Subsistemas, Componentes y Elementos que lo conforman, para el cual se hace necesario tener en cuanta los siguientes aspectos:
  • 27. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación a). Preparación del Diagnóstico b). Realización del Diagnóstico c). Cierre del Diagnóstico Definir el alcance, objetivos y cronograma de actividades del mismo. Determinar las diferencias que existen entre el Sistema de Control interno implementado en la Entidad, frente a cada uno de los Subsistemas, Componentes y Elementos de Control del MECI 1000:2005. Elaborar el Informe sobre los resultados del Diagnóstico realizado y presentarlo ante el Comité de Coordinación de Control Interno para efectos de estructurar el Plan de Trabajo que orientará la implementación del MECI 1000:2005 7. Elaboración del Autodiagnóstico
  • 28. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Manual de Implementación Etapa 1 - Planeación Elaboración del Plan de Trabajo. Normas de funcionamiento Definición de actividades Asignación de responsabilidad Cronograma de actividades Definición de recursos Capacitación en el trabajo Socialización a directivos Seguimiento al avance del Plan Implementación
  • 29. Menú Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia •DUDAS.DUDAS. •PREGUNTAS.PREGUNTAS. •INQUIETUDES.INQUIETUDES. •APORTES.APORTES. ¿?¿?
  • 30. Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia MUCHAS GRACIAS PORMUCHAS GRACIAS POR ESCUCHARNOSESCUCHARNOS Germán Gómez De Los RíosGermán Gómez De Los Ríos Contador Publico Especialista EnContador Publico Especialista En Derecho Tributario y Aduanero U.Derecho Tributario y Aduanero U. CatólicaCatólica E_mail:E_mail: germangomezdelosrios@gmail.comgermangomezdelosrios@gmail.com

Hinweis der Redaktion

  1. Ubiquémonos entonces en el Modelo de Control interno para Entidades del Estado. Como ustedes ya saben, El MCI està basado en Modelos de Control Interno Reconocidos internacionalmente y en la experiencia de su implementación en 21 entidades del Estado Colombiano Necesidad de reglamentar una estructura de control única que garantice obligatoriedad, fuerza vinculante y uniformidad en su implantación buscando una mayor eficacia e impacto del control interno en las entidades del Estado , a fin de elevar su contribución al logro de los objetivos de la institución pública, en un marco de probidad, transparencia y eficiencia administrativa.