O documento apresenta conceitos e ferramentas de gestão financeira como fluxo de caixa, DRE, ciclo operacional financeiro e gestão de custos, despesas, receitas e estoques. Inclui gráficos demonstrando a relação entre essas variáveis ao longo do tempo para auxiliar na tomada de decisões.

1. GESTÃO FINANCEIRA
Problema ou Solução

2. 2
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 Mn
COMPRAS COMPRASCOMPRAS
VENDAS
$$ $$$
$ $$$$
EVENTO
DRE
ENTRADAS E SAÍDAS
FLUXO DE CAIXA
CICLO OPERACIONAL FINANCEIRO
GESTÃO FINANCEIRA
Problema ou Solução

3. 3
GESTÃO FINANCEIRA
Problema ou Solução
PREÇO
UNITÁRIO
VOLUME
DE VENDAS
X
CUSTOS
+DESPESAS
CUSTOS
+DESPESAS
CAIXA BANCOS
REALIZADO
CONTAS A
PAGAR
CONTAS A
RECEBER
PROJETADO
LUCRO = RECEITA - DESPESAS
DRE
CAUSA - ECONÔMICO
FLUXO DE CAIXA
EFEITO - FINANCEIRO

4. 4
M1 M2 M3 M4 Mn
RECEITA (Faturamento) 10.000 SALDO INICIAL - - 910- 700- 2.200
(-) DESP. VARIÁVEIS (DV) 6.690 ENTRADAS 1.000 3.000 3.000 3.000
CUSTOS (Materiais+MOB) 5.000 A VISTA 1.000 -
Desp. Vendas Impostos 1.690 A PRAZO - 3.000 3.000 3.000
(-) DESP. FINANCEIRAS (Dfi) 300 SAÍDAS 1.000 3.910 2.790 100 1.300
= MARGEM CONTRIBUIÇÃO 3.010 FORNECEDOR (DV) 1.000 1.000 - - -
(-) DESP. FIXAS (DF) 2.110 MÃO DE OBRA (DV) - 1.000 1.000 - 1.000
= LUCRO 900 IMPOSTOS (DV) - - 1.690 - -
TX. BANCÁRIAS (Dfi) - 100 100 100 -
PRÓ-LABORE (DF) - 1.000 - - -
ALUGUEL (DF) - 700 - - -
DEPRECIAÇÃO (DF) - - - - 300
CTAS CONSUMO (DF) - 110 - - -
SALDO FINAL - 910- 700- 2.200 900
MOMENTO M2
DRE
M1 M2 M3 M4 Mn
RECEITA (Faturamento) 10.000 SALDO INICIAL - - 910- 700- 2.200
(-) DESP. VARIÁVEIS (DV) 6.690 ENTRADAS 1.000 3.000 3.000 3.000
CUSTOS (Materiais+MOB) 5.000 A VISTA 1.000 -
Desp. Vendas Impostos 1.690 A PRAZO - 3.000 3.000 3.000
(-) DESP. FINANCEIRAS (Dfi) 300 SAÍDAS 1.000 3.910 2.790 100 1.300
= MARGEM CONTRIBUIÇÃO 3.010 FORNECEDOR (DV) 1.000 1.000 - - -
(-) DESP. FIXAS (DF) 2.110 MÃO DE OBRA (DV) - 1.000 1.000 - 1.000
= LUCRO 900 IMPOSTOS (DV) - - 1.690 - -
TX. BANCÁRIAS (Dfi) - 100 100 100 -
PRÓ-LABORE (DF) - 1.000 - - -
ALUGUEL (DF) - 700 - - -
DEPRECIAÇÃO (DF) - - - - 300
CTAS CONSUMO (DF) - 110 - - -
SALDO FINAL - 910- 700- 2.200 900
MOMENTO M2
FLUXO DE CAIXA
GESTÃO FINANCEIRA
Problema ou Solução

5. 5
0
M1 M2 M3 M4
4000
8000
12000
16000
0
PERÍODO (M)
VALORES ($)
Desp. Fixas (DF))
Receita (Faturamento)
Desp. Variáveis (DV)
PE
0
M1 M2 M3 M4
4000
8000
12000
16000
0
PERÍODO (M)
VALORES ($)
Desp. Fixas (DF))
Receita (Faturamento)
Desp. Variáveis (DV)
PE
GESTÃO FINANCEIRA
Problema ou Solução

6. @fly01oficial totvs.com
OBRIGADO
CARLOS BIONDO
Consultor de Negócios – SEBRAE/SP
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carlosab@sebraesp.com.br